Налоговый учет и отчетность - Тест 1 - Тест 2 - Тест 3 - Тест 4 - Тест 5 - Итоговый тест - Компетентностный тест (ответы на тесты Синергия МОИ МТИ МосАП)

Ответы на ТЕСТЫ. На отлично!

Налоговый учет и отчетность - Тест 1 - Тест 2 - Тест 3 - Тест 4 - Тест 5 - Итоговый тест - Компетентностный тест

Налоговый учет и отчетность

• Введение в курс
• Тема 1. Теоретические и правовые основы налогового учета
• Тема 2. Налоговый учет косвенных налогов
• Тема 3. Налоговый учет прямых налогов
• Тема 4. Налоговый учет в специальных налоговых режимах налогообложения
• Тема 5. Налоговый учет и отчетность
• Заключение
• Итоговая аттестация

- Итоговый тест

- Компетентностный тест

Список вопросов, которые представлены в файле

… (балансовая) стоимость основных средств – это разница между фактическими затратами на приобретение основных средств (сооружение, изготовление) и суммой начисленной амортизации

… имущество – это имущество (оборудование, здание, транспортное средство и т.п.) со стоимостью более 100 тыс. руб. и сроком использования более 12 мес.

… налогообложения – это базовый режим налогообложения для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим

… налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, меньше величины минимального налога

… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

• Базовыми
• Налоговыми
• Отчетными

… прибыль – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ

… продукция – это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика

… система налогообложения – это специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически

… система налогообложения – это особый порядок уплаты налогов, ориентированный на индивидуальных предпринимателей и общества с ограниченной ответственностью; это льготный режим с низкими ставками и ограничениями по доходу и количеству сотрудников

… сотрудников – это показатель, который складывается из среднего числа всех сотрудников, работающих в компании по трудовым договорам, договорам ГПХ и внешних совместителей

… система налогообложения – это базовый режим для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим

• Общая
• Упрощенная
• Патентная
• Автоматическая

… ставки акцизов состоят из суммы на единицу измерения и процента от максимальной стоимости

• Твердые
• Адвалорные
• Комбинированные

… функция налогового учета выражается в формировании и мобилизации финансовых средств государством при взимании ряда налогов и в рамках действия отдельных налоговых режимов

… функция налогового учета выражается в формировании и мобилизации финансовых средств государством при взимании ряда налогов и в рамках действия отдельных налоговых режимов

• Информационная
• Контрольная
• Фискальная

… – это узаконенное наказание за правонарушение, обычно в виде денежного взыскания (как правило, в пользу государства), назначаемое за совершение проступка

… – это часть правоохранительных структур, которая защищает экономическую безопасность и суверенитет, контролирует условия и порядок перемещения товаров и транспорта через таможенную границу, взимает и оформляет соответствующие платежи

… – это налог на потребление: экономика страны производит блага, а потребитель платит надбавку, чтобы эти блага получить

… – это объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года

… – это организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде

… – это понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны

… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны.

… – это интегрированная сеть телекоммуникаций, которая обеспечивает передачу голосовой и другой информации между абонентами посредством коммутаторов и цифровых линий связи

… – это внутренний документ, который устанавливает способы и нормы ведения бухгалтерского и налогового учета в конкретной организации

… – это коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю

• Журнал учета
• Книга покупок
• Книга продаж
• Счет-фактура
• Налоговая декларация

… – это конечный положительный финансовый результат, выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех операций организации и оценки статей бухгалтерского баланса по правилам, установленным нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету

• Налоговая прибыль
• Бухгалтерская прибыль
• Налоговая база

… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны

• Акциз
• Сбор
• Пошлина

… – это левая сторона счета бухгалтерского учета

• Дебет
• Кредит
• Акциз
• Сбор

… – это правая сторона счета бухгалтерского учета

• Дебет
• Кредит
• Книга покупок
• Книга продаж

… – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ

• Налоговая прибыль
• Бухгалтерская прибыль
• Налоговая база

… – это стоимостная или физическая характеристика объекта, с которой нужно платить налог

• Налоговая прибыль
• Бухгалтерская прибыль
• Налоговая база

… – это тот, кто платит налоги и сдает отчеты за других налогоплательщиков (например, работодатель для сотрудников, заказчик – для исполнителей-физлиц по договору услуг)

• Налоговый агент
• Объект налогообложения
• Налоговый орган

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в числе налогоплательщиков налога на доходы физических лиц – физические лица, являющиеся налоговыми … Российской Федерации

В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении налоговым агентом налоговому органу документов, которые содержат недостоверные сведения

• п. 1 ст. 126.1
• п. 3 ст. 88
• п. 1 ст. 116
• п. 2 ст. 116

В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении в срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета

• п. 1 ст. 116
• п. 2 ст. 116
• п. 1 ст. 119
• ст. 119.1

В случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения, при условии, что нарушения совершены в течение более одного налогового периода, штраф составит …

• 10 тыс. руб.
• 30 тыс. руб.
• не менее 40 тыс. руб.

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в число налогоплательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ) входят … (укажите 2 варианта ответа)

• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ
• физические лица, которые получают доходы от источников в Российской Федерации, не являются налоговыми резидентами РФ
• все хозяйственные, общественные, государственные и иные учреждения и организации
• индивидуальные предприниматели и самозанятые

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. В каком подразделе второго раздела рассчитывают сумму акциза к вычету?

