11 вариант. Контрольная по Экономике

11 вариант

_

ПОЛНОЕ ЗАДАНИЕ В ДЕМО ФАЙЛЕ,

ЧАСТЬ ДЛЯ ПОИСКА ДУБЛИРУЮ НИЖЕ

Задание на выполнениедомашней работыпо дисциплине

«Планирование и бюджетирование деятельности организаций в условиях рынка»

В ходе выполнения домашнейработыизучаются взаимосвязь и взаимозависимость основных разделов плана предприятия и их влияние на финансовый план предприятия, базовые методические принципы расчетов ключевых разделов плана.По результатам проведенных расчетов делается вывод о целесообразности реализации расчетного варианта плана, его влияниина ключевые экономические показатели деятельности организации и его альтернативных вариантах.

Результаты работы представляются в печатном виде в форме сброшюрованной работы. Рекомендуемый объем работы 20 – 30 печатных страниц формата А4.

При подготовке домашней работы рекомендуется придерживаться следующей структуры работы:

Введение(актуальность темы, цель и задачи работы)

1        Организационно-методические основы финансового планирования (на основе учебной литературы)

1.1  Состав и содержание основных разделов финансового плана предприятия.

1.2  Подразделения предприятия, участвующие в составлении текущего плана предприятия на год.

2        Разработка финансового плана предприятия (на основе условного расчетного примера, по вариантам)

2  Разработка инвестиционного проекта «…» (расчетная часть)2.1  Расчет плана доходов и расходов и плана денежной наличности на ближайшие год, с поквартальным шагом расчёта плановых показателей.

2.2  Оценка основных плановых показателей, характеризующих финансово-экономическое состояние предприятия за первый год реализации проекта.

2.3  Заключение об экономической целесообразности реализации расчетного плана на предприятии, формулировка альтернативных вариантов реализации плана.

Заключение (резюме об изученном материале и его применении)

Список использованных источников

Исходные данные для выполнениядомашней работы по вариантам (таблица 1):

Таблица 1 – Плановые показатели работы условного предприятия

№

Показатель

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Вариант 4

Вариант 5

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

1.

Плановый объем продаж продукции за год, нат.ед.

1977

4637

2000

4760

1900

4700

1977

4637

1900

4700

в том числе:

1 квартал

450

1040

450

1180

450

1150

450

1040

450

1150

2 квартал

483

1154

450

1180

450

1150

483

1154

450

1150

3 квартал

497

1215

550

1200

500

1200

497

1215

500

1200

4 квартал

547

1228

550

1200

500

1200

547

1228

500

1200

2.

Остатки готовой продукции н.п., ед.

53

104

150

204

185

650

53

54

385

650

3.

Цена продукции, руб/нат.ед.

1120

1547

1120

1547

1500

1342

1120

1547

1500

1342

4.

В плановом периоде ожидается изменение цены продукции с 3кв.:

рост на 1%

снижение на 1 %

рост на 2%

снижение на 2 %

рост на 1%

Таблица 1 – Плановые показатели работы условного предприятия

№

Показатель

Вариант 6

Вариант 7

Вариант 8

Вариант 9

Вариант 10

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

1.

Плановый объем продаж продукции за год, нат.ед.

2100

5100

2100

5100

2150

5100

2150

4900

2150

4900

в том числе:

1 квартал

500

1250

500

1250

550

1300

500

1200

500

1200

2 квартал

500

1250

500

1250

550

1300

550

1200

550

1200

3 квартал

550

1300

550

1300

500

1250

550

1250

550

1250

4 квартал

550

1300

550

1300

550

1250

550

1250

550

1250

2.

Остатки готовой продукции н.п., ед.

185

150

185

150

380

450

400

500

0

300

3.

Цена продукции, руб/нат.ед.

1500

1300

1500

1300

1492

1180

1560

1280

1460

1280

4.

В плановом периоде ожидается изменение цены продукции с 3 кв.:

рост на 1%

снижение на 1 %

рост на 2%

снижение на 2 %

рост на 1%

Таблица 1 – Плановые показатели работы условного предприятия

№

Показатель

Вариант 11

Вариант 12

Вариант 13

Вариант 14

Вариант 15

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

1.

Плановый объем продаж продукции за год, нат.ед.

4600

4600

4600

4500

4600

4500

4900

4600

4400

4600

в том числе:

1 квартал

1000

1200

900

1100

900

1100

1200

1200

800

1000

2 квартал

1200

1200

900

1100

900

1100

900

1100

1400

1100

3 квартал

1200

1100

1400

1200

1400

1200

1400

1200

1200

1400

4 квартал

1200

1100

1400

1200

1400

1200

1400

1100

1000

1100

2.

Остатки готовой продукции н.п., ед.

115

85

760

585

760

585

550

385

550

485

3.

Цена продукции, руб/нат.ед.

1170

1100

1170

1100

1170

1100

1170

1100

1170

1100

4.

В плановом периоде ожидается изменение цены продукции с 3 кв.:

рост на 3%

снижение на 0,5 %

рост на 3%

снижение на 1,5 %

рост на 1,5%

Таблица 1 – Плановые показатели работы условного предприятия

№

Показатель

Вариант 16

Вариант 17

Вариант 18

Вариант 19

Вариант 20

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

1.

Плановый объем продаж продукции за год, нат.ед.

4800

4800

4800

5300

4800

5300

4400

5600

4400

5400

в том числе:

1 квартал

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1200

1200

1400

2 квартал

1200

1100

1400

1600

1400

1600

1000

1200

1000

1200

3 квартал

1200

1600

1200

1600

1200

1600

1200

1600

1200

1200

4 квартал

1400

1100

1200

1100

1200

1100

1200

1600

1000

1600

2.

Остатки готовой продукции н.п., ед.

120

220

120

220

220

120

250

250

120

130

3.

Цена продукции, руб/нат.ед.

1200

1100

1200

1100

1200

1100

1200

1100

1300

1100

4.

В плановом периоде ожидается изменение цены продукции с 3 кв.:

рост на 3%

снижение на 0,5 %

рост на 3%

снижение на 1,5 %

рост на 1,5%

Таблица 1 – Плановые показатели работы условного предприятия

№

Показатель

Вариант 21

Вариант 22

Вариант 23

Вариант 24

Вариант 25

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

А

Б

А

А

А

Б

Б

Б

А

Б

1.

Плановый объем продаж продукции за год, нат.ед.

4400

5300

4400

4500

4500

5200

5200

5400

4500

5200

в том числе:

1 квартал

1200

1300

1200

1200

1200

1200

1200

1400

1200

1200

2 квартал

1000

1200

1000

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

3 квартал

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

4 квартал

1000

1600

1000

900

900

1600

1600

1600

900

1600

2.

Остатки готовой продукции н.п., ед.

120

130

120

120

120

120

120

130

120

120

3.

Цена продукции, руб/нат.ед.

1300

1100

1300

1300

1300

1100

1100

1100

1300

1100

4.

В плановом периоде ожидается изменение цены продукции с 3 кв.:

рост на 1,5 %

снижение на 1,5 %

рост на 1,5%

рост на 2,5%

снижение на 2,5%

Таблица 1 – Плановые показатели работы условного предприятия

№

Показатель

Вариант 26

Вариант 27

Вариант 28

Вариант 29

Вариант 30

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

Продукция

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

1.

Плановый объем продаж продукции за год, нат.ед.

1977

4637

2000

4760

1900

4700

1977

4637

1900

4700

в том числе:

1 квартал

450

1040

450

1180

450

1150

450

1040

450

1150

2 квартал

483

1154

450

1180

450

1150

483

1154

450

1150

3 квартал

497

1215

550

1200

500

1200

497

1215

500

1200

4 квартал

547

1228

550

1200

500

1200

547

1228

500

1200

2.

Остатки готовой продукции н.п., ед.

53

104

150

204

185

650

53

54

385

650

3.

Цена продукции, руб/нат.ед.

1120

1547

1120

1547

1500

1342

1120

1547

1500

1342

4.

