Налоговое право 2023 (1 часть) Тестовые вопросы к разделу 2

Баллы 22,00/25,00

Оценка 88,00 из 100,00

Вопрос1

Неверно

Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц

a.

не имеют обратной силы

b.

в исключительных случаях имеют обратную силу

c.

имеют обратную силу

d.

в специально оговоренных случаях не имеют обратной силы

Вопрос2

Акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу, т.е. распространяются на прошлый период в случае, если (допускается несколько ответов):

a.

смягчается или устраняется ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, либо устанавливаются дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей

b.

устанавливаются новые ставки налогов либо размеры сборов

c.

отменяются налоги и (или) сборы, снижаются размеры ставок налогов и сборов, устраняются обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей или иным образом улучшающие их положение

d.

устанавливаются новые налоги и (или) сборы, размеры сборов, устанавливают или отягчают ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливаются новые обязанности или иным образом ухудшающие положения налогоплательщиков

Вопрос3

Акты законодательства, устанавливающие новые налоги и сборы, начинают свое действие по срокам:

a.

с момента опубликования в соответствующих средствах массовой информации

b.

с 1-го числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня опубликования

c.

с 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

d.

не ранее одного месяца со дня их официального опубликования

Вопрос4

Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам:

a.

не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

b.

не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

c.

не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Вопрос5

Антиналогообложение — это

a.

явление, возникающее вследствие несоответствия налоговых систем различных стран, когда ни одно из государств не признает какого-либо налогоплательщика или объект в качестве «своих»

b.

ситуация, когда, вследствие несовершенства налогового законодательства, налоговые льготы оказываются больше налогового платежа

c.

направление внутренней политики государства, связанное с частичной или полной отменой некоторых налоговых платежей в целях поддержания производителя

d.

одновременное обложение в двух или более странах одного налогоплательщика в отношении одного и того же объекта одним и тем же или аналогичным налогом

Вопрос6

Действие налоговых законов РФ на посольства и консульства РФ в других странах

a.

обычно распространяется

b.

не распространяется

c.

частично распространяется

d.

распространяется всегда

Вопрос7

Если окончание срока налоговой отчетности обозначено как 30-е число, а в месяце нет соответствующего числа, то срок оплаты истекает:

a.

в последний день этого месяца или в первый день следующего месяца

b.

в последний день этого месяца

c.

в первый день следующего месяца

Вопрос8

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:

a.

налогового кредита

b.

приостановления срока

c.

рассрочки

d.

налогового займа

e.

отсрочки

Вопрос9

Когда налог считается установленным?

a.

когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения

b.

когда определены налогоплательщики

c.

когда определен объект налогообложения

Вопрос10

Налог или сбор считается законно установленным, если:

a.

федеральным законом установлено несколько элементов налогообложения, а остальные установлены местными органами власти или законодательными органами субъектов РФ

b.

определена хотя бы половина из обязательных элементов налогообложения

c.

определен хотя бы один элемент налогообложения

d.

законом определены все его шесть элементов налогообложения

Вопрос11

Налог может быть исчислен:

a.

только налоговым органом

b.

налоговым агентом

c.

налоговым органом

d.

самим налогоплательщиком

Вопрос12

Налоговые агенты обязаны:

a.

поручить налогоплательщику заплатить налог самостоятельно

b.

сообщать в течение одного месяца в налоговый орган о невозможности удержать налог

c.

вести учет по каждому налогоплательщику в отдельности

d.

вести учет неполученных налогоплательщиками доходов

Вопрос13

Неверно

Налоговые правоотношения

a.

являются элементом ограниченной дееспособности

b.

устанавливаются соглашением сторон

c.

существуют в любой форме по усмотрению государства

d.

могут существовать лишь в правовой форме

Вопрос14

Налоговый кодекс РФ состоит из:

a.

из пяти частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная федеральным налогам, третья — региональным налогам, четвертая — местным налогам, пятая — специальным налоговым режимам)

b.

двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам);

c.

из трех частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная налогам и сборам, третья — специальным налоговым режимам)

Вопрос15

Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ?

a.

9%

b.

15%

c.

13%

Вопрос16

Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим Налоговому кодексу РФ, если он (несколько ответов):

a.

запрещает действия налоговых органов, разрешенные или предписанные Налоговым кодексом РФ

b.

не допускает действий, прописанных Налоговым кодексом РФ

c.

отменяет или ограничивает права налогоплательщика

Вопрос17

Обязанность по уплате налога прекращается:

a.

в момент подачи декларации

b.

в момент уплаты налога или сбора

c.

после ликвидации налогоплательщика

Вопрос18

Основным содержанием налогового правоотношения является обязанность налогоплательщика:

a.

внести в бюджетную систему или внебюджетный государственный фонд денежную сумму в соответствии с установленными ставками и в предусмотренные законом сроки

b.

платить налоги

c.

своевременно вносить в бюджетную систему установленные государством налоги

d.

подавать налоговые декларации

Вопрос19

Основными группами субъектов являются

a.

налогоплательщик, государство и налоговые органы

b.

налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы

c.

физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы

d.

налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ

Вопрос20

Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются:

a.

Налоговым и Таможенным кодексами РФ

b.

Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах

c.

Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ

d.

Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ

Вопрос21

Признание нормативного акта недействительным происходит:

a.

в судебном порядке или вышестоящими органами в порядке до судебного рассмотрения

b.

по решению Правительства РФ

c.

только в судебном порядке

d.

по решению Президента РФ

Вопрос22

Содержанием налоговых правоотношений являются

a.

сами действия, в которых реализуются права и обязанности участников налоговых правоотношений

b.

содержание налоговых норм

c.

права и обязанности их участников

d.

охраняемая государством мера возможного поведения субъектов налогового права

Вопрос23

Участники налогово-правовых отношений

a.

при достижении соглашения вправе дополнять предписания налогово-правовых норм

b.

могут по своему усмотрению толковать предписания налогово-правовых норм

c.

не могут самостоятельно изменять предписания налогово-правовых норм

d.

вправе не соблюдать предписания налогово-правовых норм

Вопрос24

Что из нижеперечисленного НЕ относится к обязанностям налогового органа?

a.

ведение учета организаций и физических лиц

b.

соблюдение налоговой тайны

c.

ведение следственных действий по налоговым преступлениям

Вопрос25

Что из перечисленного НЕ относится к обязанностям налогоплательщика?

a.

приобретение нормативных актов по налогам

b.

представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ

c.

вести в установленном порядке учет доходов