[Росдистант] Формирование оптимального налогового учета и отчетности (Практические задания) Росдистант ТГУ

Вашему вниманию представлены Практические задания по курсу "Формирование оптимального налогового учета и отчетности" (Росдистант),

Задания были оценены на высокий балл.

Практическое задание 1

Тема 1. Понятие налогового учета и его нормативное регулирование

Ответьте на поставленные вопросы и заполните таблицу 1.1.

Таблица 1.1

Понятие налогового учета и его нормативное регулирование 

№ п/п Вопрос Ответ

1 2 3

1 Что такое налоговый учет?

2 В чем состоят цель и задачи налогового учета?

3 Какие нормативные документы регулируют налоговый учет?

4 Что такое учетная политика для целей налогового учета?

5 Что относится к принципам налогового учета?

6 Какие функции налогового учета вам известны?

7 Что относится к правам налогоплательщиков?

8 Что относится к обязанностям налогоплательщиков?

9 Какие формы и методы налогового контроля вам известны?

10 Что такое налоговая ответственность?

Методические рекомендации по выполнению задания

С левой стороны таблицы указаны вопросы по системе нормативного регулирования бухгалтерского учета кредитных организаций, а с правой необходимо дать полные ответы на каждый поставленный вопрос. 

Бланк выполнения практического задания 1

Ответьте на поставленные вопросы и заполните таблицу 1.1.

Таблица 1.1

Понятие налогового учета и его нормативное регулирование 

№ п/п Вопрос Ответ

1 2 3

1 Что такое налоговый учет?

2 В чем состоят цель и задачи налогового учета?

3 Какие нормативные документы регулируют налоговый учет?

4 Что такое учетная политика для целей налогового учета?

5 Что относится к принципам налогового учета?

6 Какие функции налогового учета вам известны?

7 Что относится к правам налогоплательщиков?

8 Что относится к обязанностям налогоплательщиков?

9 Какие формы и методы налогового контроля вам известны?

10 Что такое налоговая ответственность?

Практическое задание 2

Тема 2. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия

Разработайте проект Приказа об учетной политике организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Организацию можете выбрать любую, действующую на территории Российской Федерации.

Методические рекомендации по выполнению задания

Разработайте проект Приказа об учетной политике организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Организацию можете выбрать любую, действующую на территории Российской Федерации. При разработке проекта Приказа руководствуйтесь следующими нормативными документами:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (с изм. и доп.).

2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изм. и доп.).

3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп.).

4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 № 34-н (с изм. и доп.). 

5. Положение по ведению бухгалтерского учета «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденное Приказом Министерства финансов РФ от 06.10.2008 № 106н (с изм. и доп.).

Бланк выполнения практического задания 2

Разработайте проект Приказа об учетной политике организации для целей бухгалтерского и налогового учета. Организацию можете выбрать любую, действующую на территории Российской Федерации.

Практическое задание 3

Тема 3. Понятие, цели, виды и основные этапы налоговой оптимизации

Укажите методы налоговой оптимизации (не менее 10 методов) и охарактеризуйте их, заполнив таблицу. 

Таблица 3.1

Методы оптимизации

№ п/п Метод оптимизации Характеристика

Методические рекомендации по выполнению задания

С левой стороны таблицы укажите методы налоговой оптимизации (не менее 10 методов), а с правой стороны необходимо дать характеристику каждому из представленных методов налоговой оптимизации. 

Бланк выполнения практического задания 3

Укажите методы налоговой оптимизации (не менее 10 методов) и охарактеризуйте их, заполнив таблицу. 

Таблица 3.1

Методы оптимизации

№ п/п Метод оптимизации Характеристика

1 2 3

Практическое задание 4

Тема 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль организации: порядок ведения и способы оптимизации

1. Рассчитайте налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль и чистую прибыль организации, заполнив таблицу.

