ПР№2 по НДС и НДФЛ НАЛОГИ

Задача 4.5 д/з

На территорию РФ в 2017 г. был ввезен подакцизный товар, который был помещен под таможенные режимы транзита. Таможенная стоимость товара 10 000$ (курс 58 руб. за 1$), таможенная пошлина – 1 250 $.

Определить размер акциза и НДС, если известно, что ставка акциза на подакцизный товар установлена в размере 8%.

Задача 4.7 д/з

ОАО имеет в отчетном периоде следующие показатели для определения НДС:

1. Реализовано продукции – 1 000 000 руб., в том числе НДС

– 152 542 руб.;

2. Оплачено поставщикам за приобретенные материалы – 600 000 руб., в том числе НДС – 45 263 руб.;

3. Оплачены счета за электроэнергию, в том числе НДС – 12 000 руб.;

4. Поступила предоплата в счет будущих поставок – 200 000 руб.

Определить НДС, подлежащий оплате в бюджет за отчетный период.

Задача 4.10 д/з

Животноводческий комплекс закупил на корм животным:

1) зерно на сумму – 250 000 руб. в т.ч. НДС;

2) отруби на сумму – 50 000 руб. в т.ч. НДС. 

Оплатило по счетам:

1) за электроэнергию на сумму 25 000 руб. в т.ч. НДС;

2) за воду на сумму 15 000 руб. в т.ч. НДС. 

Реализовало:

1) мясо свинины на сумму – 700 000 руб.;

2) мясо кур на сумму – 200 000 руб.

Определить обязательства комплекса перед бюджетом по НДС.

На свинину и курицу какая будет ставка? (см. НК РФ)

Задача 4. Д/З

Иванову В. В.– начислено в январе 2017 г. заработной платы в сумме 80 000 руб., в феврале – 90 000 руб., марте – 90 000 руб. Рассчитать НДФЛ Иванову В. В., если известно, что он обычный резидент и имеет двоих детей школьного возраста.

Задача 5. д/з

Петров И. С. получил заболевание, принимая участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, однако продолжает работать и в январе 2017 г. его заработок составил 120 000 руб., феврале – 130 000 руб. Определить НДФЛ, если на его иждивении сын – студент дневной формы обучения в возрасте 20 лет.

Задача 6. д/з

Гражданин Иванов П.И. получал в течение I полугодия 2017 года доходы в следующих размерах:

январь – 150 000 руб.;

февраль – 150 000 руб.;

март –   155 000 руб.;

апрель – 155 000 руб.;

май –    105 000 руб.;

июнь – 160 000 руб.

У Иванова П.И. трое детей: два школьника, один студент дневной формы обучения в возрасте 22 лет. С 1 марта 2017 г. Иванов П.И. оформил инвалидность II группы.

Рассчитать НДФЛ за данный период.

Задача 9 (по расчету НДФЛ и имущественного вычета)

Семенов С. В. продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей. Продажа гаража принесла 170 000 руб.

Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если:

1. объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. В. более 5 лет;

2. указанным имуществом Семенов С. В. владел 2 года.