Налоги и налогообложение вариант - 19 ТУСУР
Задача 1
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за налоговый период организация имеет следующие показатели:
1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) составила 3,6 млн руб. (включая НДС 20%).
2. Внереализационные доходы – 0,3 млн руб., в том числе в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации, – 0,02 млн руб.
3. Материальные расходы, связанные с производством и реализацией, – 3,2 млн руб.
4. Расходы на аудиторские услуги – 0,15 млн руб.
5. Расходы на оплату штрафов по налогам – 0,1 млн руб.
6. Внереализационные расходы – 0,3 млн руб. (в том числе выше норм 0,05 млн руб.).
7. Убытки прошлых лет составили 180 000 руб.
Задание
Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налоговый период в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 2
Исходные данные в налоговом периоде
Физическое лицо (гражданин С. С. Сидоров) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении двух сыновей в возрасте 25 и 23 лет и дочь в возрасте 17 лет.
С. С. Сидорову была начислена зарплата в размере 50 000 руб. в месяц и доход по договору гражданско-правового характера 21 000 руб. в декабре.
Задание
Определите сумму НДФЛ за налоговый период, подлежащую внесению в бюджет.
Задача 3
ООО «Дельта», ведущее деятельность в Новосибирской области, имеет в собственности легковой автомобиль мощностью 180 л. с. (возраст автомобиля 3 года), зарегистрированный в ГИБДД 5 сентября текущего года.
Задание
Рассчитайте авансовый платеж по транспортному налогу за 3-й квартал, транспортный налог к доплате за год.
Задача 4
Остаточная стоимость имущества предприятия «Северное сияние» в Череповце Вологодской области по месту нахождения организации за отчетный период по состоянию на 01.01 составила 500 000 руб.; на 01.02 – 550 000 руб.; на 01.03 – 530 000 руб.; на 01.04 – 500 000 руб.
Задание
Определите среднюю стоимость имущества и сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1-й квартал календарного года, если областным законом установлена ставка налога 2,2%.
Задача 5
Налоговая база по вмененному доходу индивидуального предпринимателя за налоговый период текущего года составила 89 000 руб. Сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя составила 8 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное страхование работников за налоговый период со-ставила 4 000 руб. Сумма фиксированных платежей, уплаченных индивидуальным предпринимателем за себя, – 450 руб.
Задание
Необходимо рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую к уплате в бюджет за налоговый период текущего года.
