Налоговый менеджмент (тема 1-3), итоговый, компетентностный тест, 68 вопросов (ответы на тест Синергия / МТИ / МОИ / МосАП)

• 68 вопросов с ответами (темы 1-3, итоговый тест, компетентностный тест)
• Результаты тестов по темам: 7-9 баллов из 10
• Результат итогового теста: 44 балла из 60
• Результат компетентностного теста: 40 баллов из 40
• Общий результат: 84 балла из 100

После покупки вы получите файл Word с ответами на вопросы, которые указаны ниже.

Чтобы найти нужный вопрос в файле, нажмите ctrl+F и введите несколько слов из тестового вопроса, затем нажмите Enter.

Перед покупкой вы можете посмотреть демо-файл с оценкой за тест.

Если вам нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения. Для этого перейдите по ссылке в мой профиль и нажмите "написать": https://studwork.cc/info/18856

1. Принцип … возлагает на налогоплательщика и плательщика сборов и страховых взносов обязанность уплачивать обязательные платежи, установленные законом
2. В ст. 19 Конституции РФ провозглашен принцип всеобщности и … прав, который в сфере налоговых правоотношений предполагает недопущение дополнительных, повышенных налогов в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы и иных оснований, носящих дискриминационный характер
3. Объект управления в системе налогового менеджмента … подсистемой
4. … рассматривают как одну из поддерживающих, обеспечивающих функций управления налогообложением
5. Функция координации имеет важное значение в системе налогового менеджмента, так как …
6. Решать задачи управления налогообложением на предприятии в полной мере …
7. Налоговое планирование как функциональный элемент системы налогового менеджмента включает в себя …
8. Установите правильную последовательность стадий технологии налогового менеджмента как процесса принятия управленческого решения:
9. Плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) являются …
10. — системообразующий нормативный акт, своеобразная «конституция» налогового законодательства
11. … налогов – легальный путь уменьшения налоговых обязательств, основанный на использовании законодательно предоставленных возможностей в области налогового законодательства, путем изменения своей деятельности
12. … налоговое планирование – это налоговое планирование для юридических лиц и групп граждан (организаций)
13. Неверно, что к принципам налогового планирования относят…
14. Налоговое планирование …
15. Такой налог, как …, поступает в федеральный бюджет
16. Налоговое планирование в отношении платежей предшествующих периодов …
17. Налоговое планирование заключается в планировании …
18. В зависимости от целей деятельности хозяйствующего субъекта целесообразно выделять налоговое планирование хозяйствующих субъектов, …
19. Неверно, что существует такой вид налогового планирования, как …
20. — частичное или полное освобождение определенного круга физических и юридических лиц от уплаты налогов.
21. Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, уплачивают страховые взносы на страхование
22. Отчетным периодом единого сельскохозяйственного налога признается …
23. … (традиционная) система налогообложения (ОСН) – это вид налогообложения, при котором организациями в полном объеме ведется бухгалтерский учет и уплачиваются все общие налоги
24. … – это денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности
25. Цель создания оффшорных компаний – …
26. Согласно действующему законодательству РФ, выделяется такой тип особых экономических зон, как …
27. Существующие офшорные зоны можно разделить на …
28. Применение упрощенной системы налогообложения для организаций заменяет уплату …
29. Минимальный налог на упрощенной системе налогообложения уплачивается, если …
30. — особые системы налогообложения, предусмотренные НК РФ в основном для определенных видов деятельности. Только один из них (УСН) зависит от объема доходов.
31. … – основополагающее базовое положение, лежащее в основе налоговой системы государства
32. … (формы) налогового права – это официально определенные внешние формы, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе налогообложения, т.е. формы внешнего содержания налогового права
33. Неверно, что корпоративный налоговый менеджмент направлен на …
34. Государственный налоговый менеджмент направлен на …
35. Налоги возникли вследствие …
36. Налоги в зависимости от органа, который их устанавливает и имеет право изменять и конкретизировать, делятся на …
37. Неверно, что к принципам корпоративного налогового планирования относится …
38. Конечная цель корпоративного налогового менеджмента – …
39. Соотнесите виды налогового менеджмента и их характеристики:
40. Установите правильную последовательность выполнения задач государственного налогового менеджмента:
