Налоги и налогообложение ТУСУР вариант 17

Задача 1

Организация применяет кассовый метод для целей исчисления прибыли.

Исходные данные в налоговом периоде

1. Произведены и отгружены покупателю промтовары по договору № 277 на сумму 1 005 000 руб., включая НДС.

2. Получена полная оплата от покупателя за товары по договору № 277.

3. Признанные расходы по реализации составили 840 000 руб.

4. На расчетный счет поступила предоплата за предстоящую поставку промтоваров 708 000 руб., включая НДС.

5. Начислена амортизация основных средств 40 000 руб.

6. Уплачены проценты по кредиту 58 000 руб.

7. Налоговый убыток прошлых лет составил 300 000 руб.

Задача 2

Работница организации А. Н. Ковалева, не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май составлял 30 000 руб., а с июля по декабрь – 35 000 руб. На лечение ребенка в течение года было израсходовано 22 000 руб.

Задание

Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.

Задача 3

На балансе организации, ведущей деятельность в г. Кедровый Томской области на 1 января текущего года числился легковой автомобиль «Мерседес» с двигателем 300 л. с. (возраст автомобиля 4 года). В этом же году 8 июля был куплен и поставлен на учет в ГИББД микроавтобус «Тойота» (этот вид транспорта относится к легковым автомобилям) с двигателем 200 л. с. (возраст автомобиля 5 лет).

Задание

Рассчитайте сумму транспортного налога за налоговый период.

Задача 4

В организации остаточная стоимость: налогооблагаемого имущества составила:

• на 01.01 – 410 000 руб.;

• на 01.02 – 370 000 руб.;

• на 01.03 – 330 000 руб.;

• на 01.04 – 290 000 руб.

Ставка налога на имущество – 2%.

Задание

Рассчитайте авансовый платеж по налогу на имущество за 1-й квартал.

Задача 5

Сумма рассчитанного ЕНВД организации за 1-й квартал составила 28 000 руб. На обязательное страхование работников, занятых предпринимательской деятельностью, переведенной на уплату, выплачено 15 000 руб. Сумма пособия по временной нетрудоспособности, выплаченная за счет работодателя, составила 7 200 руб.

Задание

Рассчитайте сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет