Особенности взаимодействия резидентов и нерезидентов с агентами валютного контроля при осуществлении валютных операций
Актуальность. Валютный контроль является формой государственного (административного) принуждения, применяемой в целях побуждения резидентов и нерезидентов к исполнению установленных правил совершения валютных операций, предупреждения, пресечения валютных правонарушений и наказания правонарушителей. Иными словами – это деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля.
В связи с тем, что практически любой хозяйствующей субъект, включая физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, имеет право выхода на внешний рынок, привели к возникновению новой для российской экономики и законодательства проблемы массовой утечки из России за рубеж валютных средств. Суммы, размещенные на зарубежных счетах российских физических и юридических лиц, исчисляются миллионами долларов. Таким образом, сформировалась система утечки финансовых ресурсов из России, в основе которой лежит незаконная реализация российскими предпринимателями прав на осуществление внешнеэкономической деятельности (злоупотребление данным правом). Причины существования этой системы – непривлекательность инвестиционного климата России не только для иностранных, но и для собственных предпринимателей. Эти обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что тема валютного контроля в России является актуальной на сегодняшний день, поэтому выбрана для рассмотрения в контрольной работе.
Острота проблемы незаконного вывоза российского капитала побудила Президента и Правительство Российской Федерации принять меры, направленные на обеспечение поступления в страну экспортной валютной выручки и упорядочивающие вывоз валюты из страны за рубеж (система валютного регулирования, важнейшим направлением которого является валютный контроль).
Фундамент нормативной базы валютного регулирования образовали Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также принятые в его развитие многочисленные подзаконные акты.
Однако более чем трехлетняя деятельность по применению законодательства о валютном регулировании и валютном (экспортном и импортном) контроле свидетельствует о том, что тенденция утечки капитала из страны пока не преодолена. Главная причина этого видится в несостоятельности методов и средств, применяемых государством для решения данной проблемы. Гражданско-правовая природа отношений, которые используются для переброса валюты за рубеж, отторгает неадекватные ей методы регулирования, имеющие главным образом административный характер. Тем не менее на настоящий момент сложилась система валютного регулирования и валютного контроля Российской Федерации, составляющая неотъемлемую часть финансовой системы страны.
Объект работы – система валютного контроля Российской Федерации.
Предмет работы – взаимодействие резидентов и нерезидентов с агентами валютного контроля.
Цель – дать исчерпывающую характеристику принципов взаимодействия заинтересованных лиц с агентами валютного контроля.
РАЗДЕЛ 1. СОДЕРЖАНИЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, ЕГО ЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ.. 5
1.1 Понятие, принципы и формы валютного контроля 5
1.2 Система органов и агентов валютного контроля 11
РАЗДЕЛ 2. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ РЕЗЕДЕНТОВ И НЕРЕЗЕДЕНТОВ С АГЕНТАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ.. 14
1. Абдулова В.А. Мировая экономика и международные экономические отношения. - М.: Магистр, 2014 г. - 358 с.
2. Актуальные проблемы валютного регулирования и валютного контроля контроль [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://naukarus.com/aktualnye-problemy-valyutnogo-regulirovaniya-i-valyutnogo-kontrolya
3. Афросина Н.Н. Организация валютного контроля в Российской Федерации: проблемы и пути их решения // Актуальные проблемы таможенного дела на рубеже тысячелетий: региональный аспект. Сборник научных трудов. - М., 2013 г.- 236 с.
4. Валютное право: учебник / отв. ред. П.Н. Бирюков, В.Е. Понаморенко. – М.: Юстиция, 2016. – 298 с.
5. Валютный контроль [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=na_vr_sub.
6. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
7. О валютном регулировании и валютном [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://docs.cntd.ru/document/901882225
8. Органы и агенты валютного контроля и регулирования в РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://nalog-nalog.ru/valyutnye_operacii/organy_i_agenty_valyutnogo_kontrolya_i_regulirovaniya_v_rf/.
9. Основы валютного регулирования и валютного контроля [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovy-valyutnogo-regulirovaniya-i-valyutnogo-kontrolya
10. Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка работы органов и агентов валютного контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, а также по сокращению дебиторской задолженности по уплате доначисленных таможенных платежей и наложенных штрафов в 2013-2015 годах и истекшем периоде 2016 года (при необходимости в более ранний период) при администрировании экспортно-импортных операций по товарам»