В плановом периоде ожидается изменение цены продукции с 3кв.:

рост на 1%

снижение на 1 %

рост на 2%

снижение на 2 %

рост на 1%

Общие исходные данные и условия для расчетадомашней работы:

В составе финансового плана условного предприятиясоставить план доходов и расходов, план денежной наличности предприятия, рассчитать основные плановые технико-экономические показатели предприятия,рассмотреть возможные управленческие решения предприятия, на основе составленного плана.

Предприятие производит и реализует на рынке два вида продукции (А, Б). Объемы реализации продукции, планируемые на основе плана маркетинга предприятия, приведены в таблице 1.Условия договора на поставку продукции предприятия предусматривают предоставление коммерческого кредита покупателям: 75 % отгруженной продукции осуществляется в месяце поставки (отгрузки), оставшиеся 25 % - в следующем месяце.

Производство обоих видов продукции предполагает использование двух видов ресурсов (1, 2), норма расхода этих ресурсов на выпуск продукции одинакова для производства продукции А ипродукции Б: 

Норма расхода по ресурсу 1 – 0,15 кг/ед.; по ресурсу 2 – 0,25 кг/ед.

Цена ресурса 1: 1,77 тыс.руб/кг; ресурса 2 – 0,86 тыс.руб/кг

Основные элементы плановой себестоимости выпуска обоих видов продукции (А+Б) приведены в таблице 2.

Таблица 2 – Плановая себестоимость выпуска для условного предприятия

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

Производственные затраты тыс.руб. (расчёт по данным своего варианта)

в том числе

Затраты на сырье и материалы (расчётпо данным своего варианта)

Заработная плата работающих, включая взносы на обязательное социальное страхование

875,52

960,34

985,25

1018,25

3839,36

Амортизация

250

250

250

250

1000,00

Прочие расходы

125

125

160

160

570,00

При расчете плана денежной наличности принять во внимание, что оплата сырья и материалов по условиям договоров на поставку ресурсов производится по следующим условиям: 90% поставленных материалов оплачивается в текущем месяце, 10 % в следующем. Оплата заработной платы сотрудников - 40 % в текущем месяце, 60 % - вследующем. Прочие расходы: 50 % - в текущем месяце, 50 % - в следующем. При составлении плана доходов и расходов учесть налог на прибыль (ставка 20%), уплачивается ежеквартально.

При определении объемов производства продукции А и Б на плановый период учесть изменение остатков готовой продукции на складе. При этом, остатки готовой продукции на складе в начале года приведены в таблице, в конце каждого квартала остатки составляют 30 % от планового объема продаж.

Плановые расчеты выполняются с использованием таблиц, приведенных в Приложении.Расчетные таблицы должны сопровождаться аналитическими комментариями, в которых необходимо раскрыть основные тенденции анализируемых показателей, указать основные причины и факторы выявленных тенденций, сделать основные выводы. Формулировки аналитических комментариев должны быть выражены профессионально грамотным экономическим языком. Расчетные таблицы должны быть пронумерованы и корреспондировать соответствующим ссылкам.

Приложение 1. Перечень необходимых расчетных таблиц и пояснения к расчетам

Таблица 1 – План продаж продукции условного предприятия

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

Объем продаж, ед.

А

Б

Цена реализации без учета косвенных налогов (руб/ед).

А

х

Б

х

Выручка за период, тыс.руб.

втом числе

А

Б

Примечание: Расчет выручки от реализации продукции осуществляется на основе данных об объемах продаж и цены соответствующего вида продукции.

Таблица 2 – План производства продукции, ед.

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

Остатки готовой продукции на начало планового года

А

Б

Текущие продажи

А

Б

Остаток готовой продукции на конец планового периода

А

Б

Объем производства

втом числе

А

Б

Примечание: Объем производства продукции учитывает объем текущих продаж и данные об изменении остатков готовой продукции на складе.

Таблица 3 – План погашения дебиторской задолженности, тыс.руб.

№

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

1

Оплата отгруженной продукции

2

Текущая задолженность за отгруженную продукцию

х

3

План погашения дебиторской задолженности

х

4

Поступление денежной наличности

5

Непогашенная дебиторская задолженность

х

х

х

х

Примечание: Поступление наличности и текущая дебиторская задолженность определяются на основе условия оплаты отгруженной предприятием продукции.

Таблица 4 – План потребности в материально-сырьевых ресурсах и денежных средств, необходимых для его выполнения (затраты на материально-сырьевые ресурсы)

№

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

1

Объем производства, ед

1.1

А

1.2

Б

2

Норма расхода ресурса, кг

2.1

Ресурс 1

2.2

Ресурс 2

3

Производственная потребность в ресурсе

3.1

Для продукта А

Ресурс 1

Ресурс 2

3.2

Для продукта Б

Ресурс 1

Ресурс 2

3.3

Всего

Ресурс 1

Ресурс 2

4

Цена ресурса, тыс. руб/кг

Ресурс 1

Ресурс 2

5

Сумма закупки, всего, тыс.руб

5.1

Ресурс 1

5.2

Ресурс 2

Примечание: производственная потребность в ресурсе определяется на основе объемов производства продукции и норм расхода ресурсов; расчетплановой стоимости ресурсов, необходимых для производства,осуществляется на основе потребности ресурса и его цены.

Таблица 5 – План себестоимости производства и реализации продукции, тыс.руб.

№

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

1

Производственные затраты, всего

в том числе

2

Затраты на материально-сырьевые ресурсы

3

Заработная плата работающих, включая взносы на обязательное социальное страхование

4

Амортизация

5

Прочие расходы

Примечание: Таблица заполняется на основе данных индивидуального задания, и ранее проведенных расчетов

Таблица 6 – План погашения кредиторской задолженности, тыс.руб.

№

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

1

Текущие расчеты за сырье и материалы

2

Текущая задолженность по оплате сырья и материалов

х

3

План погашения кредиторской задолженности перед поставщиками сырья и материалов

х

4

Текущие расчеты по заработной плате

5

Текущая задолженность по выплате заработной платы персоналу

х

7

План погашения кредиторской задолженности перед персоналом

х

8

Текущие расчеты по прочим расходам

9

Текущая задолженность по прочим расходам

х

10

План погашения кредиторской задолженности по прочим расходам

х

11

Выплаты денежной наличности, всего

12

Непогашенная кредиторская задолженность, всего

х

х

х

х

Примечание: Выплаты наличности и текущая кредиторская задолженность определяются на основе условий расчетов, определённых в индивидуальном задании.

Таблица 7 – План доходов и расходов,тыс.руб.

№

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

1

Выручка от реализации

2

Производственные затраты

3

Прибыль до налогообложения

4

Налог на прибыль

5

Чистая прибыль

6

То же нарастающим итогом

х

Примечание: План доходов и расходов составляется на основе таблиц 1,5  и данных индивидуального задания. Важным условием реализации плана является получение прибыли.

Таблица 8 – План денежной наличности, тыс.руб.

№

Показатель

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

Задолженность

1

Поступление наличности, всего

в том числе:

1.1

Выручка от реализации

2

Выплаты (отток) наличности, всего

в том числе:

2.1

Оплата материально-энергетических ресурсов

2.2

Зарплата работающих, включая страховые взносы

2.3

Прочие затраты

2.4

Налог на прибыль

3

Сальдо денежной наличности за квартал

х

4

Денежная наличность на конец периода

х

х

Примечание: План денежной наличности составляется на основе данных таблиц 3, 6 и 7. Обязательным условием реализации плана является неотрицательное сальдо денежной наличности.

Таблица 9 – Основные плановые показатели деятельности условного предприятия

№

Показатели

Ед измерения

Базов. год

Планов. год

Рост в %

Абс.

измен.

1

Реализованная продукция, всего

тыс. руб.

9350,00

2

Выпуск продукции, всего

тыс. шт.

в том числе:

А

- « -

2200,00

Б

- « -

5490,00

3

Себестоимость реализованной продукции

тыс. руб.

8882,50

4

Затраты на 1 рубль реализованной продукции

руб./руб.

0,95

5

Прибыль от реализации продукции

тыс. руб.

467,50

6

Рентабельность продукции

%

5,26

х

7

Чистая прибыль

тыс. руб.

270,00

Примечание: Показатели планового года определяются на основе ранее произведенных расчетов. На основе таблиц 7 – 9 делается вывод об эффективности и возможности реализации план условным предприятием и альтернативных способах его осуществления.