Оценка кредитоспособности организации по ее финансовой отчетности

Дата изготовления: май 2025 года. 

Учебное заведение: неизвестно.

Объект исследования - ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» (г. Нижний Новгород).

Основной вид деятельности - торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами.

Проведен анализ финансовых показателей за 2022-2024 годы.

Цель данной выпускной квалификационной работы – на основе изучения теоретических и методических аспектов оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков на примере ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» и разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности. 

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

1. Изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. 

2. Исследовать организационно-экономическую характеристику ООО «ТЕХСНАБТРАСТ». 

3. Оценить роль оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков.

4. Проанализировать существующие методы оценки кредитоспособности заемщиков.

5. Обосновать методику оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков.

6. Разработать Оценка экономической эффективности предложенных мер.

Есть приложения.

Введение 3

1 Теоретические основы оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков 6

1.1 Сущность оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков 6

1.2 Формирование системы кредитования на основе оценки кредитоспособности заемщика 9

1.3 Проблемы оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков 27

2 Анализ оценки кредитоспособности организации ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков 37

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» 37

2.2 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» 43

2.3 Оценка кредитоспособности ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков 48

3 Совершенствование оценки кредитоспособности организации по данным ее финансовой отчетности с точки зрения российских банков 63

3.1 Текущие риски в сфере кредитования организации и перспективы 63

3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитоспособности ООО «ТЕХСНАБТРАСТ» 71

3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мер 75

Заключение 80

Список использованных источников 83

Приложения 88

1. Российская Федерация. Законы. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г., № 51-ФЗ: принята Государственной Думой 21 октября 1994 года // Российская газета, 16 августа 2025 г., № 182.

2. Российская Федерация. Законы. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 г., № 14-ФЗ: принята Государственной Думой 22 декабря 1995 года // Российская газета, 16 августа 2025 г., № 182.

3. Российская Федерация. Законы. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г., № 146-ФЗ: принята Государственной Думой 16 июля 1998 года // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2023. - № 48. - Ст. 8310.

4. Российская Федерация. Законы. Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000 г., № 117-ФЗ: принята Государственной Думой 19 июля 2000 года // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2023. - № 48. - Ст. 8310.

5. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности; федеральный закон от 2 декабря 1990 г., № 395-I // Российская газета, 27 ноября 2025 г. - № 269.

6. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России); федеральный закон от 10 июля 2002 г., № 86-ФЗ: принят Государственной Думой 13 ноября 2025 года // Российская газета, 27 ноября 2025 г. - № 269.

7. Российская Федерация. Законы. О бухгалтерском учете; федеральный закон от 6 декабря 2011 г., № 402-ФЗ: принят Государственной Думой 22 ноября 2011 года // Собрание законодательства Российской Федерации, 18 декабря 2024 г. - № 51. - Ст. 9152.

Основные 

8. Воронина М.В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / М.В. Воронина. - 2-е изд., стер. - М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 2023. - 384 с.

9. Григорьева Т.И. Анализ финансового состояния предприятия: учебник для среднего профессионального образования / Т. И. Григорьева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2025. - 486 с.

10. Кудрявцева Т.Ю. Финансовый анализ: учебник для вузов / Т.Ю. Кудрявцева, Ю.А. Дуболазова; под редакцией Т.Ю. Кудрявцевой. – М.: Издательство Юрайт, 2025. - 167 с.

11. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник и практикум для вузов / И.Я. Лукасевич. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. - 680 с.

12. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / под редакцией Г.Б. Поляка. - 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. - 358 с.

13. Финансовый анализ: учебник и практикум для вузов / И.Ю. Евстафьева [и др.]; под общей редакцией И.Ю. Евстафьевой, В.А. Черненко. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. - 360 с.

Дополнительные

14. Анфалова А.Ю. Методика оценки кредитоспособности и финансовой состоятельности юридического лица / А.Ю. Анфалова // Разработка стратегии социальной и экономической безопасности государства Сборник статей по материалам V Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. – 2019. – С. 314-319.

15. Арамян Е.В. Рейтинговые системы оценки кредитоспособности заемщиков банков: проблемы создания и перспективы развития / Е.В. Арамян // Молодой ученый. - 2024. - № 5 (452). - С. 151-153.

16. Ахмедов Р.Д. Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица / Р.Д. Ахмедов, Ю.И. Минина // Вести научных достижений. Экономика и право. – 2021. – № 3. - С. 131-134.

17. Беспалова В.И. Основы коэффициентного метода анализа финансовой устойчивости организации / В.И. Беспалова // Молодой ученый. - 2019. - № 45 (283). - С. 275-278.

18. Водопьянова В.А. Анализ методов оценки кредитоспособности юридических лиц, используемых российскими банками / В.А. Водопьянова, Е.А. Бородай // Азимут научных исследований: экономика и управление. - 2021. - Т. 9. - № 4(33). – С.83-86.

