Возбуждение и расследование дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов
Год защиты: 2024.
Объем работы: 87 стр.
Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение особенности выявления и основы расследования административных правонарушений в сфере таможенного дела с учетом практической деятельности таможенных органов, специфики выявления и документирования наиболее распространённых нарушений таможенных правил, уделено внимание специфическим формам и методам выявления, возбуждения и административного расследования при совершении правонарушений в области таможенного дела.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
- раскрыть понятие, виды и особенности административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов;
- рассмотреть деятельность таможенных органов в сфере административного производства;
- изучить процессуальные основы возбуждения и расследования дел об административных правонарушениях в таможенных органах;
- определить порядок возбуждения дел об административных правонарушениях в таможенных органах;
- охарактеризовать расследование дел об административных правонарушениях и его особенности в таможенных органах;
- проанализировать судебную практику при возбуждении и расследовании административных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов.
Объектом дипломного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе производства по делам об административных правонарушениях в сфере таможенного дела, связанные с возбуждением и проведением административного расследования.
Предметом исследования является возбуждение и расследование в механизме производства по делам об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов.
Введение......................................................................................................... 3
Глава 1 Теоретические основы возбуждения и расследования дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов....................................................................................................... 8
1.1 Понятие, виды и особенности административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов 8
1.2 Деятельность таможенных органов в сфере административного производства 19
1.3 Процессуальные основы возбуждения и расследования дел об административных правонарушениях в таможенных органах 30
Глава 2 Практика возбуждения и расследования административных дел в таможенных органах..................................................................................................... 42
2.1 Порядок возбуждения дел об административных правонарушениях в таможенных органах 42
2.2 Расследование дел об административных правонарушениях и его особенности в таможенных органах 53
2.3 Анализ судебной практики при возбуждении и расследовании административных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов 64
Заключение....................................................................................................... 75
Список использованных источников....................................................................................................... 78
I. Нормативно-правовые акты
1. Договор о Евразийском экономическом союзе: подписан в г. Астане 29 мая 2014 г. [ред. от 25.05.2023] [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru/ (дата обращения: 01.02.2024)
2. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [ред. от 29.05.2019] [Электронный ресурс] // Официальный сайт Евразийского экономического союза. – Электрон. текст. дан. – URL: http://www.eurasiancommission.org/ (дата обращения: 04.02.2024)
3. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 1 июля 2020 г. [ред. от 06.10.2022] // Российская газета. – 1993.
– 25 декабря.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ [ред. от 11.03.2024] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – №32. – Ст. 3301.
5. О службе в таможенных органах Российской Федерации: федер. закон от
21 июля 1997 г. № 114-ФЗ [в ред. от 26.02.2024] // Собрание законодательства РФ. – 1997. – №30. – Ст. 3586.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ [ред. от 23.03.2024] // Собрание законодательства РФ. – 1998.
– №31. – Ст. 3824.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от
30 декабря 2001г. № 195-ФЗ [ред. от 22.04.2024] // Собрание законодательства РФ. – 2002. – №1 (ч.1). – Ст. 1.
8. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации:
федер. закон от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ [в ред. от 26.02.2024] // Собрание законодательства РФ. – 2018. – № 32 (часть I). – Ст. 5082.
9. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 [в ред. от 27.03.2023] // Собрание законодательства РФ. – 2004. – №11. – Ст. 945.
10. О мерах по реализации указов Президента Российской Федерации от 6 августа 2014 г. № 560, от 24 июня 2015 г. № 320, от 29 июня 2016 г. № 305,
от 30 июня 2017 г. № 293, от 12 июля 2018 г. № 420, от 24 июня 2019 г. №
293, от 21 ноября 2020 г. № 730, от 20 сентября 2021 г. № 534, от 11 октября
2022 г. № 725 и от 18 сентября 2023 г. № 693: постановление Правительства
РФ от 7 августа 2014 г. № 778 [ред. от 10.10.2023] // Собрание законодательства РФ. – 2014. – № 32. – Ст. 4543.
11. Об утверждении Положения о Федеральной таможенной службе, внесении изменений в Положение о Министерстве финансов Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 23 апреля 2021 г. № 636 [ред. от 03.10.2023] // Собрание законодательства РФ. – 2021. – № 18. – Ст. 3146.
12. Об утверждении перечня должностных лиц таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание: приказ ФТС России от 2 декабря 2014 г. № 2344 // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2015. – № 17.
