Организация кассовой работы банка. Риски кассовых операций, кассовые лимиты на примере ПАО Сбербанк

Организация кассовой работы банка. Риски кассовых операций, кассовые лимиты на примере ПАО «Сбербанк»

Год сдачи 2025 год

Объем работы 62 стр.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

Глава 1. Теоретические основы организации кассовой работы в коммерческом банке 7

1.1 Понятие и правовое регулирование кассовых операций в банковской системе 7

1.2 Кассовые риски и лимит наличности: виды, причины возникновения, методы контроля 12

Глава 2. Организация кассовой работы и соблюдение лимитов в ПАО «Сбербанк» 21

2.1 Характеристика ПАО Сбербанк и специфика его кассовой деятельности 21

2.2 Анализ кассовых операций и лимитов: проблемы и риски на примере отделений Сбербанка 26

Глава 3. Совершенствование организации кассовой работы в банке 38

3.1 Направления оптимизации кассовой деятельности и снижения рисков в Сбербанке 38

3.2 Эффективность предлагаемых решений: экономическая и организационная оценка 45

Заключение 51

Список использованных источников 53

Приложения 56

В условиях активного развития цифровых финансовых технологий, распространения безналичных расчетов и масштабной трансформации банковской инфраструктуры организация кассовой работы в кредитных учреждениях по-прежнему остаётся важнейшим элементом стабильного функционирования всей финансовой системы. Несмотря на снижение удельного веса наличных операций, управление денежной наличностью, её учёт, хранение и выдача клиентам продолжают формировать критически значимую зону операционных и регуляторных рисков для коммерческих банков. Особую актуальность данная тема приобретает для крупнейших системно значимых финансовых институтов, к числу которых относится ПАО «Сбербанк», осуществляющий повседневное кассовое обслуживание миллионов физических и юридических лиц.

В современных условиях внимание к кассовой работе возрастает не только с позиции внутреннего контроля, но и в рамках надзора со стороны Банка России. Существенную роль играют требования к соблюдению лимитов остатка наличных средств в кассах, корректности оформления первичных кассовых документов, а также своевременности инкассации и предотвращения кассовых разрывов. Пренебрежение регламентами, установленными ЦБ РФ и внутренними положениями самого банка, может привести к серьёзным правовым, репутационным и материальным последствиям.

Вопросы кассовых рисков в банках на сегодняшний день исследованы преимущественно в контексте операционного и правового анализа, однако практические аспекты их идентификации, оценки и минимизации в рамках конкретных финансовых институтов требуют более глубокой проработки. Особое внимание при этом следует уделить способам формирования и соблюдения кассовых лимитов, а также практике использования цифровых решений и алгоритмов раннего предупреждения, что соответствует современным вектором развития банковского менеджмента.

Целью настоящего исследования является всесторонний анализ организации кассовой работы, включая механизм формирования и соблюдения кассовых лимитов, с выявлением ключевых рисков, присущих данным операциям, и обоснованием направлений их минимизации на примере ПАО «Сбербанк».

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1.    Раскрыть теоретические основы кассовой деятельности в кредитных организациях, её нормативно-правовую базу и место в общей системе банковских операций;

2.    Исследовать виды кассовых рисков и подходы к их идентификации и управлению;

3.    Охарактеризовать кассовую деятельность ПАО «Сбербанк», структуру касс и действующую систему лимитирования;

4.    Провести анализ эффективности системы контроля за кассовыми операциями и соблюдением лимитов в банке;

5.    Предложить пути совершенствования кассовой работы и оценки её экономической эффективности.

Объектом исследования выступает система кассовой деятельности в кредитных организациях.

Предметом исследования являются кассовые операции, риски их проведения и механизм лимитирования на примере практики ПАО «Сбербанк».

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы анализа и синтеза, системный и сравнительный подход, а также частнонаучные методы банковского менеджмента, включая нормативный, структурный и факторный анализ. Информационной базой послужили официальные нормативные документы Центрального банка Российской Федерации, внутренние положения ПАО «Сбербанк», а также публикации научно-экономической и профессиональной литературы.

Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что её положения и выводы могут быть использованы для совершенствования кассовой деятельности коммерческих банков, выстраивания более эффективной системы контроля кассовых рисков и оптимизации лимитирования наличных денежных средств.

Структура дипломной работы определяется поставленной целью и логикой исследования. Работа включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения. В первой главе рассматриваются теоретико-правовые основы кассовой работы и анализа рисков. Во второй главе представлена аналитика организации кассовой деятельности в ПАО «Сбербанк». Третья глава содержит предложения по её оптимизации с расчётом экономического эффекта.