19. Всяких М.В., Всяких Ю.В. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия / М.В. Всяких, Ю.В. Всяких // Вестник СФУ. - 2022. - №9. - С.23-28.

20. Гаджимурадова Ф.Р. Методы оценки кредитоспособности заемщиков и способы их применения / Ф.Р. Гаджимурадова, С.К. Идрисова // Региональные проблемы преобразования экономики. – 2022. - № 11. – С. 379-386.

21. Джамаева А.Д. Методика оценки кредитоспособности организации / А.Д. Джамаева // Экономика и социум. – 2021. - №1(44) – С. 1119-1130.

22. Ендовицкий Д.А. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний. Учебное пособие / Д.А. Ендовицкий, К.В. Бахтин, Д.В. Ковтун; под ред. Д. А. Ендовицкого. - М.: КНОРУС, 2024 - 376 с.

23. Козмиди К.С. Анализ методов оценки кредитоспособности организации / К.С. Козмиди // Проблемы современной экономики: материалы VIII Междунар. науч. конф. (г. Казань, декабрь 2022 г.). - Казань: Молодой ученый, 2022. - С. 21-23.

24. Колодяжная А.Ю. Методики оценки кредитоспособности юридических лиц / А.Ю. Колодяжная, И.Н. Чекменева // Форум молодых учёных. - 2021. – № 1(29). – С. 298-304.

25. Мухина Е.В. Понятие, сущность и классификация кредитоспособности экономического субъекта / Е.В. Мухина, М. А. Мельникова // Молодой ученый. - 2019. - № 39 (277). - С. 46-47.

26. Носов А.С. Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц, используемых в современной банковской практике / А.С. Носов // Наука через призму времени. - 2018. - №9 (18). – С. 21-27.

27. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика / А.В. Афонасьев, Е.В. Евдокимов, Д.В. Марьянов [и др.] // Молодой ученый. - 2021. - № 3 (293). - С. 317-319.

28. Пумбрасова Н.В. Проблемы методики оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица и рекомендации по ее совершенствованию / Н.В. Пумбрасова, М.А. Балашова // Экономические исследования и разработки. – 2022. - №4. – с. 43-51.

29. Романов С.В. Теоретические аспекты анализа и управления кредитоспособностью предприятия / С.В. Романов // Экономика и социум. – 2022. - №1 (44). – С. 690-702.

30. Рябкова Д.Е. Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица / Д.Е. Рябкова // Форум молодых ученых. – 2019. – №2(30). – С. 1282-1288.

31. Симонова Ю.А. Система оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка / Ю.А. Симонова // ЭКОНОМИНФО. – 2022. - №1. – С. 76-82.

32. Старостина В.И. Основные проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности заёмщика / В.И. Старостина // Теория и практика современной науки. – 2023. - №10(52). – С. 190-196.

33. Сулейманова Д.А. Анализ кредитоспособности предприятия / Д.А. Сулейманова, Ш.М. Абдуллаева // Экономика и социум. – 2021. - № 2(69). – С. 408-410.

Интернет-ресурсы

34. Агеева И.Е., Фирсова А.А. Методики оценки кредитоспособности заемщиков как инструмент снижения кредитного риска коммерческого банка / И.Е. Агеева, А.А. Фирсова // Математическое и компьютерное моделирование в экономике, страховании и управлении рисками - Режим доступа: https://risk.sgu.ru/2016/proc/033.pdf (дата обращения: 21.02.2025). 

35. Кулягина Е.А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков: российский и зарубежный опыт / Е.А. Кулягина, А.С. Мальцева // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ (дата обращения: 23.02.2025).

36. Лоренц А.Э. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческими банками в рамках организации кредитного процесса / А.Э. Лоренц // Современные научные исследования и инновации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://web.snauka.ru/issues/ (дата обращения: 29.02.2025).

37. Оценка финансовых и кредитных рисков [Электронный ресурс]: методические указания / сост. М. В. Ершова. – Тамбов: Издательский центр ФГБОУ ВО «ТГТУ», 2022. – Режим доступа: https://h.twirpx.one/file/4162276/ (дата обращения: 10.02.2025).

38. ООО «ТЕХСНАБТРАСТ»: бухгалтерская отчетность и финансовый анализ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://checko.ru/company/tst-1175275021657 (дата обращения: 13.02.2025).

39. Пашаева С.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков российскими банками / С.С. Пашаева // Электронный научный журнал «Дневник науки». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://dnevniknauki.ru/images/publications/2021/2/economy/Pashaeva.pdf (дата обращения: 27.02.2025).

40. Электронная библиотека Московской Международной Академии - https://mmamos.ru/for_students/biblioteka.