Правовые проблемы валютного контроля и валютного регулирования

Дата изготовления: май 2025 года. 

Учебное заведение: неизвестно.

Цель данной работы – исследование валютного контроля и валютного регулирования в Российской Федерации, выявление правовых проблем в данной сфере и определение путей их решения.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

- анализ содержательных характеристик понятий «валютный контроль», «валютное регулирование», выявление их различий;

- исследование истории развития валютного контроля и валютного регулирования с помощью сравнительного метода, выявление проблем;

- раскрытие валютного контроля, через исследование целей и задач валютного контроля и валютного регулирования, как составной части валютного регулирования;

- определение правовых основ валютного контроля и валютного регулирования;

- исследование структур системы валютного контроля и валютного регулирования, их взаимосвязь и взаимодействие.

Есть приложения.

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ 6

1.1 Понятие валютного контроля и валютного регулирования 6

1.2. Цель и задачи валютного контроля и валютного регулирования 11

1.3. История развития валютного контроля и валютного регулирования 15

ГЛАВА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 22

ГЛАВА 3. РОЛЬ СТРУКТУР ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 36

ПРИЛОЖЕНИЕ №1 44

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 45

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

2. Федеральный конституционный закон от 06.11.2020 № 4-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_366950/?ysclid=m7ahogbthr406335136 (дата обращения: 17.02.2025) – Текст: электронный.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.12.2024) «О банках и банковской деятельности» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

5. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 08.08.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

6. Указ Президента РФ от 02.02.2016 № 41 (ред. от 15.05.2018) «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_193262/ – (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

7. Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79 (ред. от 09.06.2022, с изм. от 20.05.2024) «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» // Гарант: информационно-правовое обеспечение. – URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/403483298/?ysclid=m6p0nqgdtv789000942/ (дата обращения: 03.02.2025) – Текст: электронный.

8. Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81 (с изм. от 20.05.2024) «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410578/?ysclid=m6p1asneri221556026 (дата обращения: 03.02.2025) – Текст: электронный.

9. Указ Президента РФ от 18.03.2022 № 126 (ред. от 14.11.2024) «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации в сфере валютного регулирования» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_411944/?ysclid=m6p0yjl3ga581522621/ (дата обращения: 03.02.2025) – Текст: электронный.

10. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 09.11.2023) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_49673/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

11. Постановление Правительства РФ от 23.04.2021 № 636 (ред. от 03.10.2023) «Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе, внесении изменений в Положение о Министерстве финансов Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_382977/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

12. Постановление Правительства РФ от 28.05.2022 № 977 «О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_418016/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

13. Приказ ФНС России от 26.08.2019 № ММВ-7-17/418@ «Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, не кредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.12.2019 № 56704) // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_339653/ (дата обращения: 02.02.2025) – Текст: электронный.

14. Письмо ФНС России от 27.12.2024 № ШЮ-4-17/14728 «Об изменениях в валютном законодательстве» // КонсультантПлюс: надежная правовая поддержка. – URL:

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_497119/?ysclid=m6p1k1vt54754237360/ (дата обращения: 03.02.2025) – Текст: электронный.

Материалы судебной и арбитражной практики

15. Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», утв. 26.06.2024 Президиумом Верховного Суда Российской Федерации: сайт. – URL: https://www.vsrf.ru/documents/thematics/33725/?ysclid=m7ah82znj0651074515 (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

Литература

16. Борисов, А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) (3-е издание, переработанное и дополненное) / Борисов А.Н. // Юстицинформ, 2024.

17. Валютное право: учебник / коллектив авторов: под ред. П.Н. Бирюкова, В.Е. Понаморенко. – М.: Юстиция, 2016. – 286 с.

18. Валютное право: учебник для вузов / Ю. А. Крохина [и др.]; под редакцией Ю. А. Крохиной. — 10-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во Юрайт, 2025. — 482 с.

19. Востриков, Г.Г., Зульфугарзаде, Т.Э. Валютное право: учебное пособие / Г.Г. Востриков, Т.Э. Зульфугарзаде. – М.: ФГБОУ ВПО «РЭУ им Т.В. Плеханова», 2013. – 140 с.

20. Горлякова, М.В. Валютное регулирование как инструмент экономической политики государства: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.14 / Горлякова Мария Викторовна. – СПб. 2007. – 20 с. 

21. Предпринимательское право: учебник: в 2 т. / А.Ю. Бушев, О.А. Городов, Д.А. Жмулина и др.; под ред. В.Ф. Попондопуло. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2023. - Т. 1. - 624 с.

22. Тедеев, А. А. Валютное право: учебник для вузов / А. А. Тедеев. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 171 с.

23. Тимофеева, Е.Ю. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие / Е.Ю. Тимофеева. – СПб: ИЦ Интермедия, 2017. – 256 с.

24. Хаменушко, И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: учеб.- практ. пособие. - М.: Норма, 2013. - 352 с.

25. Яковлева, М.А. Развитие системы валютного регулирования и валютного контроля России в условиях цифровой экономики [Текст]: дис. … кан. эконом. наук: 08.00.10 / Яковлева Марина Алексеевна. – Екатеринбург, 2021. – 230 с.

26. Аникин, О.Б., Федин, О.М. Трансформация режима валютного регулирования и внешнеэкономических отношений Российской Федерации в условиях расширения антироссийских санкций / Аникин О.Б., Федин О.М. // Экономика: проблемы, решения и перспективы. Вестник Государственного университета управления. – 2024, - № 9. - С. 76 – 82.

27. Астахов, А.А. Перспективы развития валютного и экспертного контроля в Российской Федерации / Астахов А.А. // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2022. – № 5. – 1 (87). - С 53-54.

28. Астахов, А.А. Анализ современного состояния валютного контроля в России / Астахов А.А.// Экономика и бизнес: теория и практика. – 2022. - № 5 – 1 (87). - С 58-62.

29. Городнова, Н.В. Валютное и таможенное регулирование: анализ влияния санкционного давления на экономику России / Н.В. Городнова Н.В. // Экономические отношения. – 2023. - № 3. - Т. 13. – С. 459 – 478.

30. Губарева, Т.И. Валютное регулирование: динамика парадигмы в условиях новых вызовов / Т.И. Губарева // Финансовое право. – 2009. - № 6.

31. Дробышевский, С.М., Коваль, А.А., Левашенко, А.Д., и др. Отмена валютного контроля / С.М. Дробышевский, А.А. Коваль, А.Д. Левашенко, С.Г. Синельников – Мурылев, П.В. Трунин. – М.: Издательство дом «Дело» РАНХиГС (научные доклады: экономика)., 2019. – 84 с.

32. Екимова, А. А. Роль Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) в финансовой системе государства / А. А. Екимова // Молодой ученый. — 2024. — № 18 (517). — С. 199-201.

33. Ершов, Д.Н. Либерализация валютного регулирования в России в условиях санкций / Ершов Д.Н. // Вестник Волгоградского государственного университета. Экономика. – 2023. - № 2. – Т. 25. – С 120 -130.

34. Омельченко, А.Г. Валютное регулирование как инструмент обеспечения государственного суверенитета Российской Федерации в условиях глобальных вызовов / А.Г. Омельченко // Актуальные проблемы российского права. – 2023. - № 12.

35. Парсамян, Т.Х. Валютный контроль и валютное регулирование // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. - № 3. С. 105 - 114.

36. Пономарева О.Д. Валютный контроль и валютное регулирование // E-Scio, - 2020. - № 3 (42). - С. 488-496.

37. Пшеничная, К. С. Некоторые вопросы правового регулирования валютных правоотношений / К. С. Пшеничная // Молодой ученый. - 2019. - № 47 (285). - С. 362-364.

38. Реформа валютного регулирования и валютного контроля в России. / Соавт: Коваль А.А., Левашенко А.Д., Синельников – Мурылев С.Г., Трунин П.В. – М.: Центр стратегических разработок, 2018.

39. Столповский, Д.М. Историко-правовой анализ регулирования валютного обращения в России в дореволюционный период / Д.М. Столповский // История государства и права. – 2015, - № 21.

40. Цыганкова, Е. Е. Анализ и оценка валютной политики и валютного регулирования в Российской Федерации / Е. Е. Цыганкова, А. П. Круглова. — // Молодой ученый. - 2023. - № 3 (450). - С. 196-199.

41. Черемисина, Ю. В. Развитие валютного контроля в России / Ю. В. Черемисина. // Молодой ученый. — 2016. — № 20 (124). — С. 581-583.

42. Черкасов, В.Ю. Эволюция валютного регулирования и контроля в России и перспектива продолжения либерализации валютного законодательства / Черкасов В.Ю. // Финансовой журнал. – 2022, - № 5.

43. Чимидова Е. Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 18.11.2022 № КВ-3-17/12899@ «О применении законодательства о валютном регулировании и валютном контроле» // Нормативные акты для бухгалтера, - 2023. - № 2. - С. 60.

44. Чупин, А. Л. Формирование экономики замкнутого цикла: теория социальной экономики, ее потенциал и проблемы / А. Л. Чупин, М. Ф. Мизинцева, Ж. С. Чупина // Вестник евразийской науки. - 2023. - Т. 15. - № 6. - С. 1 - 10.

45. Шурухина А.О. Правовой механизм валютного контроля: теоретические и практические проблемы / Шурухина А.О. // Новый юридический вестник. – 2023. - № 2 (41). С – 3 – 5.

46. Цыганкова, Е. Е. Анализ и оценка валютной политики и валютного регулирования в Российской Федерации / Е. Е. Цыганкова // Молодой ученый. - 2023. - № 3 (450). - С. 196-199.

47. Артемов, Н.М., Ситник, А.А. Противодействие антироссийским санкциям в платежной и валютных сферах: сайт URL: https://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=CJI&n=143404&ysclid=m7d1he20uq918729688#uxbOKdUHLAELxW7E/ (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

48. Белый, В.В. Становление и развитие системы валютного контроля в России: сайт. – URL: https://rufincontrol.ru/article/297811/?ysclid=m6o3k0n6lj513701825/ (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

49. Доклад об антикризисных мерах Банка России: сайт. – URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/161810/report_on_anti-crisis_measures.pdf (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

50. Доклад «Итоги деятельности ФНС России: январь – июль 2024 г.»: сайт. - URL: https://data.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/files/related_activities/statistics_and_analytics/effectiveness/activity_results_january_july_2024.pdf?ysclid=m6p1p48dv5202886112 (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

51. Доклад: Реформа валютного регулирования и валютного контроля в России: сайт. – URL: https://www.csr.ru/uploads/2018/03/Doklad_valyutnyi-_kontrol_Web.pdf (дата обращения: 19.02.2025). – Текст: электронный.

52. Зачем президенту дали исключительные полномочия на валютном рынке: сайт. – URL: https://nospress.ru/zachem-prezidentu-dali-isklyuchitel-nye-polnomochiya-na-valyutnom-rynke-5409?ysclid=m77n6j49z9705738165 (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

53. Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС РФ в 2023 г.: сайт. - URL: https://www.osfts.ru/images/o-control/publichnye-obsujdeniya/2024/01-proekt-itogovogo-doklada-fts-2023.pdf?ysclid=m6oyg7t1bu790627699 (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

54. Механизм валютной системы: правовые аспекты: сайт. – URL: https://studfile.net/preview/2094183/page:3/ (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

55. Министерство финансов Российской Федерации: официальный сайт. – URL: https://minfin.gov.ru/ (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

56. Обзор Международной системы финансового регулирования (доклад Центрального банка РФ): сайт. - URL: https://cbr.ru/collection/collection/file/8964/omsfr_2014-07.pdf (дата обращения: 03.02.2025). – Текст: электронный.

57. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2022 г.: сайт. - URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya/document/376517?print=1 (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

58. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2023 г.: сайт. - URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya/document/562692?print=1 (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

59. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2024 г.: сайт. - URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya/document/617555?print=1 (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

60. Санкции: сайт. – URL: https://www.pravda.ru/economics/2166091-sankcii/ (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

61. Федеральная таможенная служба: официальный сайт. - URL: https://customs.gov.ru/ (дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.

62. Центральный банк Российской Федерации: официальный сайт. – URL: https://cbr.ru/(дата обращения: 16.02.2025). – Текст: электронный.