Административная деятельность таможенных органов по расследованию правонарушений

Год защиты: 2024.

Объем работы: 76 стр.

Целью выпускной квалификационной работы является комплексный анализ административной деятельности таможенных органов по расследованию правонарушений.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

-  изучить понятие и признаки административных правонарушений в области таможенного дела;

-  проанализировать  классификацию административных правонарушений в сфере таможенного дела;

- изучить расследование отдельных категорий дел об административных правонарушениях, должностными лицами таможенных органов;

-охарактеризовать расследование отдельных категорий дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции должностных лиц таможенных органов;

- выделить проблемы административной деятельности таможенных органов Российской Федерации по расследованию правонарушений;

- определить направления совершенствования организации административной деятельности по расследованию правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации.

Объектом исследования являются общественные отношения, регулирующие административную деятельность таможенных органов по расследованию правонарушений. Предметом исследования являются нормы российского законодательства, регулирующие административную деятельность таможенных органов по расследованию правонарушений.

Введение................................................................................................................. 3

Глава 1 Общая характеристика административных правонарушений в области таможенного дела............................................................................................................... 8

1.1 Понятие и признаки административных правонарушений в области таможенного дела     8

1.2 Классификация административных правонарушений в сфере таможенного дела     16

Глава 2 Расследование дел об административных правонарушениях в области таможенного дела............................................................................................................. 21

2.1 Расследования отдельных категорий дел об административных правонарушениях, должностными лицами таможенных органов     21

2.2 Расследование отдельных категорий дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции должностных лиц

таможенных органов......................................................................................................... 34

Глава 3 Совершенствование административной деятельности таможенных органов Российской Федерации по расследованию правонарушений............................................................................................................. 50

3.1 Проблемы административной деятельности таможенных органов Российской Федерации по расследованию правонарушений     50

3.2 Направления совершенствования организации административной деятельности по расследованию правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации     58

Заключение............................................................................................................... 65

Список использованных источников............................................................................................................... 68

I. Нормативные правовые акты

1.              Договор о Евразийском экономическом союзе: подписан в г. Астана 29 мая 2014 [ред. от 24.04.2024] [Электронный ресурс] // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии. – Электрон. текст. дан. – URL: http://www.eurasiancommission.org/. (дата обращения 22.04.2024).

2.              Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [ред. от 18.03.2023] [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. – Электрон. текст. дан. – URL: http://www.pravo.gov.ru/ (дата обращения: 15.04.2024).

3.              Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993) [с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 № 6–ФКЗ, от 30 декабря 2008

№ 7–ФКЗ, от 05 февраля 2014 № 2–ФКЗ, от 21 июля 2014 № 11–ФКЗ, от 14 марта 2020 № 1–ФКЗ] // Российская газета. – 1993. – 25 декабря.

4.              Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федер. закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ [ред. от 27.04.2024] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № (часть I). – Ст. 1.

5.              О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ [ред. от 24.02.2021] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2018. – № 32 (часть I). – Ст. 5082.

6.              О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 09 марта 2004 г. № 314 [ред. от 20.11.2020] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 11. – Ст. 945.

7.              Вопросы Федеральной таможенной службы: постановление правительства РФ от 21 августа 2004 г. № 429 [ред. от 28.12.2020] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 35. – Ст. 3637.

8.              О Федеральной таможенной службе: постановление Правительства РФ от 16 сентября 2013 г. № 809 [ред. от 04.02.2021] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2013. – № 38. – Ст. 4823.

9.              Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года: распоряжение Правительства РФ от 23 мая 2020 г. № 1388-р // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2020. – № 22. – Ст. 3572.

10.          Об утверждении Порядка направления (передачи) судьям дел об административных правонарушениях для рассмотрения: приказ ФТС России от 02 августа 2012 г. № 1563 [Электронный ресурс] // Официальный интернет– портал правовой информации. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://publication.pravo.gov.ru (дата обращения: 12.05.2024).

11.          Об утверждении Порядка проведения таможенной экспертизы, формы решения таможенного органа о назначении таможенной экспертизы: приказ ФТС России от 16 января 2019 г. № 34 [Электронный ресурс] // Официальный интернет–портал правовой информации. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://publication.pravo.gov.ru (дата обращения: 12.05.2024).

12.          О направлении обзора: письмо ФТС России от 07 августа 2019 года № 18-12/38487 [Электронный ресурс] // Официальный интернет–портал правовой информации. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://publication.pravo.gov.ru (дата обращения: 12.05.2024).

II.  Материалы правоприменительной практики

13.          О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2005 г. № 5 [ред. от 19.12.2013] // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2005. – № 6.

14.          О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях: постановление Пленума ВАС РФ от 02 июня 2004 г. № 10 // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 8.

15.          Постановление Верховного Суда РФ от 06 марта 2024 г. № 56- АД24-1-К9 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

16.          Постановление Верховного Суда РФ от 10 августа 2023 г. № 31- АД23-5-К6 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

17.          Определение Верховного Суда РФ от 06 марта 2020 года по делу

№ А56-163408/2018 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

18.          Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2022): утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 декабря 2022 г. // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2023. – № 4.

19.          Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2020): утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25 ноября 2020 г. [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

20.          Постановление от 26 мая 2022 г. по делу № А56-84481/2021 Тринадцатый арбитражный апелляционный суд (13 ААС) [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

21.          Решение Арбитражного суда Приморского края от 05 марта 2021 года по делу № А51-2352/2020 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

22.          Постановление № 5-1696/2020 от 27 ноября 2020 г. по делу № 5- 1696/2020 [Электронный ресурс] // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 09.06.2024).

III. Специальная литература

23.          Глащенко В.Д. Проблема соотношения административного принуждения и административного наказания / В.Д. Глащенко // Административное право и процесс. – 2021. – № 12. – С. 63-68.

24.          Головко А.А. О некоторых особенностях субъекта административных правонарушений, совершаемых в области таможенного дела / А.А. Головко // Административное право и процесс. – 2022. – № 4–3. – С. 95-98.

25.          Гомон И.В, Шуликова М.А. Анализ и совершенствование деятельности таможенных органов Российской Федерации по расследованию административных правонарушений / И.В. Гомон, М. А. Шуликова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2019. – № 4. – С. 46-56.

26.          Гречкина О.В. О некоторых проблемах административно– деликтного производства в таможенных органах Российской Федерации / О.В. Гречкина // Проблемы противодействия административной деликтности Шергина / отв. ред. А. С. Дугенец. – М.: ВНИИ МВД России, 2019. – С. 109- 111.

27.          Демидков Н.С. Административная ответственность за правонарушения в сфере таможенного дела / Н.С. Демидков // В сборнике: Актуальные проблемы административной юрисдикционной деятельности таможенной администрации и противодействия таможенной преступности. Сборник научных работ магистрантов юридического факультета. Государственное казенное образовательное учреждение высшего образования

«Российская таможенная академия», Юридический факультет. – М., 2019. – С. 3-7.

28.          Дерюга Н.Н., Дерюга А.Н. Факторы снижения воспитательной функции административного наказания / Н.Н. Дерюга., А.Н. Дерюга // Журнал российского права. – 2021. – № 5. – С. 83-91.

29.          Джамирзе Б.Ю. Меры административного принуждения, применяемые к юридическим лицам в связи с нарушениями лицензионных требований: монография. – М.: Норма, 2021. – 136 с.

30.          Дороженко А.А. К вопросу о сущностных характеристиках административного правонарушения в области таможенного дела / А.А. Дороженко // Студенческий вестник. – 2021. – № 21–3 (71). – С. 25-32.

31.          Егиазарова В.В. Ответственность за нарушения таможенных правил: виды взысканий и правила их наложения. – М.: Проспект, 2020. – 400 с.

32.          Зубач А.В. Совершенствование механизма межведомственного взаимодействия и международного сотрудничества правоохранительных органов России в борьбе с таможенными правонарушениями / А.В. Зубач // Журнал Российского права. – 2019. – № 3. – С. 56-65.

33.          Кожуханов Н.М. Достижение целей административной ответственности за правонарушения в таможенной деятельности / Н.М. Кожуханов // Вестник Российской таможенной академии. – 2020. – № 2. – С. 105-109.

34.          Косицина Л.А. Субъективная сторона административного правонарушения в области таможенного дела, совершенного юридическим лицом / Л.А. Косицина // Юридические записки. – 2020. – № 2 (25). – С. 163- 168.

35.          Костик К.И. Административная ответственность лиц, оказывающих услуги в сфере таможенного дела / К.И. Костик // Таможенное дело. – 2021. – № 1. – С. 30-33.

36.          Кочукова Т. Ю. Административное расследование нарушений таможенных правил: понятие и проблемы производства / Т.Ю. Кочукова // Молодой ученый. – 2020. – №19. – С. 500-503.

37.          Крюкова Н.И. Квалификация и расследование преступлений в сфере таможенного дела / Н.И. Крюкова. – М.: Юрайт, 2020. – 300 с.

38.          Лухманов М.И. Установление фактической причинной связи в деликте // Вестник гражданского права. – 2021. – №5. – С. 86-132.

39.          Майорова Е.Н., Пряникова Е.Н. К вопросу о содержании понятия

«правонарушение» / Е.Н. Майорова, Е.Н. Пряникова // Вестник Уральского финансово-юридического института. – 2019. – № 1. – С. 41-43.

