Налоги и налогообложение вариант - 20 ТУСУР

Задача 1

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за налоговый период организация имеет следующие показатели:

1. Признана выручка от реализации верхней одежды в сумме 70 800 руб., в том числе НДС.

2. Начисленные расходы, связанные с производством данной продукции, составили 46 000 руб.

3. Получено безвозмездно от единственного учредителя 500 000 руб.

4. Оплачены пени за нарушение условий хозяйственного договора в сумме 2 100 руб.

5. Начисленные внереализационные расходы – 20 000 руб., в том числе сверхнормативные – 13 500 руб.

6. Списана просроченная кредиторская задолженность 2 000 руб.

7. Убытки прошлых лет составили 4 000 руб.

Задание.

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налоговый период в федеральный и региональный бюджеты. 

Задача 2

Исходные данные в налоговом периоде

А. С. Федорову за работу на основании трудового договора организация выплатила за год 377 100 руб., в том числе, за декабрь – 37 100 руб.

А. С. Федоров имеет инвалидность II группы, у него трое детей в возрасте 22 лет, 25 лет и 26 лет (младший ребенок является студентом очной формы вуза). Стандартные вычеты предоставляются по месту работы на основании заявления.

Задание

Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ.

Задача 3.

Производственное предприятие за 1-й квартал использовало 340 тыс. куб. м воды (лимит забора – 100 тыс. куб. м за месяц) для производственных целей.

Ставка налога – 294 руб. за 1 000 куб. м.

Задание

Определите сумму водного налога к уплате в бюджет за 1-й квартал.

Задача 4.

ООО «Медведица» зарегистрировалось в налоговой инспекции Архангельска 20 мая 2017 г. Первым отчетным периодом для него будет являться полугодие 2017 г. Остаточная стоимость основных средств ООО «Медведица» по данным бухгалтерского учета на 01.05.17 составила 0 руб.; на 01.06.17 – 60 000 руб.; на 01.07.17 – 84 560 руб.

Задание

Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за полугодие, если областным законом установлена ставка налога 2%

Задача 5.

ООО «Связист» осуществляет розничную торговлю сотовыми телефонами и аксессуарами к ним через киоск. Базовая месячная доходность с одного торгового места составляет 9 000 руб. Действующий корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,8.

Задание

Рассчитайте сумму ЕНВД за квартал текущего года.