За отчетный период: 1. Отражена выручка от продажи продукции 6504 тыс. рублей, в том числе 20% НДС; 2. Товарооборот составил 4070 тыс. рублей, в том числе НДС 370 тыс. рублей;

Задания для практических занятий

№1

Задание

На основании исходных данных определить сумму доходов, принимаемых для налогообложения прибыли

Исходные данные

За отчетный период:

1. Отражена выручка от продажи продукции 6504 тыс. рублей, в том числе 20% НДС;

2. Товарооборот составил 4070 тыс. рублей, в том числе НДС 370 тыс. рублей;

3. Покупная стоимость товаров составила 2673 тыс. рублей, в том числе НДС 243 тыс. руб;

4. Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей;

5. Получен кредит банка на 3 года в сумме 5000 тыс. рублей под 22% годовых;

6. Предоставлен займ на год (отчетный период) другому юридическому лицу 760000 рублей под 17% годовых;

7. Проценты по кредиту - 22% годовых;

8. Проценты по предоставленному займу 17% годовых;

9. Получен безвозмездно объект основных средств стоимостью 231000 рублей;

10. Зачислены денежные средства от покупателя в погашение дебиторской задолженности за проданную продукцию 6504 тыс. рублей;

11. Получен в кассу организации неиспользованный остаток подотчетных сумм 13000 рублей;

12. Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения 120000 рублей, в том числе 20% НДС

№2

Задание

Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче работнику на основании исходных данных

Исходные данные

Работник имеет оклад 80000 рублей (1 ставка) и внутреннее совместительство на 0,3 ставки.

В отчетном месяце начислена премия в размере 0,5 оклада и выдана материальная помощь в связи с рождением 3-го ребенка в сумме 40000 рублей.