[НГУЭУ] Введение в налоговый менеджмент (контрольная, вариант 5)
НГУЭУ. Введение в налоговый менеджмент. Контрольная работа. Вариант 5. Объем работы - 10 страниц.
Для НГУЭУ имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).
1 Ситуационно (практическая) часть
1.1 Ситуационная (практическая) задача №1
В первом квартале текущего года организация отгрузила готовую продукцию покупателям по ценам без НДС на сумму 1900 тыс. руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет будущих поставок от покупателя — 40 тыс. руб.
За отчетный период произведены следующие расходы:
• оплачены услуги банка за РКО — 2 тыс. руб.;
• предъявлены счета за коммунальные услуги — 23,6 тыс. руб., с НДС;
• списаны на затраты производства материалы — 600 тыс. руб.;
• начислена зарплата работникам — 450 тыс. руб. Произведены отчисле-ния во внебюджетные фонды;
• оплачены по документам представительские расходы в сумме 26 тыс. руб., без НДС.
В январе куплен и введен в эксплуатацию комплект офисной мебели по цене 90 тыс. руб., без НДС (срок полезного использования – 10 лет).
За счет организации оплачены взносы по добровольному долгосрочному личному страхованию сотрудников — 95 тыс. руб.
Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.
1.2 Ответ на задачу
*****
1.3 Ситуационная (практическая) задача № 2
ООО «Каскад» реализовало хлебопродукты во втором квартале текущего года на сумму 660 тыс. руб., с учетом НДС. Переданы хлебопродукты безвозмездно школе на сумму 4 тыс. руб. без НДС. Получены авансы от покупателей за хлеб – 33 тыс. руб.
В этом же месяце предприятие отразило в учете следующие операции:
• оприходован сахар на сумму 77 тыс. руб. (с НДС.), оплачены счета-фактуры в сумме 46200 руб.;
• получены счета-фактуры за оказанные услуги связи — 5,9 тыс. руб. с НДС;
• оплачены транспортные услуги по транспортным накладным — 47,2 тыс. руб., с НДС. Счета-фактуры не получены.
Определить НДС к уплате в бюджет за второй квартал текущего года.
1.4 Ответ на задачу № 2
*****
2 Тестовая часть
1. Какого принципа налогового планирования не существует?
2. Выездная налоговая проверка проводится (ст. 89 НК РФ):
3. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бух-галтерского и налогового учета в течение (ст. 23 НК РФ):
4. Подлежит обложению НДС ввоз на таможенную территорию РФ (ст. 150 НК РФ):
5. Объектом налогообложения для нерезидентов по НДФЛ является до-ход, полученный (ст. 209 НК РФ):
6. Если в налоговом периоде имущественный вычет, предоставленный в связи со строительством или приобретением жилого имущества, не был ис-пользован полностью, его остаток (ст. 220 НК РФ):
7. Налогоплательщик вправе переносить убытки на будущее в течение (ст. 283 НК РФ):
8. К прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией, относятся (ст. 264 НК РФ):
9. При определении объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на следующий вид расходов (ст. 346.16 НК РФ):
10. Налогоплательщиками транспортного налога являются (ст. 357 НК РФ):
б) лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.