13. О порядке хранения изъятых вещей и документов, имеющих значение доказательств по делам об административных правонарушениях: приказ ФТС России от 18 декабря 2006 г. № 1339 [ред. от 19.12.2014] // Российская газета. – 2007. – № 107.
II. Материалы правоприменительной практики
14. О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях: постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июня 2004 г. № 10 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2004. – № 8.
15. Об утверждении Перечня основных понятий и терминов, применяемых в нормативных правовых актах Судебного департамента, регламентирующих использование информационно- телекоммуникационных технологий в деятельности судов, управлений Судебного департамента в субъектах Российской Федерации и учреждениях Судебного департамента: приказ Судебного департамента при Верховном Суде РФ от 26 ноября 2015 г. № 362 [ред. от 28.08.2019] // Бюллетень актов по судебной системе. – 2016. – № 2.
16. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 25 августа 2021 № 309-ЭС21-7843 [Электронный ресурс]: по делу № А60-29693/2020. – Электрон.дан. – М., 2024. – Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
17. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 18 ноября 2020 № 305-ЭС20-10494 [Электронный ресурс]: по делу № А19-17953/2019. – Электрон.дан. – М., 2024. – Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
18. Решение Никулинского районного суда г. Москвы от 10 ноября 2020 г. М- 1016/2020 [Электронный ресурс]: по делу № 2-2773/2020. – Электрон. дан. – М., 2024. – Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
19. Решение Свердловского областного суда от 8 ноября 2023 [Электронный ресурс]: по делу № 72-850/2023 // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 29.04.2024)
20. Решение Воронежского областного суда от 28 ноября 2023 [Электронный ресурс]: по делу № 7-232/2023 // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 29.04.2024)
21. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 28 ноября 2023 № Ф07-16667/2023 [Электронный ресурс]: по делу № А56-12495/2023. – Электрон. дан. – СПб., 2024. – Доступ из справ. – правовой системы
«Консультант Плюс».
22. Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 27 июня 2022 [Электронный ресурс]: по делу № А11-13010/2021 // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 29.04.2024)
23. Постановление Псковского городского суда от 1 августа 2023 [Электронный ресурс]: по делу № 5-773/2023 // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 29.04.2024)
24. Постановление Уссурийского районного суда от 10 ноября 2023 [Электронный ресурс]: по делу № 5-798/2023 // Судебные и нормативные акты РФ. – URL: https://sudact.ru/ (дата обращения: 29.04.2024)
25. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 апреля 2024 № 13АП-5713/2024 [Электронный ресурс]: по делу № А56- 58257/2023. – Электрон.дан. – СПб., 2024. – Доступ из справ. – правовой системы «Консультант Плюс».
III. Специальная литература
26. Агапов А. Б. Административная ответственность: учебник для вузов / А. Б. Агапов. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2024. – 495 с.
27. Адмиралова И. А. Реализация полицией административно-правовых средств обеспечения прав и свобод граждан: монография / И. А. Адмиралова. – М.: Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2020. – 351 с.
28. Алексеев И. А., Свистунов А. А., Станкевич Г. В., Белявский Д. С. Административное право: учебник / И. А. Алексеев, А. А. Свистунов, Г. В. Станкевич, Д. С. Белявский. – М.: Издательство Проспект, 2019. – 312 с.
29. Афонин Д. Н. Основы расследования административных правонарушений таможенными органами: учебник / Д. Н. Афонин. – Екатеринбург: Издательство Издательские решения, 2022. – 189 с.
30. Баланюк И. Е. Практика возбуждения дел об административных правонарушениях в таможенных органах Российской Федерации / И. Е. Баланюк // Академическая публицистика. – 2022. – № 11-1. – С. 48-58.
31. Баранов П. А., Воронцов А. В., Шевченко С. В. Обществознание: новый полный справочник для подготовки к ЕГЭ / П. А. Баранов, А. В. Воронцов, С. В. Шевченко. – М.: Издательство АСТ, 2023. – 544 с.
32. Бобров А. М., Иванова О. А., Телегин А. С., Тиунова Н. В. Административное право: учебник / А. С. Телегин. – Пермь: Издательство Пермский государственный национальный исследовательский университет, 2020. – 340 с.
33. Боненко Т. А., Макаренко С. А., Кусков А. Н. Направления совершенствования организационной структуры таможенных органов Российской Федерации / Т. А. Боненко, С. А. Макаренко, А. Н. Кусков // Молодой ученый. – 2020. – № 15 (149). – С. 342-345.
