Валютные операции банка

Дата изготовления: сентябрь 2023 года. 

Объект исследования - ПАО Сбербанк .

Проведен анализ данных за 2020-2022 годы.

Цель исследования – провести исследование направлений развития валютных операций коммерческих банков и предложить меры по совершенствованию.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие, сущность и виды валютных операций;

- определить место и роль валютных операций в деятельности коммерческих банков;

- рассмотреть нормативно-правовое регулирование валютных операций в банковском секторе;

- рассмотреть действующую практику осуществления валютных операций в ПАО «Сбербанк»;

- провести анализ мероприятий по совершенствованию валютных операций В ПАО «Сбербанк»;

- разработать рекомендации по развитию валютных операций в ПАО «Сбербанк».

Есть приложения (скрины бухгалтерской отчетности).

Введение………………………………………………………………………………3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ РОССИЙСКИХ БАНКОВ…..6 

1.1 Понятие, сущность и виды валютных операций ………………………………..6

1.2 Место и роль валютных операций в деятельности коммерческих банков. ….13

1.3 Нормативно – правовое регулирование валютных операций в банках……… 19

2 ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК») …………………………………………………..  23

2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк». …………………………..23

2.2 Организация и виды валютных операций в ПАО «Сбербанк»……………..  33

2.3 Анализ валютных операций в ПАО «Сбербанк» …………………………….. 40

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗВИТИЮ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СБЕРБАНК» …46

3.1 Проблемы и перспективы развития валютных операций в РФ ……………… 46

3.2 Мероприятия по совершенствованию валютных операций В ПАО «СБЕРБАНК» …51  

3.3 Рекомендации по оценке эффективности проведения валютных операций в ПАО «СБЕРБАНК» …………………………………………………………………………….. 57

Заключение ………………………………………………………………………….. 64

Список литературы …………………………………………………………………… 69

Приложения ………………………………………………………………………… 73

1. Федеральный закон от 13.10.2008 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» //Российская газета. N 214. 14.10.2008. 

2. Федеральный закон от 21.11.2011 N 325-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «Об организованных торгах» //Российская газета. N 266с. 26.11.2011. 

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395–1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» //Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. N 6. ст. 492.

4. Федеральный закон от 14.11.2017 N 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» //Собрание законодательства РФ. 20.11.2017. N 47. ст. 6851. 

5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 01.04.2019) //Собрание законодательства РФ. 07.01.2002. N 1 (ч. 1).

6. Инструкция Банка России от 28.12.2016 N 178-И (ред. от 10.10.2017) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (Зарегистрировано в Минюсте России 17.03.2017 N 46007) [Электронный ресурс] // Информационно- правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_214254/ (дата обращения 15.08.2023 г.).

7. Бондарева С. И. Правовое регулирование валютных операций банков Российской Федерации //Аллея науки. — 2018. — № 7. — с.832–836. 

8. Давыдова А.А. Методы управления валютным риском // Сборник статей победителей VIII Международной научно-практической конференции: в 3 частях. 2017. С. 97-99.

9. Казакова Н.Е. Оценка отдельных видов валютных операций // Научный альманах. 2016. № 10-1 (24). С. 139-142.

10. Козина Е.Ю. Валютные операции в коммерческом банке: перспективы развития и основные риски // Сборник статей XI Международной научно-практической конференции: в 2 частях. 2017. С. 112- 114.

11. Козина Е.Ю. Теоретические аспекты анализа валютных операций коммерческих банков // В сборнике: Актуальные вопросы права, экономики и управления сборник статей XI Международной научно-практической конференции: в 3 частях. 2017. С. 55-57.

12. Ларионова Е.А. Современные методы управления валютными рисками // Вестник научных конференций. 2016. № 10-4 (14). С. 59-63.

13. Лебедева Е.Л., Глотова И.И. Особенности валютного регулирования и валютного контроля в России в современных условиях // Наука через призму времени. - 2018. - № 1 (10). - С. 87-89.

14. Сагин. А.С. Статистическое исследование информационной базы валютного рынка // Научный электронный журнал Меридиан. 2020. № 2 (36). С. 537-539.

15. Сафронова В.В. Валютное регулирование в Российской Федерации // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2020. № 2. С. 85-88.

16. Семенова А.Ж. Методы оценки банковских рисков // Modern Science. 2019. № 9-2. С. 58-62.

17. Туктабаева Л.Р. Модели и особенности формирования структуры капитала компании // Политика, экономика и социальная сфера: проблемы взаимодействия. - 2016. - № 4. - С. 85-90.

18. Флигинских Т.Н., Олейви Х.З., Бортников И.С.. Практика хеджирования финансовых рисков // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2018. - № 1. - С. 77-80.

19. Хайновская С.С., Пантелеева Ю.А. Виды валютных операций // Материалы международной научно-практической конференции. 2016. С. 268- 271.

20. Годовая отчетность ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://shareholder.sberbank.com/AR22/management/part-2/ (дата обращения: 30.08.2023 г.).

21. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] // Режим доступа: www.cbr.ru (дата обращения: 30.08.2023 г.).

22. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] // Режим доступа: www.sberbank.ru (дата обращения: 30.08.2023 г.).

23. Консолидированная финансовая «Сбербанк России» за 2020 год [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://cdn.financemarker.ru/reports/2020/MOEX/S/SBER_2020_12_Y_МСФО.pdf (дата обращения: 30.08.2023 г.)

24. Сокращенные результаты МСФО 1 квартал 2023 года [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/ifrs_q1_2023(дата обращения: 30.08.2023 г.)

25. SberCIB Terminal заменит западные торговые платформы [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://consult-cct.ru/sbercib-terminal-zamenit-zapadnye-torgovye-platformy (дата обращения: 30.08.2023 г.)

26. "Сбербанк Онлайн" стал самым скачиваемым приложением в RuStore [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://ria.ru/20220713/sberbank-1802125513.html дата обращения: (30.08.2023 г.)

27. SberCIB Terminal (ранее Sberbank Markets) [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://www.tadviser.ru/index.php/Продукт:SberCIB_Terminal_(ранее_Sberbank_Markets) (дата обращения: 30.08.2023 г.)

28.   Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. - URL: http:// www.consultantplus.ru (дата обращения: 30.08.2023).

29. Auboin Marc, Use of Currencies in International Trade: Any Changes in the Picture. 2012. Available at SSRN: http://ssrn.com

30. Financial accounting. Belverd E. Needles, Marian Povers. Southwestern Gengage learning. 2015. – 705 p.

31. Ivanov N.A. Knowledge management for the risk management in quality management systems / N.A. Ivanov // International Journal of Applied Engineering Research. 2015. Volume 21. pp. 42415-42418.

32. Kotter R. Commercial banks: studies. for universities / R. Kotter - M.: Progress, 2015. - 501 p.

33. Siegel D. Futures markets: Portfolio strategies, risk management and arbitration / D. Siegel. - M.: Alpina Publisher, 2015. - 627 p.

34. Toudeka, Elikplim Yaovi, The Instruments and Techniques of Foreign Exchange and Commodity Price Risk Hedging in West African Economic and Monetary Union (WAMU): Review of the West African Central Bank Instructions and Their Application), 2013.

35. Wojcik, Dariusz and MacDonald-Korth, Duncan and Zhao, Simon X., The Geography of Foreign Exchange Trading: Currencies and International Financial Centres, 2014.