41. — это доходы (заработная плата, прибыль, проценты, дивиденды и т.д.) и имущество (земельные участки, жилые помещения, полезные ископаемые и т.д.) налогоплательщиков.
42. … налогового менеджмента это система отношений, возникающая по поводу организации и осуществления денежного потока от налогоплательщиков в пользу государства.
43. … изучения налогового менеджмента – это процессы, которые составляют содержание управления той частью финансовых отношений, финансовых ресурсов и финансовых потоков, которая соотносится с обязательными, безвозмездными и безэквивалентными платежами, подпадающими под действие налогового законодательства.
44. Неверно, что … является элементом налогового планирования
45. Часто наибольший экономический эффект дают методы налогового планирования, основанные на …
46. Услуги, оказываемые непосредственно в аэропортах РФ и воздушном пространстве РФ по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание, освобождены от уплаты налога …
47. Налоговое планирование организации – это часть …
48. Установите правильную оследовательность этапов налогового планирования:
49. К ограничению налогового планирования относятся …
50. - это обобщенное выражение основных принципов, норм и правил, являющихся базой в рамках принятой общей финансово-экономической политики, сохраняющих свою силу при всех текущих изменениях законодательства.
51. Соотнесите методы оптимизации налогов:
52. Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется, если …
53. … означает перемещение рабочих мест за пределы территории страны с или без выхода из рамок компании
54. … – это финансовый центр, привлекающий иностранный капитал путем предоставления специальных налоговых и других льгот иностранным компаниям, зарегистрированным в стране расположения центра
55. Уплата единого налога по упрощенной системе налогообложения производится …
56. В состав расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, приобретенные основные средства включаются с момента …
57. Международное налоговое планирование – это …
58. Объектом налогообложения на упрощенной системе налогообложения
59. Отчетным периодом при упрощенной системе налогообложения …
60. Соотнесите офшоры:
61. Имеют место регистрация юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП) и открытие расчетного счета. Какие законы нужны для государственной регистрации юридического лица или ИП по планируемым видам экономической деятельности, по которым могут применяться различные налоговые режимы (выбор видов экономической деятельности должен осуществляться с учетом возможного совмещения двух налоговых режимов).
62. Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ИП). От того, какую систему налогообложения применяют ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу предприниматель будет уплачивать страховые взносы за наемных работников. На какой стадии следует выбрать систему налогообложения для ИП?
63. Налогоплательщик – преподаватель медицинского вуза, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
64. Налогоплательщик И. Петров приобрел автомобиль и по прошествии четырех лет продал его. Имеет ли право налогоплательщик И. Петров, продавший машину, которая была в его собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от продажи средств?
65. При выборе системы налогообложения предприниматель или организация могут решить, что на основном режиме налогообложения им работать невыгодно, на какие специальные налоговые режимы следует обратить внимание?
66. Руководство небольшой строительной фирмы, общества с ограниченной ответственностью ООО «Сам-строй» решило перейти в 2022 г. с общего режима на упрощенную систему налогообложения (УСН). Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь 2021 г., составила 99 млн руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС). Средняя численность работающих с января по сентябрь – 70 человек. Остаточная стоимость основных средств (ОС) – 68 млн руб. Филиалов у ООО нет. Может ли ООО «Сам-строй» перейти на УСН с 2022 года? Ответ аргументируйте.
67. Закрытое акционерное общество ЗАО «Варяг» занимается розничной торговлей. Показатели организации за 9 месяцев составили: - доходы от реализации товаров Др (без учета налога на добавленную стоимость (НДС)) – 10 000 000 руб.; - внереализационные доходы Двн – 40 000 руб.; - расходы на производство и реализацию товаров – 5 500 000 руб. Выберите наиболее целесообразный вариант расчета единого налога по упрощенной системе налогообложения для малого бизнеса.
68. ОСН (ОСНО) является универсальной системой налогообложения, которой могут пользовать как крупные компании, так и новички-ИП с маленьким доходом. Несмотря на довольно сложный налоговый учет, эта система налогообложения может оказаться наиболее выгодной для предпринимателя или организации в следующих случаях: