Безопасность персонала и организации

Актуальность работы обусловлена несколькими ключевыми факторами, которые напрямую влияют на успешность и стабильность функционирования любого бизнеса в современной экономике. Налоговый учет является неотъемлемой частью финансовой системы организации, определяющей ее налоговые обязательства и права. Грамотно организованный налоговый учет позволяет не только минимизировать налоговые риски, но и оптимизировать налоговую нагрузку, что в итоге способствует повышению финансовой устойчивости и конкурентоспособности предприятия.

Изменения в налоговом законодательстве происходят довольно часто, и коммерческие организации должны своевременно адаптироваться к этим изменениям для избежания штрафов и других негативных последствий, что требует от организаций постоянного мониторинга актуальных изменений в налоговом законодательстве и оперативного внесения корректировок в свою налоговую политику и учетные процедуры.

Налоговая отчетность является важным инструментом для взаимодействия с налоговыми органами и другими заинтересованными сторонами, включая инвесторов, кредиторов и партнеров. Полнота, точность и своевременность предоставления налоговой отчетности напрямую влияют на репутацию коммерческой организации и ее способность привлекать финансовые и инвестиционные ресурсы.

Тема получила значительное внимание в научной и профессиональной литературе, что говорит о высокой степени ее разработанности. Этот интерес обусловлен необходимостью адаптации бизнес-структур к постоянно меняющейся налоговой политике и законодательству, а также стремлением оптимизировать налоговую нагрузку и избежать налоговых рисков.

Цель работы: разработка теоретических и методологических основ организации налогового учета и отчетности в коммерческих организациях.

Объект работы: коммерческие организации, осуществляющие свою деятельность в различных секторах экономики Российской Федерации.

Предметом исследования являются процессы организации налогового учета и отчетности в коммерческих организациях.

Задачи работы:

1.                 Определить понятие налогового учета и выявить его ключевые характеристики и функции.

2.                 Рассмотреть роль и значение налоговой отчетности для коммерческих организаций, анализируя ее влияние на принятие управленческих решений.

3.                 Изучить налоговые режимы и налоговые ставки, действующие в Российской Федерации, и их воздействие на экономическую деятельность коммерческих организаций.

4.                 Изучить особенности налогового учета в розничной торговле, выявить специфические налоговые вопросы и проблемы, возникающие в данной отрасли.

5.                 Рассмотреть налоговые особенности в сфере услуг, обозначить основные налоговые вызовы и возможности для субъектов данного сектора.

6.                 Проанализировать налоговый учет в производственных предприятиях, идентифицировать типичные налоговые риски и методы их минимизации в производственной сфере.

В рамках работы применяется подход к исследованию, включающий в себя анализ нормативно-правовой базы, относящейся к налоговому учету и отчетности, а также изучение специализированной литературы и практических материалов в данной области.

Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.. 3

Глава 1. Налоговый учет в коммерческих организациях. 5

1.1 Понятие налогового учета. 5

1.2 Налоговая отчетность и ее значение для коммерческих организаций. 9

1.3 Налоговые режимы и налоговые ставки. 12

Глава 2. Особенности налогового учета в различных отраслях. 16

2.1 Налоговый учет в розничной торговле. 16

2.2 Налоговые особенности в сфере услуг. 18

2.3 Налоговый учет в производственных предприятиях. 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 25

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ... 26

1.                 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 26.02.2024).

2.                 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 12.12.2023) «О бухгалтерском учете».

3.                 Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» от 06.08.2001 N 110-ФЗ (последняя редакция).

4.                 Актуальные проблемы финансового и налогового права. Учебное пособие / отв. ред. Карасева М.В. – М.: Проспект, 2020. 272 с.

5.                 Арзуманова Л. Л., Грачева Е. Ю., Болтинова О. В. Налоговое право. Общая часть. – М.: Норма, 2019. 52 с.

6.                 Дубровин В. В., Дубровина Е. Г. Налоговые преступления. Уголовно-правовые и уголовно-процессуальные аспекты. Учебное пособие- М.: МГИМО-Университет, 2019. 286 с.

7.                 Игнатова И. О. Использование упрощённой системы налогообложения малыми предприятиями // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы VII Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2019 г.). Санкт-Петербург: Свое издательство, – 2019. – С. 29-32.

8.                 Косарин С. П. Лебедева Ю. А., Милькина И. В. Модернизация информационной системы налоговых органов Российской Федерации // Налоги и финансовое право. – 2019. – № 10. – С. 56–109.

9.                 Милянтей А. С., Батракова Т. Ю. Применение новых информационных технологий при администрировании налоговой системы РФ // Право и экономика. – 2019. – № 8. – С. 109–119.

10.             Мутагирова Д.Р., Сабанчиева А.А., Зверева Т.В. Анализ существующей системы налогообложения малого бизнеса в российской федерации // StudNet. – 2020. – №4. – С. 97-104.

11.             Налоговое право. Учебник / под ред. Цинделиани И. А. – М.: Проспект, 2020. 704 с.

12.             Налоговое право: учебник для бакалавров / А.С. Бурова, Е.Г. Васильева, Е.С. Губенко и др.; под ред. И.А. Цинделиани. 2-е изд. М.: Проспект, 2016. 528 с.

13.             Паршукова А.В., Акинина Н.Ю. Налоговые споры в отношении специальных налоговых режимов // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2020. – №4-2. – С. 198-201.

14.             Сергачева Т. В., Филиппова Н. А. Оценка условий и результатов внедрения АСН в налоговых органах региона // Право и экономика. – 2019. – № 8. – С. 89–118.

15.             Смолицкая Е.Е. Законные налоговые схемы. – М.: Проспект, 2020. 288 с.

16.             Судебная практика Верховного Суда Российской Федерации по налоговым спорам. Учебно-практическое пособие / под ред. Цинделиани И. А. – М.: Проспект, 2020. 592 с.

17.             Тимофеев Е. В. Налоговое право России – практическое и увлекательное. Полутом I. От основ к источникам и основным принципам. – М.: Арт-Ресурс, 2018. 350 с.

18.             Тхагапсо М.Б., Крашенинникова А.Г. Организация бухгалтерского учета на предприятиях различных сфер деятельности // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – №7. – С. 240-246.

19.             Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2017.

20.             Цинделиани И. А. Вопросы налогового права в судебной практике Верховного Суда Российской Федерации. Учебное пособие. – М.: Проспект, 2019. 808 с.