Деятельность коммерческого банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Дата изготовления: март 2025 года. 

Объект исследования - АО «Райффайзенбанк». Это универсальный банк, дочерний банк австрийской банковской группы Raiffeisen Bank International.

Проведен анализ финансовых показателей за 2021-2023 годы.

Целью работы является определение направлений совершенствования механизма противодействию коммерческого банка легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на примере АО «Райффайзенбанк».

Основными задачами, поставленными в работе, являются:

- раскрыть сущность и понятие противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- изучить модели организации деятельности коммерческих банков по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- охарактеризовать аспекты правового и информационного обеспечения финансирования объекта исследования;

- представить организационно-экономическую характеристику АО «Райффайзенбанк»;

- изучить практику организации деятельности АО «Райффайзенбанк» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- провести анализ информационно-программного обеспечения объекта исследования;

- разработать меры, направленные на совершенствование деятельности АО «Райффайзенбанк» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- оценить эффективность предложенных мероприятий.

Есть приложения.

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 8

1.1. Сущность и понятие противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 8

1.2. Модели организации деятельности коммерческих банков по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 13

1.3. Обзор событий в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 20

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 26

2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Райффайзенбанк» 26

2.2. Практика организации деятельности АО «Райффайзенбанк» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 36

2.3. Информационно-программное обеспечение объекта исследования 45

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 51

3.1. Меры, направленные на совершенствование деятельности АО «Райффайзенбанк» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 51

3.2. Оценка эффективности предложенных рекомендаций 63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77

ПРИЛОЖЕНИЯ 85

1. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 12 июня 2024 г. № 133-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. – № 25. – Ст. 2954.

2. Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ): Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 12 июня 2024 г. № 134-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. – № 1 (часть I). – Ст. 1.

3. Указ Президента РФ от 18 ноября 2015 г. № 562 «О Межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма» (в ред. от 5 декабря 2022 г. № 877) // Собрание законодательства Российской Федерации от 23 ноября 2015 г. № 47 ст. 6576.

4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 19 декабря 2023 г. № 602-ФЗ) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. – № 27. – ст. 357.

5. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 29 мая 2024 г. № 122-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 13 августа 2001 г. – № 33 (Часть I). – Ст. 3418.

6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 23 апреля 2024 г. № 97-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. – № 2.8 – Ст. 2790.

7. Федеральный закон от 04 ноября 2022 года № 413-ФЗ «О ратификации Договора государств-участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» // Собрание законодательства Российской Федерации, 7 ноября 2022 г. – № 45. – Ст. 7658.

8. Постановление Правительства РФ от 16 июня 2022 г. № 1092 «О внесении изменений в требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями» // Собрание законодательства Российской Федерации, 27 июня 2022 г. – № 26. – Ст. 4477.

9. Положение Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России от 16 декабря 2015 г. – № 115.

10. Абаканова В.А. Современное состояние противодействия легализации преступных доходов / В.А. Абаканова // Новеллы права, образования, экономики и управления 2023. Материалы IX Международной научно-практической конференции. – Гатчина, 2024. – С. 139-142.

11. Аблитаров Э.Р. Технологии распределенного реестра в противодействии финансовым мошенничествам Российской Федерации / Э.Р. Аблитаров, Э.Э. Шамилева // Менеджмент и финансы производственных систем. Сборник научно-практических статей Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. – Волгоград, 2024. – С. 18-21.

12. Бастрыкин А.И. Расследование легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма: практика Следственного комитета России / А.И. Бастрыкин // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. – 2021. – Т. 12. – № 3. – С. 493–501.

13. Батюкова В.Е. Особенности взаимодействия органов финансового мониторинга с правоохранительными органами в отношении отмывания преступных доходов на примере Кыргызской Республики / В.Е. Батюкова, Н.А. Асылюаев // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. – 2021. – Т. 17. – № 6. – С. 29–37.

14. Богатых Т.В. Роль кредитных организаций в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем / Т.В. Богатых // Научное сообщество студентов. междисциплинарные исследования. Сборник статей по материалам CXXX студенческой международной научно-практической конференции. – Новосибирск, 2021. – С. 333-339.

15. Брагина Т.Ю. Коррупция и отмывание денег как социальное и правовое явление / Т.Ю. Брагина, С.М. Чештанова // Юриспруденция в теории и на практике: вопросы совершенствования правовой грамотности. Сборник статей Международной научно-практической конференции. – Уфа, 2022. – С. 6-8.

