Ответы на тест. Имэс. Налоговая система Российской Федерации. Набрано 46 из 50. 2039

В ФАЙЛЕ ПРИВЕДЕНЫ ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ С КОНКРЕТНЫХ ПОПЫТОК!!!

ВСЕ ВОПРОСЫ ПРИВЕДЕНЫ ЗДЕСЬ!!!!

ФАЙЛ С ОТВЕТАМИ БУДЕТ ДОСТУПЕН СРАЗУ ПОСЛЕ ПОКУПКИ!!!

Верные ответы в файле будут выделены зеленым!!

Неверные ответы будут выделены желтым!!

Налоговый период по налогу на прибыль установлен как
a.
календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти.

b.
квартал

c.
календарный месяц

d.
полугодие

e.
период с начала года

f.
календарный год
Укажите неверное утверждение
a.
налог определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

b.
налоговая база по прибыли, облагаемой по ставке, отличной от 20% ставки, определяется налогоплательщиком отдельно

c.
в течение отчетного периода, налогоплательщики, определяющие ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, исчисляют авансовый платеж в первом квартале отчетного года равным авансовому платежу в последнем квартале предыдущего года

d.
все ответы верны

e.
налог по итогам года уплачивается не позднее 28 марта следующего года.

f.
прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала года К Федеральным прямым налогам относится
a.
Налог на прибыль организаций
b.
Транспортный налог
c.
Акциз
d.
Налог на имущество организаций
Освобождение от уплаты НДС возможно, если выручка от реализации товаров не превысила 1 млн. руб. (без НДС)
a.
За предшествующий год

b.
За предыдущий месяц

c.
За предыдущий квартал

d.
За 3 предшествующих календарных месяца
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
a.
В отношении доходов резидентов, относимых к основной налоговой базе и облагаемых по прогрессивной ставке НДФЛ

b.
в части дохода, не превышающего 100 000 рублей

c.
Ко всем доходам физического лица независимо от применяемых налоговых ставок

d.
В отношении дивидендов, облагаемых по ставкам 13% и 15 %
Налоговый период по НДС установлен как
a.
Календарный год

b.
Первый квартал, полугодие, девять месяцев года

c.
Календарный месяц

d.
Квартал
К налогоплательщикам налога на прибыль организаций не относятся
a.
Российские организации

b.
Иностранные организации, имеющие постоянные представительства в РФ и получающие доходы от источников в РФ

c.
Иностранные организации, получающие доходы от источников в РФ

d.
Индивидуальные предприниматели
Амортизируемым для целей налогообложения признается имущество
a.
Со сроком полезного использования более 12 месяцев

b.
Со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей

c.
Первоначальной стоимостью более 40 000 рублей

d.
Со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей
По НДС установлены следующие ставки
a.
0%, 10%. 20%

b.
0%, 18%

c.
0%, 13%. 18%

d.
10%, 18%
Федеральная налоговая служба России
a.
Находится в непосредственном ведении Совета Федерации

b.
Федеральный орган исполнительной власти на правах министерства

c.
Находится в ведении Министерства финансов России

d.
Находится в непосредственном ведении Президента РФ
Налог на прибыль организаций относится к
a.
Косвенным налогам

b.
Государственным налогам

c.
Федеральным налогам

d.
Прогрессивным налогам
Ставка 10% по НДС установлена
a.
При реализации хлебобулочных изделий

b.
При реализации кондитерских изделий

c.
При реализации мясных деликатесных изделий

d.
Всей книжной продукции
К существенным условиям налогообложения не относят:
a.
Совокупность налогов и сборов

b.
Формы и методы налогового контроля

c.
Принципы налогообложения

d.
Установление налоговых льгот
Налогоплательщиками НДС признаются:
a.
Физические лица

b.
Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения

c.
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

d.
Организации и индивидуальные предприниматели
Правом налогоплательщика является
a.
Уплачивать законно установленные налоги и сборы

b.
Получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

c.
Использовать налоговые льготы

d.
Встать на налоговый учет
В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов в зависимости от
a.
Численности сотрудников организации

b.
Формы собственности

c.
Объемов производства

d.
Гражданства физических лиц
Ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются
a.
Федеральной налоговой службой РФ

b.
Законами субъектов РФ

c.
Нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований

d.
Налоговым кодексом РФ
Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть:
a.
Налоговые агенты

