Финансово-правовые и институциональные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

Дата изготовления: май 2025 года. 

Учебное заведение: неизвестно.

Целью исследования выступает выявление специфики финансово-правовых и институциональных проблем валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. 

Для достижения поставленной цели на данном этапе магистерской научно-исследовательской работы необходимо реализовать следующие задачи исследования: 

1) рассмотреть особенности становления и развития валютного регулирования и валютного контроля в России;

2) проследить эволюцию понятийного аппарата валютного права и его отражения в законодательстве и в науке финансового права;

3) сформулировать трансформацию категорий «валютное регулирование» и «валютный̆ контроль» в свете либерализации осуществления валютных операций;

4) проанализировать понятие и виды субъектов валютных правоотношений, валютную правосубъектность;

5) изучить Правительство Российской̆ Федерации как субъект валютно-правовых отношений;

6) дать анализ Федеральной службе финансово-бюджетного надзора как субъекта валютно-правовых отношений;

7) охарактеризовать Центральный Банк Российской Федерации как субъект валютных правоотношений;

8) проанализировать правовой статус агентов валютного контроля в условиях современной валютной политики Российской Федерации;

9) определить понятие и виды ответственности за валютные правонарушения;

10) описать проблемы совершенствования административно-правовой ответственности за нарушения валютного законодательства.

Введение

Глава 1. Концептуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля в России в контексте развития финансового права как отрасли права и юридической науки.

1.1. Особенности становления и развития валютного регулирования и валютного контроля в России 

1.2. Эволюция понятийного аппарата валютного права и его отражения в законодательстве и в науке финансового права 

 1.3. Трансформация категорий «валютное регулирование» и «валютный̆ контроль» в свете либерализации осуществления валютных операций. 

Глава 2. Субъекты валютных правоотношений 

2.1. Понятие и виды субъектов валютных правоотношений. Валютная правосубъектность 

2.2. Правительство Российской̆ Федерации как субъект валютно-правовых отношений 

2.3. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора как субъект валютно-правовых отношений 

 2.4. Центральный Банк Российской Федерации как субъект валютных правоотношений 

2.5. Правовой статус агентов валютного контроля в условиях современной валютной политики Российской Федерации 

 Глава 3. Ответственность за валютные правонарушения и проблемы совершенствования валютной дисциплины

3.1. Понятие и виды ответственности за валютные правонарушения 

3.2. Проблемы совершенствования административно-правовой ответственности за нарушения валютного законодательства 

 Заключение 

Список источников и литературы

1. Указ Президента Российской Федерации от 31.12.2015 N 683 «О Межведомственной комиссии по валютному регулированию и контролю».

2. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2015 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // КонсультантПлюс ‒ [Электронный ресурс] ‒ Режим доступа: МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №11/2015 ISSN 2410-700Х 134 http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_45458/ ‒ (дата обращения: 21.03.2023). 

3. Адамсон, А.Б. Современные тенденции развития понятийного аппарата валютного права в России / А.Б. Адамсон // Юридический вестник.  2020.  №3.  С. 12-16.

4. Глушкова, О. А. Организационно-правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации / О. А. Глушкова // Юридический мир. – 2015. – № 6 (52). – С. 10-14.

5. Голышева, Е. Н. Валютный контроль в России: состояние и перспективы развития / Е. Н. Голышева // Вестник Липецкого государственного технического университета. – 2015. – № 3 (79). – С. 99-104.

6. Гасанова, А. А. Вопросы либерализации валютного режима в России/А.А. Гасанова // Юридическая наука и практика.  2018.  Т.2.  C.138-143.

7. Жуков, Н.Н. Определение основных понятий валютного права в России: проблемы и перспективы / Н.Н. Жуков // Гражданское право и процесс.  2020.  № 6(2).  С120-124.

8. Захаров, Н. В. История развития валютного режима и валютного контроля в России / Н. В. Захаров // Экономический вестник Ростовского государственного университета. – 2012. – Т. 10. – № 3. – С. 10-16.

9. Иващенко, А.В. Актуальные проблемы валютного регулирования в России/ А.В. Иващенко // Журнал российского права.  2017.  № 11(231).