16. Воронин И.А. Феномен нелегальных финансовых потоков и его место в отмывание денег в мировой практике / И.А. Воронин // Финансовая экономика. – 2022. – № 1. – С. 28-32. 

17. Гаврюшенко А.П. Цифровая оффшоризация глобальной экономики: проблемы анализа и противодействия / А.П. Гаврюшенко // Проблемы российской экономики на современном этапе. – 2021. – С. 29-35.

18. Гаврюшенко А.П. Международное взаимодействие в сфере противодействия теневым цифровым финансовым потокам / А.П. Гаврюшенко // Научное обозрение: теория и практика. – 2020. – Т. 10. – № 5. – С. 764-775.

19. Гашенко И.В. Обеспечение налоговой безопасности государства в сфере противодействия современным вызовам и угрозам / И.В. Гашенко, Ю.С. Зима, И. В. Оробинская // Учет и статистика. – 2022. – № 2(66). – С. 71-80. 

20. Годес Н.В. Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) как фактор национальной экономической безопасности / Н.В. Годес // Актуальные проблемы экономической безопасности государства и бизнеса: условия новой реальности. материалы II Международной научно-практической конференции. Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ». – Новосибирск, 2023. – С. 140-145.

21. Главчева М.А. Легализация преступных доходов и ее роль в отечественном и международном уголовном праве / М.А. Главчева, А.М. Васильев // Тенденции развития науки и образования. – 2023. – № 96-5. – С. 70-72.

22. Захарченко Е.С. К вопросу о необходимости активизации государственного регулирования системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансировании терроризма в условиях перехода к цифровой экономике / Е.С. Захарченко // Особенности государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в современных условиях. – 2020. – С. 143-149.

23. Игошина Е.Е. Современные методы предупреждения и борьбы с легализацией преступных доходов / Е.Е. Игошина // Наука, общество, образование в условиях цифровизации и глобальных изменений. Сборник статей III Международной научно-практической конференции. – Пенза, 2022. – С. 18-20. – ISBN 978-5-00173-452-9.

24. Кравченко П.М. Финансирование терроризма и его взаимосвязь с отмыванием денег / П.М. Кравченко // Интернаука. – 2023. – № 12-3 (282). – С. 38-40. 

25. Криштопов С.В. Противодействие финансированию экстремизма посредством передачи цифровой валюты, цифровых финансовых активов и цифровых прав / С.В. Криштопов // Военное право. – 2021. – № 2. – С. 267-272.

26. Курышева Н.С. Использование цифровых финансовых технологий как фактор в расследовании преступлений / Н.С. Курышева // Вызовы времени и ведущие мировые научные центры: сборник статей Международной научно-практической конференции (02 февраля 2022 г., г. Иркутск) / В 2 ч. Ч. 1. – 2022. – С. 163.

27. Лапина С.Б. Совершенствование способов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в условиях развития рынка цифровых финансовых активов / С.Б. Лапина, В.П. Куцык // Современные проблемы обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта. – 2021. – С. 102-107.

28. Лучинкин Е. А. Отмывание денег как вид преступного обогащения / Е. А. Лучинкин // Мир и Россия в условиях новой реальности. материалы ХXI Всероссийской очной студенческой научно-практической конференции: в 6-ти т.. – Воронеж, 2024. – С. 438-442.

29. Набиев Р.А. Финансовая сущность отмывания денег / Р.А. Набиев, Н. Ю. Танбщева, ЭТ. Исакова // Менеджмент и финансы производственных систем. Сборник научно-практических статей Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. Ответственные редакторы И.А. Езангина, И.А. Чеховская. Редколлегия: С.П. Сазонов [и др.]. – Курск, 2023. – С. 145-148. 

30. Наумова А.А. Специфика схем легализации доходов, полученных преступным путём / А.А. Наумова // Вопросы управления и экономики: современное состояние актуальных проблем. сборник статей по материалам LVII-LVIII международной научно-практической конференции. – Москва, 2022. – С. 33-37. 

31. Нугуманов А.Р. Отмывание денег: оценка состояния и мер противодействия / А.Р. Нугуманов // Современная наука. – 2022. – № 1. – С. 44-46. – ISSN 2079-4401.

32. Орлов А.В. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путём / А.В. Орлов // Уголовная политика в сфере противодействия служебно-экономической преступности: сборник статей международной научно-практической конференции. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2019. – С. 191-197.

33. Подмаркова И.П. Пути противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма / И.П. Подмаркова, Б.А. Гатамов // Донецкие чтения 2022: образование, наука, инновации, культура и вызовы современности. Материалы VII Международной научной конференции, посвящённой 85-летию Донецкого национального университета. Под общей редакцией С.В. Беспаловой. – Донецк, 2022. – С. 167-170. 

34. Понаморенко В.Е. Актуальные аспекты правового регулирования цифровых активов в странах ЕАЭС/ЕАГ в свете финансовой безопасности региона / В.Е. Понаморенко // Развитие российской экономики и ее финансовая безопасность в условиях современных вызовов и угроз. – 2020. – С. 41-48.

35. Попова Е.В. Меры государственного противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / Е.В. Попова // Научный форум: юриспруденция, история, социология, политология и философия. Сборник статей по материалам LXXII международной научно-практической конференции. – Москва, 2023. – С. 32-36.

36. Прасолов В.И. Влияние цифровой трансформации на процессы выявления легализации доходов, полученных преступным путем / В.И. Просолов, С. С. Фешина // Экономика: вчера, сегодня, завтра. – 2020. – Т. 10. – № 8-1. – С. 130-145.

37. Ребергер А. И. Понятие и сущность отмывания денег и финансирования терроризма в банковском секторе / А. И. Ребергер // Научные открытия 2024. Сборник материалов LV-ой международной очно-заочной научно-практической конференции. В 3-х томах. – Москва, 2024. – С. 95-97.

38. Соколова Т.А. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: учебное пособие / Т.А. Соколова, О.Л. Островская; под ред. д-ра экон. наук, проф. М.А. Осипова. – СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2023. – 99 с. 

39. Субхангулов Р.Р. Классификация форм и методов отмывания денег в современной экономике / Р.Р. Субхангулов // Научные достижения 2022: гуманитарные и социальные науки. Сборник материалов XI международной очно-заочной научно-практической конференции. – Москва, 2022. – С. 66-67. 

40. Сурнина К.С. Цифровизация экономики России: возникающие проблемы системы противодействия незаконным финансовым операциям / К.С. Сурнина, Н.С. Подкаминная // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики. – 2019. – С. 309–310.

41. Сушкова А.И. Отмывание денег и финансирование терроризма как угрозы экономической безопасности в условиях цифровизации экономики / А. И. Сушкова // Актуальные проблемы противодействия экстремизму и терроризму на современном этапе. Сборник научных статей III Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. – Новосибирск, 2024. – С. 303-306.

42. Урусова Л.Х. Отмывание денег как мировая проблема при финансировании терроризма / Л.Х. Урусова, Н.А. Ковтун // Юристъ-Правоведъ. – 2022. – № 2 (101). – С. 142-149. 

43. Федосенко М. Ю. Особенности и перспективы реализации банковских систем противодействия мошенничеству на технологии блокчейн / М. Ю. Федосенко // Экономика и качество систем связи. – 2024. – № 1 (31). – С. 107-113.

44. Фильков О.Г. К вопросу о нормативном регулировании противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в текущей внешнеполитической обстановке / О.Г. Фильков // Правовой альманах. – 2023. – № 2 (24). – С. 42-57. 

45. Цэрэнсурэн Л. Сравнительный анализ признаков преступления отмывания денег / Л. Цэрэнсурэн // Аграрное и земельное право. – 2022. – № 9(213). – С. 89-93. 

46. Чебыкина Ю.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем: теоретико-исторический аспект / Ю.Н. Чебыкина // Наука, общество, образование в условиях цифровизации и глобальных изменений. Сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Пенза: Издательство: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.) (Пенза), 2022. – С. 92-94. 

47. Шаталова Н.А. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем в Российской Федерации / НА. Шаталова // Молодой исследователь: вызовы и перспективы. сборник статей по материалам CCXXXI международной научно-практической конференции. – Москва, 2021. – С. 48-52.

48. Шараев П.С. Противодействие отмыванию (легализации) денежных средств в условиях цифровой трансформации (финансово-правовой аспект) / П.С. Шараев // Юридический вестник Самарского университета. – 2022. – Т. 8. – № 3. – С. 94-100.

49. Ястребов О.А. Влияние искусственного интеллекта на административно-правовой режим противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма: вопросы права / О.А. Ястребов, М.А. Аксенова // Правовая политика и правовая жизнь. – 2022. – № 3. – С. 84-109.

50. Официальный сайт АО «Райффайзенбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: raiffeisen.ru (дата обращения: 05.12.2024).