b.
Федеральная антимонопольная служба

c.
Казначейство РФ

d.
Налогоплательщики
Налоговая база по налогу на имущество организаций рассчитывается исходя из
a.
Кадастровой стоимости

b.
Инвентаризационной стоимости

c.
Балансовой стоимости

d.
Среднегодовой стоимости
К региональным налогам относятся
a.
Транспортный налог
b.
Водный налог

c.
Земельный налог

d.
Налог на игорный бизнес
Инвестиционный налоговый кредит предоставляется по
a.
Региональным налогам

b.
Федеральным налогам всем без исключения

c.
Местным налогам

d.
Только по НДС
Установите соответствие между понятиями дисциплины и их определениями:
денежная сумма, которую налогоплательщик должен уплатить в бюджетную систему Российской Федерации в случае неисполнения обязанности по уплате причитающихся сумм налогов в установленные законодательством о налогах и сборах сроки
представляет собой меру ответственности за совершение налогового правонарушения
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
ООО "ХХХ" применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". По данным налогового учета за налоговый период получен финансовый результат:
Доход - 1 500 000 руб., расход - 700 000 руб.
Определите сумму налога, которую ООО "ХХХ" должна внести в бюджет
a.
80 000 рублей

b.
132 000 рублей

c.
120 000 рублей

d.
15 000 рублей
Организация отгрузила продукцию 20 марта, оплату за отгруженную продукцию получила 5 апреля. На какую дату будет определяться налоговая база по НДС?
a.
25 июля

b.
25 апреля

c.
20 марта

d.
5 апреля
Родители оплатили обучение ребенка в размере 200 000 рублей. Какова величина социального вычета по НДФЛ, которую могут заявить родители?
a.
200 000 рублей

b.
50 000 рублей

c.
120 000 рублей

d.
150 000 рублей
Сотрудник организации имеет на иждивении 2 детей. Все необходимые документы представлены в бухгалтерию. Заработная плата в рублях составила:
Январь - 120 000 рублей
Февраль - 140000 рублей
Март - 140000 рублей
Сумма НДФЛ за квартал составит
a.
33 072 рубля

b.
51 272 рубля

c.
52 000 рублей

d.
120 000 рублей
В октябре 2022 г. российская организация приобрела и ввела в эксплуатацию новое оборудование стоимостью 500 000 рублей со сроком полезного использования 3 года.
К = 8,8
Рассчитайте сумму начисленной амортизации в налоговом учете за 2022 год нелинейным методом для целей налогообложения прибыли организации.
a.
40 128 рублей

b.
41 667 рублей

c.
27 778 рублей

d.
84 128 рублей
Установите соответствие между видом нарушения налогового законодательства и ответственностью за их совершение
Штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов
штраф в размере 200 рублей
Штраф в размере 10 тысяч рублей
Штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога (страхового взноса), подлежащей уплате на основе этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей
Проведение налогового контроля возложено на
a.
Федеральную антимонопольную службу

b.
Министерство финансов РФ

c.
Федеральную налоговую службу России

d.
Счетную палату РФ

e.
Роспотребнадзор

f.
Органы внебюджетных социальных фондов
Налоговым кодексом РФ предусмотрены
a.
только камеральные налоговые проверки

b.
выездные и встречные налоговые проверки

c.
камеральные и встречные налоговые проверки

d.
выездные и камеральные налоговые проверки

e.
только встречные проверки

f.
только выездные проверки
Укажите неверное утверждение
a.
ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для взыскания налоговым органом суммы налога

b.
налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно

c.
возникновение налогового обязательства основано на юридическом факте наличия у налогоплательщика объекта налогообложения

d.
неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога

e.
каждый налогоплательщик обязан в установленный срок и в полном объеме уплатить сумму налога
Срок исковой давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения
a.
2 года

b.
5 лет

c.
1 год

d.
3 года

e.
10 лет

f.
8 лет
Налоговым кодексом РФ под понятием «организации» понимаются
a.
российские и иностранные юридические лица

b.
российские и иностранные юридические лица, филиалы иностранных юр. лиц, созданные на территории РФ

c.
иностранные юридические лица

d.
российские юридические лица

e.
налогоплательщики, налоговые агенты, плательщики сборов

f.
иностранные юридические лица, филиалы и представительства иностранных лиц, созданные на территории РФ
Налоговым кодексом РФ предусмотрена классификация налогов на
a.
налоги с юридических и физических лиц

