Бухгалтерская финансовая отчетность вариант 12 ТУСУР

Исходные данные

Составить отчет о финансовых результатах за отчетный период.

Хозяйственные операции ООО «Лада» за отчетный период:

1.  Списана фактическая производственная себестоимость отгружен­ной продукции - 410 тыс. руб.

2.  Начислено покупателям к оплате, в том числе НДС, - 708 тыс. руб.

3.  Начислен НДС - ?

4.  Отражены расходы по доставке продукции покупателю собствен­ным автотранспортом - 45 тыс. руб.

5.  Списана стоимость материалов, использованных на упаковку про­дукции, - 21 тыс. руб.

6.   Списаны расходы на продажу - ?

7.   Списан финансовый результат от продажи - ?

8.  Начислена неустойка к получению от заказчика за аннулирование производственного заказа - 40 тыс. руб.

9.   Списаны затраты по выполнению аннулированного заказа - 30 тыс. руб.

10.   Отражены в учете результаты инвентаризации:

излишки готовой продукции - 4 тыс. руб.,

недостача материалов, виновник не установлен - 9 тыс. руб.,

порча станка в результате стихийного бедствия:

а) первоначальная стоимость - 135 тыс. руб.,

б) амортизация - 120 тыс. руб.,

в)  оприходованы запчасти, оставшиеся от разборки станка, - 8 тыс. руб.

11.   Начислена к получению прибыль от участия в совместной дея­тельности без образования юридического лица - 35 тыс. руб.

12.   Реализована производственная линия:

первоначальная стоимость - 600 тыс. руб.,

амортизация - 320 тыс. руб.,

стоимость реализации, в том числе НДС, - 354 тыс. руб.

13.  НДС-?

14.   Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование, в том числе НДС, - 23,6 тыс. руб.

15.  НДС по арендной плате - ?

16.  Начислена амортизация по основным средствам в аренде - 10 тыс. руб.

17.   Начислены проценты по краткосрочному кредиту - 15 тыс. руб., в том числе сверх норм, - 5 тыс. руб.

18.  Начислен налог на имущество - 12 тыс. руб.

19.     Списано сальдо прочих доходов и расходов - ?

20.     Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы бухгалтерской прибыли) - ?

21.     Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверх­нормативных процентов за кредит - ?

22.     Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации в бухучете над величиной амортизации для налогообложения, составившей 10 тыс. руб., - ?

23.      Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - ?