Современное состояние налогового консультирования в России и перспективы его развития

Дата изготовления: май 2025 года.

Объект исследования - Общество с ограниченной ответственностью «Аудэкс» (г. Казань) . Это одна из крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний Татарстана.

Цель данной работы заключается в изучении современного состояния налогового консультирования в России на примере ООО «Аудэкс» и выявление перспектив его развития.

Задачи:

1. Раскрыть понятие и сущность налогового консультирования.

2. Изучить становление и развитие налогового консультирования в России.

3. Рассмотреть правовые основы налогового консультирования.

4. Изучить проблемы в области налогового консультирования в России.

5. Дать характеристику организации ООО «Аудэкс», рассмотреть виды оказываемых услуг.

6. Проанализировать порядок предоставления услуги по вопросам налогообложения.

7. Проанализировать перспективы развития рынка услуг налогового консультирования в России и место ООО «Аудэкс» в условиях развития услуг налогового консультирования.

8. Разработать рекомендации для ООО «Аудэкс».

Есть приложения.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ 7

1.1. Понятие и сущность налогового консультирования 7

1.2. Становление и развитие налогового консультирования в России 13

1.3. Правовые основы налогового консультирования 20

1.4. Проблемы в области налогового консультирования в России 27

2. ОЦЕНКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ УСЛУГ НА ПРИМЕРЕ ООО «АУДЭКС» И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ 35

2.1. Характеристика организации ООО «Аудэкс», сущность и виды оказываемых услуг 35

2.2. Оценка эффективности предоставляемых услуг налоговыми консультантами в ООО «Аудэкс» 42

2.3. Перспективы развития рынка услуг налогового консультирования в России и место ООО «Аудэкс» в условиях развития услуг налогового консультирования 55

2.4. Рекомендации по совершенствованию консалтинговой деятельности ООО «Аудэкс» 62

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75

ПРИЛОЖЕНИЕ 79

1. Налоговый кодекс РФ, часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ, часть вторая от 5 августа 2000 г. с изменениями на 20.05.2019.

2. Федеральный закон "Об оперативно-розыскной деятельности" от 12.08.1995 N 144-ФЗ.

2) Постановления.

3. Постановление Минтруда РФ от 04.08.2000 N 57 "О внесении дополнения в Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих"

3) Учебники, работы, методические пособия.

4. Алешникова В.И. Использование услуг профессиональных консультантов – М.: ИНФРА-М, 2024.

5. Андреев Е.П. Роль и значение налогового консультирования в современных условиях -2024.

6. Бабленкова И.И., Кирина Л.С., Карпова Г.Н., Горохова Н.А. Прогнозирование и планирование в налогообложении. - М.: ЗАО Издательство «Экономика», 2024.

7. Башкирова Н.Н., Сугробова Е.Б. Основы налогового консультирования: Учебное пособие - М.: Магистр, 2024.

8. Бейч Э. Консалтинговый бизнес. Основы профессионализма - Спб.: Питер, 2024.

9. Бондарчук Н.В. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования. - М.: ИнформБюро, 2024.

10. Бондарчук Н.В., Карпасова З.М. Финансовый анализ для целей налогового консультирования - М.: Вершина, 2024.

11. Брызгалин А.В., Головкин А.Н. Из практики налогового консультирования – М.: Налоговое право, 2024.

12. Брызгалкин А.В., Берник В.Р., Головкин А.П. Методы налоговой оптимизации. – М., 2024.

13. Гончаренко Л.И. Основы налогового консультирования – М.: Магистр, 2024.

14. Гущина Т.Н. Теоретические основы налогового консультирования – 2024.

15. Демишева Т.А. Организация и методика налогового консультирования – М.: Палата налоговых консультантов, 2024.

16. Демишева Т.А. Организация и методика налогового консультирования. М.: МФЦ, 2024.

17. Ефремов В.С. Консалтинговая деятельность: Учебник- М.: Юрайт, 2024.

18. Иванов Д.В. Налоговое консультирование при налоговых органах – 2024. 

19. Иванов Д.В. Правовые и организационные основы налогового консультирования – 2024. 

20. Кирина Л.С. Горохова Н.А. Налоговый менеджмент в организации. М.: Юрайт, 2024.

21. Кирина Л.С. Методология формирования и развития рынка услуг налогового консультирования в РФ. – М.: Дисс, 2024

22. Кирина Л.С. Факторы, влияющие на качество услуг налогового консультанта – 2024.

23. Кирина Л.С. Формирование и развитие рынка услуг налогового консультирования в Российской Федерации: опыт, проблемы, перспективы. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2024.

24. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран - М., 2024.

25. Лесова А. Роль и ответственность налоговых консультантов в России. Опыт международной юридической фирмы - М., 2024.

26. Лыкова Л.Н. Налоговая система России: общее и особенное. - М.: Наука, 2024.

27. Мазурина Л.А. Налоговое консультирование. Теория и практика. - Ногинск.: Аналитика Родис, 2024.

28. Мазурина Л.А. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию – 2024.

29. Малис Н. И., Грундел Л. П., Зинягина А. С. Налоговый учет и отчетность - М.: Юрайт, 2024.

30. Матюшенкова Ю.Л. Зарубежный опыт оказания помощи налогоплательщикам – 2024.

31. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник и практикум для академического бакалавриата — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2024.

32. Севрюкова Л.В., Ткачева Т.Ю. Налоговое консультирование: теория и практика. - Курск.: ЮЗТУ, 2024.

33. Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования. - М., 2024

34. Черник Д.Г. Налоги: практика налогообложения.: Учебно-методическое пособие. - М.: «Финансы и статистика» издат. дом. «Инфра-М», 2024.

35. Черник Д.Г., Кирина Л.С., Балакин В.В. Налоговое консультирование: учебное пособие. - М.: Издательство «Экономика», 2024.

36. Шувалова Е.Б., Ефимова Т.А. Налоговое консультирование (правовой аспект): учебное пособие - М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2024.

4) Статьи из периодических изданий 

37. Артеменко Д. А., Артеменко Г. А. Налоговое консультирование трансфертного ценообразования корпораций - Научный вестник Южного института менеджмента. 2024. № 3. С. 38—42.

38. Артеменко Д. А., Пименов С. В. Роль институционализации налогового консультирования в налоговых отношениях - Научный вестник Южного института менеджмента. 2024. № 3. С. 43—46.

39. Буссе Р., Даболс А., Ларо М., Якушев А. О. Правовое регулирование института налогового консультирования в других странах - Налоговед. 2024. № 2. С. 74-87.

40. Жарова Е. Н. Особенности налогового стимулирования отдельных групп инновационно-активных предприятий в Российской Федерации - Финансы и кредит. 2024. № 27. С. 48—58.

41. Расулова 3. Д. Проблемы правового регулирования института налогового консультирования в Российской Федерации - Евразийский юридический журнал. 2024. № 8. С. 211—212

5) Официальные сайты

42. Официальный сайт ООО «Аудэкс» - https://audex.ru

43. Официальный сайт Палаты налоговых консультантов - http://www.palata-nk.ru

44. Официальный сайт АО «Эксперт РА» - https://raexpert.ru

45. Статистика запросов на Яндекс - https://wordstat.yandex.ru

46. Google Trends - https://trends.google.ru

6) Материал с базы практики.

47. Отчет организации ООО «Аудэкс» за 2020г.

48. Отчет организации ООО «Аудэкс» за 2021г.

49. Отчет организации ООО «Аудэкс» за 2022г.  

50. Отчет организации ООО «Аудэкс» за 2023г.

51. Отчет организации ООО «Аудэкс» за 2024г.