Система контрольной деятельности корпорации: объекты контроля, цели, задачи, этапы, методы

Дата изготовления: май 2025 года. 

Объект исследования - ПАО «Банк ВТБ».

Цель исследования – изучить объекты контроля цели задачи этапы методы в системе контрольной деятельности на примере ПАО «Банк ВТБ»

Задачи исследования :

- проанализировать роль контрольной деятельности в системе управления организацией;

- провести анализ контрольных функций и уровня их исполнения в ПАО «Банк ВТБ»;

- провести анализ выявленных недостатков организации контрольной деятельности в ПАО «Банк ВТБ» с применением новых методов организации внутреннего контроля;

- предложить организацию применения системы комплаенс-контроля в ПАО «Банк ВТБ».

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Роль контрольной деятельности в системе управления организацией 5

1.1 Понятие, цели, элементы и средства системы контрольной деятельности корпорации 5

1.2 Процесс, этапы и методы контрольной деятельности в современной корпорации 8

1.3 Органы контроля, регулирующие деятельность корпорации 10

2 Система контрольной деятельности в корпорации ПАО «Банк ВТБ» 11

2.1 Анализ контрольных функций и уровня их исполнения в ПАО «Банк ВТБ» 11

2.2 Оценка эффективности системы контрольной деятельности в ПАО «Банк ВТБ» 13

2.3 Анализ процедур документирования и принципов построения внутреннего контроля в ПАО «Банк ВТБ»16

3 Использование новых моделей организации внутреннего контроля в ПАО «Банк ВТБ» для повышения эффективности контрольной деятельности. 21

3.1 Анализ выявленных недостатков организации контрольной деятельности в ПАО «Банк ВТБ» с применением новых методов организации внутреннего контроля 21

3.2 Организация и особенности применения системы комплаенс-контроля в ПАО «Банк ВТБ» 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (последняя редакция). –URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (Дата обращения: 02.05.2025)

2. Федеральный закон «О персональных данных» от 27.07.2006 № 152-ФЗ (последняя редакция).– URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61801/ (Дата обращения: 02.05.2025)

3. Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 № 149-ФЗ (последняя редакция). – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61798/ (Дата обращения: 02.05.2025)

4. Федеральный закон «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ (последняя редакция). – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_112701/ (Дата обращения: 02.05.2025)

5. АО ВТБ Специализированный депозитарий. – URL: https://vtbsd.ru/sistema-elektronnogo-dokumentooborota) (Дата обращения: 02.05.2025)

6. Астахова Н. И. Менеджмент. / Н. И. Астахова, Г. И. Москвитин ; под общей редакцией Н. И. Астаховой, Г. И. Москвитина. – Москва : Издательство Юрайт, 2023. – 422 с.

7. Барышев А. В. Основы разработки управленческого решения : учебное пособие / А.В. Барышев. м Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2021. – 164 с. 

8. Батаева Б. С., Черепанова В. А. Перспективы развития комплаенса как средства улучшения корпоративного управления в российских компаниях // Экономика. Налоги. Право, 2017. – №5. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/perspektivy-razvitiya-komplaensa-kak-sredstva-uluchsheniya-korporativnogo-upravleniya-v-rossiyskih-kompaniyah (дата обращения: 02.05.2025).

9. Воронина Н. И. Система внутреннего контроля коммерческой организации: понятие и основные принципы формирования / Н. И. Воронина // Сибирская финансовая школа. 2020. – № 2(138). – С. 85-91.

10. Годовая отчетность ПАО «Банк ВТБ» за 2023 год. – URL: https://www.vtb.ru/ir/statements/annual/ (Дата обращения: 02.05.2025)  

11. Гражданский кодекс Российской Федерации на 2024 год с таблицами и схемами + комментарии. – Москва : Издательство АСТ, 2023. – 768 с.

12. Грибов В. Д. Управленческая деятельность: учебник и практикум для вузов / В. Д. Грибов, Г. В. Кисляков. – Москва: Издательство Юрайт, 2023. – 335 с. 

13. Данные годовых отчетов ПАО «Банк ВТБ» за 2021 – 2023 гг. – URL: https://www.vtb.ru/ir/statements/annual/ (Дата обращения:02.05.2025)

14. Елиферов В. Г. Бизнес-процессы: регламентация и управление : учебник / В.Г. Елиферов, В.В. Репин. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 319 с.

15. Ермакова Н. А. Комплаенс-контроль в концепции устойчивого развития корпораций. // Международный бухгалтерский учет. – 2014. – № 3 (297). – С. 1-10 

16. Керимов В. Э. Организация управления рисками на основе системы «комплаенс-контроля.// Экономика и управление: проблемы, решения. № 3 (27). – С. 42-46

17. Контроль и ревизия : учеб. пособие / И. А. Сергеева, С. В. Тактарова, В. П. Бычков, Д. В. Белоусова. – Пенза : Изд-во ПГУ, 2021. – 138 с. 

18. Левина А. А. Внедрение системы комплаенса в крупных российских компаниях: перспективы и ключевые проблемы // Молодой ученый. – 2020. – № 52 (342). – С. 208-212.

19. Мишучкова Ю. Г. Организация системы внутреннего контроля// Аудитор. – 2022. – №º8. – С.78-82. 

20. Муллахметов Х. Ш. Управленческий контроль в современных условиях: теоретические аспекты // Вестник УГНТУ. Наука, образование, экономика. Серия: Экономика, 2016. – №2 (16). – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlencheskiy-kontrol-v-sovremennyh-usloviyah-teoreticheskie-aspekty (дата обращения: 02.05.2025).

21. Официальный сайт ПАО «Банк ВТБ». – URL: https://www.vtb.ru/ (Дата обращения:02.05.2025)

22. Правовое регулирование контрольной деятельности в сфере экономики: учебник для вузов / Е. М. Ашмарина [и др.] ; ответственный редактор В. В. Ершов; под редакцией Е. М. Ашмариной. м 3-е изд., перераб. и доП. – Издательство Юрайт, 2025. – 303 с. 

23. Резниченко, С. М. Современные системы внутреннего контроля : учеб. пособие / С. М. Резниченко, М. Ф. Сафонова, О. И. Швырёва. – Краснодар: КубГАУ, 2016. – 439 с.

24. Рубцова Н. В. Комплаенс как модель нормативного регулирования предпринимательской деятельности // Юрист. – 2017. – № 18. 

25. Сергеева И. А. Контроль и ревизия : учеб. пособие / И. А. Сергеева, С. В. Тактарова, В. П. Бычков, Д. В. Белоусова. – Пенза : Изд-во ПГУ, 2021. – 138 с.

26. Симионов Р. Ю. Развитие системы внутреннего контроля на основе современных концепций управления организацией// Вестник УГУЭС. – 2020. – №4 (6). – С.51-54; 

27. Системы внутреннего контроля (организация, методики, практика)/Б.Н. Соколов, В.В. Рукин. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2007. – 442 с. 

28. Соколов Б. Н. Системы внутреннего контроля (организация, методики, практика)/Б.Н. Соколов, В.В. Рукин. –М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2007. – 442 с.

29. Суздалева Н. Н. Внутренний контроль в процессе управления предприятием: понятие и сущность / Н. Н. Суздалева // Colloquium-Journal. 2019. – № 17-9(41). – С. 41-44.

30. Указание Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (Зарегистрировано в Минюсте России 11.01.2018 № 49605). – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_287647/ (Дата обращения: 02.05.2025)