b.
общие и специальные

c.
прямые и косвенные

d.
налоги на доходы, на расходы, на имущество

e.
государственные и местные

f.
федеральные, региональные, местные
Укажите неверное утверждение по инвестиционному налоговому кредиту (ИНК)
a.
организация принимает на себя обязательство уплатить проценты, начисленные на сумму задолженности

b.
основания для получения инвестиционного налогового кредита должны быть документально подтверждены заинтересованной организации

c.
ИНК предоставляется по всем налогам

d.
ИНК предоставляется по налогу на прибыль организаций, а также по региональным и местным налогам

e.
ИНК предоставляется на срок от 1 года до 5 лет

f.
ИНК предоставляется по налогу на прибыль организаций
Непредставление в установленный срок налоговой декларации предусматривает взыскание штрафа
a.
в размере 30 процентов неуплаченной суммы

b.
в размере 5% неуплаченной суммы налога, но не более 30 процентов неуплаченной суммы и не менее 1000 рублей

c.
штраф не предусмотрен

d.
в размере 5% неуплаченной суммы налога, но не более 30 процентов неуплаченной суммы и не менее 500 рублей

e.
в размере 5% неуплаченной суммы налога

f.
в размере не менее 1000 рублей
Налоговый агент вправе
a.
присутствовать при выездной налоговой проверке

b.
нет верного ответа

c.
включать в контракт о приеме на работу налоговые оговорки

d.
предоставлять работникам организации отсрочки и рассрочки по уплате налогов

e.
начислять и взыскивать пени на суммы недоимки по налогам с физических лиц- работников организации

f.
письменно сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог налогоплательщика
Налог не признается уплаченным в случае
a.
возврата банком неисполненного поручения на перечисление соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ двух месяцев

b.
все ответы верны

c.
отзыва налогоплательщиком поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств в счет уплаты налога

d.
если на день предъявления в банк поручения на перечисление средств в счет уплаты налога этот налогоплательщик имеет иные неисполненные требования, предъявленные к его счету и на этом счете нет достаточного остатка для удовлетворения всех требований

Укажите, существует ли ограничение по сумме дохода работника при предоставлении стандартного вычета на ребенка
a.
нет, вычет предоставляется независимо от суммы дохода работника

b.
да, вычет предоставляется с месяца, в котором сумма дохода превысит 280 000 рублей

c.
да, вычет не предоставляется с месяца, в котором сумма дохода превысит 350 000 рублей

d.
да, вычет не предоставляется с месяца, в котором сумма дохода превысит 280 000 рублей

e.
да, вычет предоставляется только за месяц, в котором сумма дохода не превысит 250 000 рублей

f.
да, вычет предоставляется только за месяц, в котором сумма дохода не превысит 280 000 рублей

Налоговым периодом по НДС признается
a.
квартал

b.
полугодие

c.
календарный год

d.
9 месяцев

e.
месяц

f.
двенадцать следующих подряд календарных месяца

К налоговым вычетам по налогу на доходы физических лиц не относятся
a.
образовательные

b.
профессиональные

c.
социальные

d.
имущественные

e.
стандартные

f.
инвестиционные
К доходам, полученным налогоплательщиком, не относится
a.
доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ

b.
стипендии

c.
доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав

d.
дивиденды и проценты, полученные от российской организации;

e.
вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей

f.
нет верного ответа
Текст вопроса

Максимальный размер имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при приобретении квартиры составляет
a.
4 000 000 рублей

b.
3 000 000 рублей

c.
ограничение не установлено

d.
2 000 000 рублей

e.
1 000 000 рублей

f.
250 000 рублей
Укажите неверное утверждение
a.
В налоговую базу по НДФЛ включаются доходы в денежной форме, в натуральной форме в виде материальной выгоды

b.
Налоговая база по НДФЛ определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки

c.
Налоговая база по НДФЛ при получении доходов в натуральной форме определяется как стоимость товаров включая сумму НДС и акцизов

d.
все варианты верны

e.
Налоговая база по НДФЛ всегда определяется как разница между доходами и налоговыми вычетами
К доходам, не подлежащим налогообложению, не относятся
a.
оплата пособий по временной нетрудоспособности

b.
вознаграждения донорам за сданную кровь

c.
стипендии

d.
государственные пособия

e.
алименты, получаемые налогоплательщиками

f.
пенсии по государственному пенсионному обеспечению
В налоговую базу включаются суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, в размере
a.
не превышающим 4 000 рублей за календарный год