Таблица 4.1

Расчет налогооблагаемой прибыли, налога на прибыль и чистой прибыли организации

Показатели Сумма

Выручка от реализации продукции за 1 квартал 20ХХ г. (без НДС), тыс. руб. 17 700

Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 14 300

Коммерческие расходы, тыс. руб. 400

Внереализационные доходы, тыс. руб. 550

Внереализационные расходы, тыс. руб. 750

Полученные дивиденды от российского предприятия, тыс. руб. 200

Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.

Ставка налога на прибыль, %

Налог на прибыль, тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.

2. Раскройте возможные методы, позволяющие законно оптимизировать налог на прибыль организации (не менее 7 методов). 

Методические рекомендации по выполнению задания

Заполните таблицу, рассчитав налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль и чистую прибыль организации. Раскройте возможные методы, позволяющие законно оптимизировать налог на прибыль организации (не менее 7 методов). 

Бланк выполнения практического задания 4

1. Рассчитайте налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль и чистую прибыль организации, заполнив таблицу.

Таблица 4.1

Расчет налогооблагаемой прибыли, налога на прибыль и чистой прибыли организации

Показатели Сумма

Выручка от реализации продукции за 1 квартал 20ХХ г. (без НДС), тыс. руб. 17 700

Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 14 300

Коммерческие расходы, тыс. руб. 400

Внереализационные доходы, тыс. руб. 550

Внереализационные расходы, тыс. руб. 750

Полученные дивиденды от российского предприятия, тыс. руб. 200

Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.

Ставка налога на прибыль, %

Налог на прибыль, тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.

2. Раскройте возможные методы, позволяющие законно оптимизировать налог на прибыль организации (не менее 7 методов). 

Практическое задание 5

Тема 6. Особенности ведения налогового учета и характеристика налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц

У бухгалтера Петровой Анастасии Семеновны двое детей 11 и 7 лет. Заработная плата Петровой А. С. составляет 40 000 руб. в месяц. В январе 20ХХ г. она обратилась с письменным заявлением на имя руководителя своей организации с просьбой получить налоговый вычет на детей. Рассчитайте суммы НДФЛ по месяцам с января по декабрь 20ХХ г. включительно. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ответ должен состоять из решения задачи и налоговой декларации 3-НДФЛ.

Методические рекомендации по выполнению задания

Необходимо решить задачу на основании исходных данных, рассчитав суммы НДФЛ по месяцам с января по декабрь 20ХХ г. включительно. Необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Возьмите образец бланка налоговой декларации НДФЛ за 20ХХ г. (текущий год) в СПС «Консультант Плюс». Для заполнения налоговой декларации воспользуйтесь СПС «Консультант Плюс». Ответ должен состоять из решения задачи и налоговой декларации 3-НДФЛ.

Бланк выполнения практического задания 5

У бухгалтера Петровой Анастасии Семеновны двое детей 11 и 7 лет. Заработная плата Петровой А. С. составляет 40 000 руб. в месяц. В январе 20ХХ г. она обратилась с письменным заявлением на имя руководителя своей организации с просьбой получить налоговый вычет на детей. Рассчитайте суммы НДФЛ по месяцам с января по декабрь 20ХХ г. включительно. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ответ должен состоять из решения задачи и налоговой декларации 3-НДФЛ.

Практическое задание 6

Тема 8. Использование специальных налоговых режимов как способа оптимизации налогов

Выделите классификационные признаки и проведите по ним сравнение специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД, патентную систему налогообложения). Заполните таблицу. 

Таблица 6.1

Сравнительная характеристика специальных налоговых режимов

№ п/п Классификационный признак УСН ЕНВД Патентная система налогообложения

Методические рекомендации по выполнению задания

Необходимо выделить классификационные признаки и по ним провести сравнительную характеристику специальных налоговых режимов. 

Бланк выполнения практического задания 6

Выделите классификационные признаки и проведите по ним сравнение специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД, патентную систему налогообложения). Заполните таблицу. 

Таблица 6.1

Сравнительная характеристика специальных налоговых режимов

№ п/п Классификационный признак УСН ЕНВД Патентная система налогообложения