34. Вершинин Д. М., Разукова С. В. Международное сотрудничество в борьбе с таможенными правонарушениями / Д. М. Вершинин, С. В. Разукова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2022. – № 6-2. – С. 73-78.
35. Гомон И. В., Шуликова М. А., Пильгун Я. С. Анализ и совершенствование деятельности таможенных органов Российской Федерации по расследованию административных правонарушений / И. В. Гомон, М. А. Шуликова, Я. С. Пильгун // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2019. – № 12-4 (39). – С. 46-51.
36. Гринёва Т. С. Особенности оформления процессуальных документов по делам об административных правонарушениях, подведомственных таможенным органам / Т. С. Гринёва // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2021. – № 2-2 (53). – С. 120-122.
37. Евсикова Е. В., Пономарев А. В., Костылев В. В., Руденко А. В., Русанова С. Ю., Трифонова К. В. Административное право: современный терминологический словарь / Е. В. Евсикова, А. В. Пономарев, В. В. Костылев, А. В. Руденко, С. Ю. Русанова, К. В. Трифонова. – Симферополь: Издательство ИТ «АРИАЛ», 2020. – 400 с.
38. Зайцев М. С., Абезин Д. А. Меры обеспечения производства по делам об административных правонарушениях, применяемые таможенными органами Российской Федерации / М. С. Зайцев, Д. А. Абезин // Вестник Волгоградской академии МВД России. – 2021. – № 1 (40). – С. 25-30.
39. Зубач А. В. Административное право: учебник для вузов / А. В. Зубач. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 530 с.
40. Клейменова А. Н. Выявление и основы расследования административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов: учебник / А. Н. Клейменова. – СПб: Издательство Троицкий мост, 2021. – 178 с.
41. Кобзарь-Фролова М. Н. Административная ответственность в сфере таможенного дела: учебное пособие / М. Н. Кобзарь-Фролова. – М.: Издательство Российский государственный университет правосудия, 2017. – 136 с.
42. Корепина А. В. Административная юрисдикция. Практикум: учебное пособие / А. В. Корепина. – Вологда: Фонд развития филиала МГЮА в г. Вологде, 2019. – 153 с.
43. Корепина А. В. Судопроизводство по делам об административных правонарушениях: учебное пособие / А. В. Корепина. – Вологда: Северо- Западный институт (филиал) Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2023. – 234 с.
44. Костенников М. В., Куракин А. В., Кононов А. М., Кононов П. И., Саидов З. А., Стахов А. И., Эриашвили Н. Д., Грищенко А. Н. Актуальные проблемы административного права и процесса: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / М. В.
Костенников, А. В. Куракин, А. М. Кононов, П. И. Кононов, З. А. Саидов, А. И. Стахов, Н. Д. Эриашвили, А. Н. Грищенко. – М.: Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 479 с.
45. Кузнецова И. П. Проблемы правоприменения, возникающие при осуществлении производства по делам об административных правонарушениях по главе 16 КоАП РФ / И. П. Кузнецова // Молодой ученый. – 2019. – № 17 (121). – С. 207-210.
46. Логин П. А. Стадия возбуждения дела об административном правонарушении / П. А. Логин // Вестник науки. – 2022. – № 4 (49). – С. 72- 80.
47. Петрушко Е. Н., Москаленко О. А., Шкилёв В. В., Начкебия М. С., Барковская В. Е. Управление в таможенных органах Российской Федерации: учебное пособие / Е. Н. Петрушко, О. А. Москаленко, В. В. Шкилёв, М. С. Начкебия, В. Е. Барковская. – Белгород: Издательство ООО
«Эпицентр», 2024. – 172 с.
48. Пищенков О. Н. Административная юрисдикционная деятельность таможенных органов: общая характеристика / О. Н. Пищенков // Молодой ученый. – 2019. – № 37 (275). – С. 50-53.
49. Планкина И. М. Правовой статус субъектов административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов Российской Федерации / И. М. Планкина // Молодой ученый. – 2019. – № 3
(241). – С. 281-284.
50. Поникарова П. Д. Особенности проведения административного расследования таможенными органами / П. Д. Поникарова // Актуальные проблемы публичного права. – 2022. – С. 251-255.
51. Попова Н. Ф. Административное право: учебник и практикум для вузов / Н. Ф. Попова. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2024. – 343 с.