40.          Матвиенко Г.В. Нарушение запретов и ограничений при перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС и (или) Государственную границу Российской Федерации: отдельные проблемы толкования и применения ст. 16.3 КоАП РФ / Г.В. Матвиенко // Вопросы экономики и права. – 2020. – № 6. – С. 48-55.

41.          Мацкевич П.Н. Преюдиция в гражданском и административном судопроизводстве. – М.: Статут, 2020. – 218 с.

42.          Минашкин Г.Г. Исполнение административного наказания как стадия производства по делам об административных правонарушениях / Г.Г. Минашкин // Юридическая наука. – 2021. – №1. – С. 74-78.

43.          Миронов А.Е. Правовые основы административной ответственности как вида юридической ответственности за правонарушения в области таможенного дела / А.Е. Миронов // Вектор науки ТГУ. Серия: Юридические науки. – 2022. – № 4. – (19). – С. 66-78.

44.          Мустафина С.А. К вопросу о специальном субъекте административных правонарушений в области таможенного дела (нарушения таможенных правил) / С.А. Мустафина // Пробелы в российском законодательстве. – 2020. – № 2. – С. 430-431.

45.          Носков Б.П. К вопросу о классификации лиц, привлекаемых к административной ответственности / Б.П. Носков // Административное право и процесс. – 2021. – № 3. – С. 26-30.

46.          Попов Л.Л. Ренессанс государственного управления в России. Избранное / Л.Л. Попов. – М.: Юрайт, 2020. – 300 с.

47.          Равина С.Н., Сидорова А.В. Понятие правонарушения в правовой науке / С.Н. Равина, А.В. Сидорова // Евразийский юридический журнал. – 2021. – № 5. – С. 121-128.

48.          Решняк М.Г. К вопросу о целесообразности введения в УК РФ состава преступления с административной преюдицией на примере криминализации нарушения Правил дорожного движения лицом, подвергнутым административному наказанию / М.Г. Решняк // Современное право. – 2020. – № 2. – С. 69-78.

49.          Рогачёв Д.И. К вопросу о правовой квалификации административных правонарушений в таможенные области таможенного дела

/ Д.И. Рогачёв // Д.И. Рогачёв. – Молодой ученый. – 2019. – № 24. – С. 770-773.

50.          Салищева Н.Г. О некоторых тенденциях развития законодательства об административной ответственности в России в современный период / Н.Г. Салищева // Административное право и процесс. – 2022. – № 4. – С. 8-11.

51.          Сарксян И.Л. Гармонизация санкций за административные правонарушения в области таможенного дела в государствах – членах Евразийского экономического союза / И.Л. Сарксян // Административное право и процесс. – 2022. – № 2. – С. 72-75.

52.          Сиворонов Д. И. К вопросу о понятии и сущности административного правонарушения / Д. И. Сиворонов // Реформирование учета и права в современной России: сборник научных трудов студентов бакалавриата, магистратуры и аспирантуры / Под редакцией В.А. Баранова, А.Н. Приженниковой. – М.: Общество с ограниченной ответственностью

«Изд-во «КноРус», 2021. – С. 116-119.

53.          Сосна Б.И. Таможенное право России / Б.И. Сосна. – М.: Проспект, 2019. – 321 с.

54.          Стандзонь Л.В. Развитие законодательства, устанавливающего административную ответственность в лицензионно–разрешительной сфере в свете  концепции  нового  Кодекса  Российской  Федерации  об

административных правонарушениях / Л.В. Стандзонь // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2021. – № 12. – С. 27-32.

55.          Тимошенко И. В. Таможенное право России: учебник / И.В. Тимошенко. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2020. – 230 с.

56.          Тихомирова Л.А. Нюансы законодательства об административных правонарушениях / Л.А. Тихомирова // Таможенное дело. – 2020. – № 1. – С. 43-48.

57.          Черкаев Д.И. Административная ответственность юридических лиц / Д.И. Черкаев // Законодательство. – 2019. – № 11. – С. 41-45.

58.          Шубин И.В. К вопросу о системности и системе административных наказаний, месте и роли в ней административного штрафа

/ И.В. Шубин // Административное право и процесс. – 2021. – № 8. – С. 80-82.

59.          Юсупов В.А. На пути к новому законодательству об административной ответственности в России / В.А. Юсупов // Вестник Евразийской академии административных наук. – 2019. – № 3. – С. 8-13.

IV.  Электронные ресурсы

60.          Федеральная таможенная служба: официальный сайт. – Москва. – Обновляется в течение суток. – URL: http://www.customs.ru (дата обращения: 15.04.2024). – Текст: электронный.