Налоговое право 2023 (1 часть) Тестовые вопросы к разделу 1

Баллы 21,00/25,00

Оценка 84,00 из 100,00

Вопрос1

Выберите наиболее полное определение налоговой системы:

a.

совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства

b.

совокупность установленных государством условий налогообложения

c.

совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

Вопрос2

Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права (допускаются несколько ответов):

a.

закрепляющие порядок взимания налоговых платежей

b.

закрепляющие объекты налогообложения

c.

закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов

d.

закрепляющие принципы формирования налогового законодательства

e.

закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации

Вопрос3

Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов):

a.

дифференцированная ставка в зависимости от социального положения

b.

безвозмездность

c.

добровольность

d.

обязательность

Вопрос4

Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:

a.

сложившийся правовой обычай

b.

Налоговый кодекс РФ

c.

указанный нормативно-правовой акт

Вопрос5

Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:

a.

Налоговый кодекс РФ и федеральные законы

b.

Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов

c.

Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ

d.

только Налоговый кодекс РФ

Вопрос6

К местным налогам относится налог:

a.

налог на добычу полезных ископаемых

b.

земельный

c.

водный

Вопрос7

К налоговым льготам не относится:

a.

уклонение от уплаты налога

b.

снижение ставки налога

c.

необлагаемый минимум

d.

налоговый кредит

Вопрос8

К региональным налогам и сборам относится налог (допускаются несколько ответов):

a.

на имущество организаций

b.

транспортный

c.

на игорный бизнес

d.

на имущество физических лиц

Вопрос9

К региональным налогам относится налог:

a.

водный

b.

земельный

c.

на имущество организаций

Вопрос10

К федеральным налогам относится налог:

a.

на имущество физических лиц

b.

транспортный

c.

на добавленную стоимость

Вопрос11

Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

a.

соответствующих муниципальных образований

b.

соответствующих субъектов РФ

Вопрос12

Местные налоги и сборы обязательны к уплате:

a.

если они установлены Налоговым кодексом РФ и соответствующими законами на территории соответствующего муниципального образования

b.

если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ и муниципального образования

c.

если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ

d.

во всех муниципальных образованиях РФ, если они установлены главой Налогового кодекса РФ

Вопрос13

Налоговые законы приоритет над неналоговыми законами 

a.

в исключительных случаях имеют

b.

имеют, если это предусмотрено Налоговым кодексом РФ

c.

не имеют

d.

имеют

Вопрос14

Основной чертой налоговой системы России в XVIII в. было

a.

практически полное отсутствие косвенных налогов

b.

большое значение прямых налогов по сравнению с налогами косвенными

c.

большое значение косвенных налогов по сравнению с налогами прямыми

d.

примерно равное соотношение прямых и косвенных налогов

Вопрос15

Основными функциями налогов являются

a.

фискальная, регулирующая, контрольная

b.

статистическая, правоохранительная, фискальная

c.

контрольная, аналитическая, регулирующая

d.

фискальная, правоохранительная, контрольная

Вопрос16

Предмет налогообложения — это

a.

имущество (земля, автомобили, другое имущество) и нематериальные блага (государственная символика), с наличием которых закон связывает возникновение налоговых обязательств

b.

размер налога, приходящегося на единицу налогообложения

c.

юридические факты, которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог

Вопрос17

При установлении законодательными (представительными) органами субъектов РФ регионального налога налоговые льготы могут быть предусмотрены:

a.

да

b.

нет

c.

да, только для определенных категорий налогоплательщиков

Вопрос18

При установлении налогов должны быть определены

a.

все элементы налогообложения

b.

субъекты налогообложения

c.

ставка налогообложения

Вопрос19

Применяется ли законодательство о налогах и сборах к отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных и платежей:

a.

нет

b.

да

c.

нет, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами РФ

Вопрос20

Принципы налогообложения впервые сформулировал

a.

Карл Маркс

b.

Поль Мари Годме

c.

Адам Смит

d.

Давид Рикардо

Вопрос21

Неверно

Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

a.

для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

b.

с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается

c.

для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога

d.

с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает

Вопрос22

Неверно

Региональные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ, могут быть установлены:

a.

нет, не могут быть установлены

b.

да, на территориях муниципальных образований по решению местных органов власти

c.

да, по решению исполнительных органов власти субъектов РФ

d.

да, только на один налоговый период

Вопрос23

Резким отличием российской налоговой системы от зарубежных налоговых систем является/являются

a.

низкая доля подоходного налога с физических лиц и высокая доля налога на прибыль предприятий

b.

примерно равные доли подоходного налога с физических лиц и налога на прибыль предприятий

c.

высокие доли налога с оборота и налога с продаж и низкая доля подоходного налога с физических лиц

d.

высокая доля подоходного налога с физических лиц и низкая доля налога на прибыль предприятий

Вопрос24

Сбор — это:

a.

обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

b.

обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий

c.

плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

d.

законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

Вопрос25

Цель введения налогов в современном обществе — это (допускается несколько ответов):

a.

покрытие государственных расходов

b.

только регулирование экономических процессов в обществе

c.

реализация целей политики государства

d.

исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы