Управление финансами практические задания
Задача 1. Компания имеет следующие оборотные средства и краткосрочные пассивы Оборотные средства млн. руб. Краткосрочные обязательства млн. руб. Денежные средства 25 Краткосрочные кредиты 100 Краткосрочные финансовые вложения 50 Кредиторская задолженность 300 Дебиторская задолженность 200 в т.ч. перед бюджетом 50 Производственные запасы 400 Прочие оборотные средства 25 ИТОГО: 700 ИТОГО: 400 Выручка от продаж в отчетном году составила 2 250 млн. руб.; себестоимость продаж – 1 350млн. руб. В текущем году стоимость дебиторской задолженности и производственных запасов увеличились вдвое. Задание: 1. Рассчитайте чистый оборотный капитал; 2. Коэффициент текущей платежеспособности; 3. Коэффициент абсолютной ликвидности; 4. Продолжительность операционного цикла.
Задача 2.
Годовая потребность в сырье составляет 2 000 единиц. Затраты на сырье 5 тыс. руб.
Затраты на размещение и доставку заказа 60 тыс. руб.
Рассчитайте: а. оптимальный размер заказа (EOQ); б. если поставщик сырья отказывается завозить сырье чаще, чем 4 раза в год, то какую сумму можно ему заплатить, чтобы снять это ограничение?
Задача 3.
Руководство фирмы рассматривает возможность инвестирования 10 млн. руб. в трудосберегающее оборудование. Ожидается, что срок эксплуатации оборудования составляет четыре года и его использование позволит снизить затраты на оплату труда на 4 млн. руб. в год. Налог на прибыль составляет 20% и в ее учетной политике используется метод равномерного начисления амортизации. Каким будет денежный поток (после уплаты налогов) от реализации инвестиционного проекта с первого по четвертый год? Если минимально приемлемая для фирмы ставка доходности этого проекта (рыночная ставка капитализации) равна 15% годовых, стоящее ли это вложение капитала? Чему равны IRR и NPV проекта?