10. Карская, Т.В. Либерализация отношений валютного регулирования в России: опыт, проблемы и перспективы/ Т.В. Карская // Право, экономика, управление.  2018.  № 3.

11. Коваленко, В.В., Мельников, А.Н., Старков, А.В. Модернизация валютного законодательства в РФ: актуальные вопросы / В.В. Коваленко, А.Н. Мельников, А.В. Старков // Финансы и кредит.  2017.  №19.

12. Колесников, И. Г. Теоретические и практические проблемы валютного регулирования и контроля в России. М.: ИНФРА-М.  2020. 256 с.

13. Коданева, Ю. С. Валютное регулирование в России: роль Центрального банка в обеспечении макроэкономической стабильности / Ю. С. Коданева // Молодой ученый. – 2019. – № 30 (296). – С. 118-121.

14. Короткевич, А.И. Понятийный аппарат валютного права: вопросы теории и практики применения / А.И. Короткевич // Журнал российского права.  2020.  № 4.  С. 58-64.

15. Кочеткова, О.А. Формирование понятийного аппарата валютного права Российской Федерации / О.А. Кочеткова // Молодой ученый. 2019. №1(60). 240-243.

16. Кротов В. Ф. Валютное регулирование: теория и практика. М.: КноРус, 2018. 440 с.

17. Кудрявцев, В. Н. Валютное регулирование и контроль в России. М.: Научно-издательский центр "Референт". 2019. 232 с.

18. Кузнецова, Н.А. Теоретические основы валютного права: понятийный аппарат и структура / Н.А. Кузнецова // Научный вестник Мининского университета.  2019.  № 7(1). С. 74-80.

19. Кутепов, А.И. Эволюция понятия «валютные операции» в российском праве / А.И. Кутепов // Журнал российского права.  2020.  №2.  С. 51-56.

20. Литвинов, А.Н. Понятийный аппарат валютного права России / А.Н. Литвинов // Материалы всероссийской научно-практической конференции "Современное право и государство: проблемы и перспективы". – 2017. – № 5 (52). – С. 21-27.

21. Ляменков, А.К., Ляменкова Е.А. Интернационализация валют в современной мировой экономике // Символ науки. ‒ 2015. ‒ № 10. В 2 частях. Часть 1. ‒ С. 63-65.

22. Малевичко, А. Ю. Валютное право: учебник. М.: Издательство Юридического института МГУ им. О. Е. Кутафина. 2016.  576 с.

23. Мараховский, В.Е. Финансовое право: учебник для высших учебных заведений / В.Е. Мараховский. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 752 с.

24. Маслов, Б.Н., Андреев, А.Л.. Валютное правоприменение в Российской Федерации: учебное пособие. – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 327 с.

25. Маклашова, Т. В. Возможности валютного регулирования в России / Т. В. Маклашова, Е. А. Слонимская // Вестник Московского университета МВД России. – 2014. – Т. 4. – С. 23-26.

26. Международные валютно-кредитные отношения: учебник для вузов / под ред. Л.Н. Красавиной. ‒ М.: Издательство Юрайт, 2014. ‒ 543 с. 2.

27. Омельяненко, А. В. Роль валютного контроля в обеспечении национальной безопасности / А. В. Омельяненко // Современное право. – 2018. – № 1 (101). – С. 18-22.

28. Резникова, Е.А. Понятийный аппарат валютного права: формирование и текущее состояние / Е.А. Резникова // Право и экономика.  2020. № 5.  С 35-39.

29. Ровенская, М. В. Основы валютного контроля в России / М. В. Ровенская // Материалы XVIII научной конференции МГУ имени М. В. Ломоносова. Гуманитарный центр. – 2016. – Т. 2. – С. 110-115.

30. Савченко, И. Н. Финансовое право России: учебник. М.: Юстицинформ. 2018.  820 с.

31. Серегин, В. И. и др. Валютное законодательство России. М.: Издательство "Международные отношения". 2019. 280 с.

32. Сайгарамов, А. Р. Валютное регулирование и его роль в обеспечении экономической безопасности России / А. Р. Сайгарамов // Национальный интерес: приоритеты и безопасность. – 2017. – № 36 (323). – С. 18-23.

33. Смирнов, А. Н. Организация валютного регулирования в России / А. Н. Смирнов // Вестник Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА). – 2016. – № 3. – С. 170-176.

34. Труханов, А.В. Понятийный аппарат валютного права как определяющий фактор его эффективности / А.В. Туханов // Юридический вестник Израиля. – 2018. – Т. 6(3).  С. 212-216.

35. Ткаченко, И. А. Роль государства в организации валютного контроля в России / И. А. Ткаченко // Наука и общество: открытый диалог. – 2016. – Т. 1. – С. 139-143.

36. Ушакова, О. С. Валютный контроль в России: сущность, проблемы, перспективы развития / О. С. Ушакова // Актуальные проблемы российского права. – 2017. – № 2 (72). – С. 75-80.

37. Федоров, А. В. Основы валютного регулирования в России / А. В. Федоров // Экономические науки. – 2015. – № 10. – С. 51-54.

38. Шадрина, М. Е. Организация валютного контроля в России: исторический обзор и современное состояние / М. Е. Шадрина // Проблемы экономики и управления. – 2015. – № 12. – С. 43-47.

39. Шишкина, Л.Н. Основы валютного права: учебник для вузов / Л.Н. Шишкина. – М.: Издат. дом «Дело» РАНХиГС, 2009. – 360 с.

40. Шипицына, А. А. Валютное регулирование и валютный контроль в России: современное состояние и перспективы развития / А. А. Шипицына // Проблемы и перспективы развития экономики регионов России. – 2019. – № 1 (57). – С. 203-208.

41. Ющенко, Е.А. Понятийный аппарат валютного права: проблемы теории и практики. Юридические записки.  2017. 16(1).  С. 43-48.

42. Яковлев, А. А. Валютное регулирование в России: история и современность / А. А. Яковлев // Известия Уральского федерального университета. Серия 2. Гуманитарные науки. – 2015. – Т. 4. – № 2 (140). – С. 161-168.

43. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ 

44. Федеральный закон "О международных компаниях и международных фондах" от 03.08.2018 N 290-ФЗ

45. Валютное правр: учебник для магистров / [Ю. А. Крохина [и др.]]; Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счетной палаты Российской Федерации; под ред. Ю. А. Крохиной. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2012

46. Тедеев, А. А. Валютное право : учебник для вузов / А. А. Тедеев. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 171 с.

47. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2023) «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) «Собрание законодательства РФ», 15.12.2003, N 50, ст. 4859

48. Хаматханов И. Б. Правовые основы валютного контроля // Молодой ученый. — 2016. — №3. — С. 710-712

49. Центральный банк РФ. – Денежно-кредитная политика. Политика валютного курса Банка России. – История курсовой политики Банка России. – Электронный ресурс. – [Режим доступа]: URL: http://www.cbr.ru/dkp/?prtid=fx_policy_hist 

50. Письмо Банка России от 31.12.2014 N 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». – Электронный ресурс. – [Режим доступа]: URL: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_173222/

51. Методические рекомендации о повышении внимания депозитариев к отдельным операциям клиентов» (утв. Банком России 15.07.2015 N 16-МР) – Электронный ресурс. – [Режим доступа]: URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183348 

52. Письмо Банка России №168-Т от 3 октября 2014 г., письмо Банка России № 216-Т от 22 декабря 2014 г.

53. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»– Электронный ресурс. – [Режим доступа]: URL: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_133766/

54. Балашова М.В. Региональная эффективность валютного контроля // Вестник Кузбасского государственного технического университета. 2016. № 5 (116)

55. Сумароков, Е.В. Валютный контроль в странах с развивающимися рынками. Монография: моногр. / Е.В. Сумароков. - М.: КноРус, 2017. - 564 c.

56. Фридман Аудит: контроль затрат и финансовых результатов при анализе качества продукции / Фридман, Пол. - М.: Аудит, Юнити, 2016. - 286 c.