b.
превышающие 4 000 рублей за налоговый период

c.
превышающие 4 000 рублей за календарный год

d.
в любом случае

e.
не превышающим 4 000 рублей за налоговый период

f.
не превышающим минимальный размер оплаты труда
На первого ребенка предоставляется ежемесячный стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц в размере
a.
1 400 рублей

b.
5 000 рублей

c.
3 000 рублей

d.
1 000 рублей

e.
4 000 рублей

f.
600 рублей
Объектом обложения НДС не является
a.
нет верного ответа

b.
обороты по реализации товаров, работ, услуг

c.
ввоз товаров на территорию Российской Федерации

d.
операции по реализации земельных участков (долей в них)

e.
стоимость строительно-монтажных работ, выполненных для собственного потребления

f.
передача для собственных нужд товаров, расходы на которые не принимаются к вычету
Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения является
a.
валовый оборот

b.
доходы

c.
"доходы" или "доходы, уменьшенные на величину расходов"

d.
выручка от реализации продукции

e.
прибыль от реализации продукции

f.
доходы, уменьшенные на величину расходов
Амортизируемое имущество в целях налогообложения прибыли организаций распределяется по амортизационным группам в соответствии
a.
с первоначальной стоимостью

b.
с классификацией, принятой в бухгалтерском учете

c.
с остаточной стоимостью

d.
с балансовой стоимостью

e.
с рыночной стоимостью

f.
со сроком его полезного использования
Налоговая база по НДПИ при добыче нефти определяется как
a.
стоимость добытой за налоговый период нефти

b.
стоимость реализованной за налоговый период нефти

c.
объем реализованной или добытой за налоговый период нефти по выбору налогоплательщика

d.
объём реализованной за налоговый период нефти

e.
объем реализованной или добытой за год нефти по выбору налогоплательщика

f.
объём добытой за налоговый период нефти
Для применения упрощенной системы налогообложения не установлены ограничения
a.
по видам деятельности

b.
по численности работников

c.
по стоимости основных средств

d.
правильный ответ не приведен

e.
по формам собственности

f.
по размеру дохода
Налоговым периодом по НДПИ признаётся
a.
календарный месяц

b.
календарный год

c.
квартал

d.
полугодие

e.
финансовый год

f.
двенадцать следующих подряд месяцев
Плательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются
a.
только организации, осуществляющие добычу различных полезных ископаемых

b.
только организации, осуществляющие добычу общераспространенных полезных ископаемых на территории Российской Федерации

c.
только индивидуальные предприниматели, осуществляющие добычу различных полезных ископаемых

d.
организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр

e.
только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории Российской Федерации

f.
только организации, признаваемые пользователями недр
Сумма амортизации для целей налогообложения прибыли рассчитывается налогоплательщиком
a.
ежеквартально

b.
ежемесячно

c.
раз в полугодие

d.
по мере ввода нового основного средства

e.
раз в год

f.
при выбытии основного средства
Налоговая база по налогу на имущество организаций рассчитывается исходя из
a.
среднегодовой стоимости имущества

b.
рыночной стоимости имущества

c.
оценочной стоимости имущества

d.
инвентаризационной стоимости имущества

e.
первоначальной стоимости имущества

f.
балансовой стоимости имущества
Форма изъятия в бюджет части заработной платы граждан - это:
a.
Налог на прибыль физических лиц

b.
Налог на доходы физических лиц

c.
Налог на прибыль

d.
Страховые взносы
Налоговым кодексом РФ предусмотрены
a.
Только камеральные налоговые проверки

b.
Камеральные и встречные налоговые проверки

c.
Выездные и встречные налоговые проверки

d.
Выездные и камеральные налоговые проверки
Вставьте пропущенное слово: "пени - это денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты ....... в более поздние сроки
a.
штрафа

b.
налога

c.
взноса

d.
санкции

В ФАЙЛЕ ПРИВЕДЕНЫ ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ С КОНКРЕТНЫХ ПОПЫТОК!!!

ВСЕ ВОПРОСЫ ПРИВЕДЕНЫ ЗДЕСЬ!!!!

ФАЙЛ С ОТВЕТАМИ БУДЕТ ДОСТУПЕН СРАЗУ ПОСЛЕ ПОКУПКИ!!!

Верные ответы в файле будут выделены зеленым!!

Неверные ответы будут выделены желтым!!