💯 Налоги и налогообложение [Темы 4-6] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Налоги и налогообложение > Итоговый тест

• правильные ответы на вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоги и налогообложение

• Изменения от 01 января 2025 года
• Тема 4. Косвенные налоги.
• Тема 5. Налог на прибыль организаций
• Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это основанная на экономических отношениях и нормах закона совокупность всех бюджетов государства, взаимосвязанных между собой

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Объект налогообложения 
• Субъект налогообложения 
• Налоговая база
• Налоговая ставка

… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль

Тип ответа: Текcтовый ответ

… регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета

Тип ответа: Текcтовый ответ

… счет – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей

Тип ответа: Текcтовый ответ

В книге … собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям

Тип ответа: Текcтовый ответ

В числе специальных налоговых режимов, которые применяются в России, – … (укажите 3 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• упрощенная система налогообложения (УСН)
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (разновидность УСН)
• единый сельскохозяйственный налог
• налог на доходы физических лиц

Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Код причины постановки на учет (КПП) – это … код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• шестизначный
• восьмизначный
• девятизначный
• десятизначный

Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности – в частности, можно совмещать … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения (УСН + патент)
• общую систему налогообложения и патентную систему налогообложения (ОСНО + патент)
• общую систему налогообложения и единый сельскохозяйственный налог (ОСНО + ЕСХН)

Налог на … организаций – это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый … – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) – …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 календарных дней
• месяц
• квартал
• полугодие
• год

Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• табачные изделия, алкогольная продукция
• автомобили, бензин, моторные масла
• писчебумажные товары, письменные принадлежности
• одежда, обувь, аксессуары, детские товары и товары для дома

Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

При использовании … выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• метода начисления
• кассового метода
• как кассового метода, так и метода начисления

При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• метода начисления
• кассового метода
• как кассового метода, так и метода начисления

Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:

Тип ответа: Сортировка

• 1 прямой налог, уплачиваемый в местный бюджет владельцами земельных участков
• 2 плата государству за владение недвижимыми объектами
• 3 региональный налог, которым облагаются автомобили, а также яхты, катера, самолеты, вертолеты и др.

Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:

Тип ответа: Сортировка

• 1 выражаются в рублях на единицу налоговой базы
• 2 выражаются в процентах с единицы налоговой базы
• 3 сочетают в себе специфическую и адвалорную части

Свободная экономическая зона (СЭЗ), или … экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях

Тип ответа: Текcтовый ответ

Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 календарных дней
• 30 календарных дней
• 60 календарных дней
• 90 календарных дней

Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Пропорциональные платежи
• B. Прогрессивные платежи
• C. Регрессивные платежи
• D. тяжесть налогообложения не зависит от изменения величины объекта налогообложения (например, налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость (НДС) и др.)
• E. ставка налогообложения увеличивается по мере увеличения объекта налогообложения 
• F. налоговая ставка уменьшается по мере увеличения объекта налогообложения

Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):

Тип ответа: Сопоставление

• A. Расходы, связанные с производством и реализацией
• B. Внереализационные расходы
• C. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
• D. ст. 253 НК РФ
• E. ст. 265 НК РФ
• F. ст. 270 НК РФ

Установите соответствие понятий и их содержания:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Внереализационные доходы
• B. Внереализационные расходы
• C. Ненормируемые расходы
• D. все иные поступления, не являющиеся выручкой
• E. нерегулярные затраты, которые не связаны с производством и продажей товаров или услуг
• F. затраты, которые при расчете налога на прибыль учитываются в полном объеме в размере фактически понесенных расходов компании

Установите соответствие понятий и их содержания:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налоговая база
• B. Налоговая льгота
• C. Налоговый вычет
• D. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения; данный показатель по одному и тому же налогу может иметь разное значение
• E. право налогоплательщика получить полное или частичное освобождение от уплаты налога
• F. сумма, на которую при соблюдении ряда условий уменьшается налоговая база, или возврат части уже уплаченного налога

Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Размер ставки 0 %
• B. Размер ставки 10 %
• C. Размер ставки 20 %
• D. применяется в ряде случаев (товарный экспорт, перевозка товаров, пассажиров и грузов международного формата транспортно-экспедиционные услуги, перевозка углеводородов)
• E. применяется для строго определенных видов товаров (для детских, продовольственных, медицинских товаров, научной и образовательной литературы)
• F. используется для всех остальных товаров и услуг, на которые распространяется действие налога на добавленную стоимость

Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Федеральный уровень
• B. Региональный уровень
• C. Местный уровень
• D. включает налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, государственную пошлину, водный налог и др.
• E. включает транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес
• F. включает налог на имущество физических лиц, земельный налог, торговый сбор