57. Тимофеева Е. Ю. Валютное регулирование и валютный контроль : учебное пособие / Е. Ю. Тимофеева. — СПб. : ИЦ «Интермедия», 2017. — 256 

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации: [принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01 июля 2020 г.] // Официальный интернет–портал правовой информации.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 07.01.2002. № 1 (ч. 1). ст. 1. (с послед. изм. и доп.)

3. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2003. - №50. – Ст. 4859

4. Указ Президента РФ от 13 мая 2017 г. № 208 “О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года”

5. О внесении изменений в статью 15.25 КоАП РФ : федеральный закон РФ от 16 ноября 2011 г. № 311-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2011. № 47, ст. 6601; О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 КоАП РФ : федеральный закон РФ от 16 ноября 2011 г. № 312-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2011. № 47, ст. 6602.

6. Постановление Верховного Суда РФ от 24 ноября 2015 г. № 310-АД15-12791, решение Арбитражного суда Тамбовской области от 11 ноября 2014 г., постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 декабря 2014 г. по делу № А64-3852/2014

7. Указ Президента РФ от 01.03.2022 N 81 (с изм. от 20.05.2024) «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации»

8. Распоряжение Правительства РФ от 1.12.2023 N 3409-р «О подписании Соглашения о согласованных подходах к регулированию валютных правоотношений и принятии мер либерализации» // Собрание законодательства РФ. 30.12.2021. № 22. Ст. 2754.

9. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Контактор» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и частью 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: Определение Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 № 572-О-О [Электронный ресурс]. – URL: http://doc.ksrf.ru/decision/KSRFDecision29406.pdf (дата обращения 24.12.2024)

10. Постановлением Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 30.03.2010 № 15970/09 [Электронный ресурс]. – URL: http://www.alppp.ru/court/vysshie-sudy/03- 2010/postanovlenie-prezidiuma-vas-rf-ot-30-03-2010-- 1707409-po-delu--a40-7318208-19-483.html (дата обращения 24.12.2024)

Научная и методическая литература, интернет-источники

11. PayHD. ФТС представила данные о незаконном перемещении физлицами валюты за 11 месяцев. 24.12.2024 г. [Электронный ресурс] https://www.payhd.ru/company/press-tsentr/novosti/2024/fts-predstavila-dannye-o-nezakonnom-peremeshchenii-fizlitsami-valyuty-za-11-mesyatsev?ysclid=m5464x0jcy764169345 (дата обращения 24.12.2024)

12. Алексеев Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства // Российский экономический журнал. 2011. № 1. С. 95–96 

13. Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013.

14. Арсланбекова А.З. Финансово-правовые санкции в системе мер юридической ответственности: Автореф. дис. на соискание ученой степени д.ю.н. Саратов: Сарат. гос. акад. права, 2009. 54 с

15. Губарева Т.И. Финансово-правовые и институциональные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. М., 2010. С. 141. 

16. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. Ст. 15 / Под редакцией С.А. Степанова. М.: Проспект. 2017. С. 33–34. 

17. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций. М.: Флинта, НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, 2012. 198 с.

18. Крохина, Ю. А. Валютное право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., пер. и доп. — М. : Юрайт, 2021

19. Лисицын А.Ю. Понятия «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации [Электронный ресурс]. – URL: https://www.hse.ru/data/2010/05/14/1217158436/%D0 %9B%D0%B8%D1%81%D0%B8%D1%86%D1%8B %D0%BD_%D0%90.%D0%AE.pd (дата обращения 24.12.2024)

20. Муранов А.И. Российское валютное право: регулирование статуса и деятельности адвокатов. М.: Статут, 2006. 536 с

21.  Прокурор разъясняет. Ответственность за нарушения валютного законодательства. 27 ноября 2018 г. [Электронный ресурс] https://epp.genproc.gov.ru/web/proc_74/activity/legal-education/explain?item=28750005 (дата обращения 24.12.2024)

22. Тедеев А. А. Осуществление профессионального применения законодательства и иных нормативных правовых актов РФ, регулирующих финансовую деятельность. Валютное законодательство. Учебник. М.: Юрайт, 2020. 168 с.

23. Уманская, В. П. Конституционный потенциал современного государственного управления в России. 25 лет: реальные достижения и нерешенные проблемы административного права // Административное право и процесс. — 2018. — № 12