52. Рец Н. И. Совершенствование правовых норм и практики возбуждения дел об административных правонарушениях в таможенных органах / Н. И. Рец
// Вестник Костромского государственного университета имени Н. А. Некрасова. – 2019. – № 6. – С. 178-181.
53. Россинский Б. В. Административное право и административная ответственность: курс лекция / Б. В. Россинский. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб: Издательство Норма, 2024. – 352 с.
54. Россинский Б. В. Административная ответственность: учебное пособие / Б. В. Россинский. – М.: Издательство Норма, 2024. – 248 с.
55. Саидахмедова Г. Р. Понятие административного правонарушения и его состав / Г. Р. Саидахмедова // Молодой ученый. – 2020. – № 28 (318). – С. 188-189.
56. Сафоненков П. Н. Административная юрисдикционная деятельность таможенных органов: учебник и практикум для вузов / П. Н. Сафоненков, А. В. Зубач, О. А. Сафоненкова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2024. – 293 с.
57. Селюков М. В., Расколенко В. Коррупция в таможенных органах и меры ее предотвращения / М. В. Селюков, В. Расколенко // Наука и образование в XXI веке. – 2020. – С. 136-137.
58. Сидоров Е. И. Проблемы применения ареста товаров и транспортных средств как меры обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела / Е. И. Сидоров // Административное и муниципальное право. – 2021. – № 1 (49). – С. 59-62.
59. Сичинава А. А. Расследование дел об административных правонарушениях в области таможенного дела как стадия административного производства / А. А. Сичинава // Молодой ученый. – 2024. – № 4 (503). – С. 351-354.
60. Скуридина О. О. Объективные признаки административных правонарушений в таможенной сфере / О. О. Скуридина // Молодой ученый. – 2021. – № 44 (386). – С. 144-146.
61. Скуридина, О. О. Понятие и виды административных правонарушений в таможенной сфере / О. О. Скуридина // Молодой ученый. – 2021. – № 44
(386). – С. 142-144.
62. Смоленский М. Б., Дригола Э. В. Административное право: учебник / М. Б. Смоленский, Э. В. Дригола. – М.: Издательство Кнорус, 2022. – 320 с.
63. Стандзонь Л. В., Россинский Б. В., Шилюк Т. О. Административное принуждение: учебное пособие / Л. В. Стандзонь, Б. В. Россинский, Т. О. Шилюк. – М.: Издательство Проспект, 2021. – 320 с.
64. Федина А. В. Общая характеристика производства по делам об административных правонарушениях / А. В. Федина // Молодой ученый. – 2023. – № 40 (487). – С. 283-285.
65. Фиалковская И. Д. Состав административного правонарушения: первичные и вторичные признаки / И. Д. Фиалковская // Закон и правопорядок. – 2018.
- № 3 (19). – С. 29-33.
66. Чернявский А. Г. Таможенное право: учебник / А. Г. Чернявский. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство КНОРУС, 2021. – 586 с.
67. Шаповаленко А. С. К вопросу об особенностях проведения расследования по делам об административных правонарушениях в сфере таможенного дела / А. С. Шаповаленко // Молодой ученый. – 2019. – № 10.1 (114.1). – С. 69-71.
68. Шапошникова Д. С. Особенности прекращения производства по делу об административном правонарушении / Д. С. Шапошникова // Юриспруденция и право в современном обществе: сборник статей Международной научно-практической конференции, 15 августа 2020 г. / Г. Ю. Гуляев. – Пенза: Наука и Просвещение, 2020. – С. 135-138.
69. Эриашвили Н. Д., Рассолов И. М., Бочаров С. Н., Мантусов В. Б., Галузо В. Н., Олимпиев А. Ю., Аминов И. И., Вахрушев В. Ю., Канафин Н. А. Таможенное право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция» и «Таможенное дело» / Н. Д.
Эриашвили. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2020. – 464 с.
70. Яблоновский С. А. Правовые основы и особенности применения мер обеспечения при возбуждении дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов / С. А. Яблоновский // Молодой ученый. – 2019. – С. 153-155.
IV. Электронные ресурсы
71. Информационно-аналитический обзор правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации (данные за 2023 год): официальный сайт ФТС России. – Москва. – Обновляется в течение суток.
– URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatel-nost-
/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-
doznaniya/document/562692 (дата обращения: 04.04.2024). – Текст: электронный.