• В подразделе 2.1.
• В подразделе 2.2.
• В подразделе 2.3.
• В подразделе 2.4.

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где нужно указать регистрационные данные вашей организации?

• Регистрационные данные организации указываются на титульном листе.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 1.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 2.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 3.

Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где следует указать итоговую сумму акциза к уплате, уменьшению или возмещению?

• Регистрационные данные организации указываются на титульном листе.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 1.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 2.
• Регистрационные данные организации указываются в разделе 3.

Вновь созданная организация общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Булочка» начала свою деятельность по торговле выпечкой без постановки на учет в налоговом органе. При проверке налоговыми органами выяснилось, что за время работы был получен доход 600 000 рублей. Определите размер штрафа.

• Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 10 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 10 % = 60 000 руб. Сумма штрафа более 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить ее в бюджет страны.
• Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 20 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 20 % = 120 000 руб. Сумма штрафа более 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить ее в бюджет страны.
• Согласно п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе карается штрафом в размере 5 % доходов, но не менее 40 000 рублей. Размер штрафа в данной ситуации составит: 600 000 руб. х 5 % = 30 000 руб. Сумма штрафа менее 40 000 руб., поэтому ООО «Булочка» придется уплатить 40 000 руб. в бюджет страны.

Выручка от реализации – это …

• разница между фактическими затратами на приобретение основных средств и суммой начисленной амортизации
• объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года
• сумма, на которую организация продала изготовленную продукцию, товары, оказала услуг или выполнила работы

Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) регламентировано … Налогового кодекса РФ

• п. 1 ст. 116
• п. 2 ст. 116
• ст. 119.1
• ст. 120

Виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, плательщика страховых взносов налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность, – это …

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения отражено в … Налогового кодекса РФ

• п. 1 ст. 116
• п. 2 ст. 116
• ст. 119.1
• ст. 120

Группа расходов для налогового учета включает группу расходов на производство и реализацию, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)

• материальные расходы
• расходы на оплату труда
• внереализационные расходы

Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления, то при совершении нарушения умышленно предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога

• 10 %
• 20 %
• 30 %
• 40 %

Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления, других неправомерных действий / бездействия, то в общем случае будет предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога

• 10 %
• 20 %
• 30 %
• 50 %

Если организация или индивидуальный предприниматель умышленно не выполнили свои обязанности по уплате налога или сбора, имеет место … от уплаты налогов и сборов

Индивидуальный предприниматель «Иванов И.И.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объект данного налогового правонарушения.

• Объект налогового правонарушения в этом случае – порядок постановки на учет налогоплательщика, установленный в ст.84 Налогового кодекса РФ.
• Объект налогового правонарушения в этом случае – противоправное действие индивидуального предпринимателя.
• Объект налогового правонарушения в этом случае – умысел или неосторожность индивидуального предпринимателя Иванова И.И.

Индивидуальный предприниматель «Петров П.П.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объективную сторону данного налогового правонарушения.

• Объективной стороной данного налогового правонарушения является порядок постановки на учет налогоплательщика, установленный в ст.84 Налогового кодекса РФ.
• Объективной стороной данного налогового правонарушения является противоправное действие индивидуального предпринимателя.
• Объективная сторона данного налогового правонарушения – умысел или неосторожность индивидуального предпринимателя Петрова П.П.

Коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю, – это …:

К доходам, которые не подлежат налогообложению (согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ), относятся суммы, выплачиваемые организациями (ИП) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам на приобретение и строительство жилого помещения Сколько процентов от суммы расходов на оплату труда они составляют?

• 3 % суммы расходов на оплату труда.
• 5 % суммы расходов на оплату труда.
• 10 % суммы расходов на оплату труда.

Книгу учета доходов и расходов в электронном виде нужно …

• по окончании налогового периода вывести на печать; сшить, пронумеровать страницы и указать их количество; заверить подписью руководителя и печатью организации (при наличии)
• хранить в электронном виде на сервере; заверить электронной подписью руководителя; выводить Книгу учета на печать запрещено
• ежемесячно выводить на печать; каждую страницу заверить подписью руководителя и печатью организации

Левая сторона счета бухгалтерского учета – это …

Минимальный налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, … минимального налога

• больше величины
• меньше величины
• равна величине

Налог на доходы физических лиц регламентируется … Налогового кодекса РФ

• гл. 20
• гл. 21
• гл. 22
• гл. 23

Налог на доходы физических лиц регламентируется главой … Налогового кодекса РФ

Налоговая … – это мера ответственности за совершение налогового правонарушения, которую устанавливают и применяют в виде штрафов

Неправомерное неудержание и/или неперечисление в срок налога, который подлежит удержанию и перечислению налоговым агентом предусмотрен штраф в размере … процентов суммы, которая подлежит удержанию и/или перечислению

Несоблюдение норм налогового права лицом, у которого имеются определенные обязательства по уплате налогов, – это налоговое …

Непредставление в срок организацией (ИП) в налоговые органы документов и/или иных сведений, предусмотренных законодательством о налогах и сборах облагается штрафом в размере … за каждый непредставленный документ

• 200 руб.
• 500 руб.
• 1 000 руб.
• 2 000 руб.

Остаточная (балансовая) стоимость основных средств – это …

• разница между фактическими затратами на приобретение основных средств и суммой начисленной амортизации
• объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года
• сумма, на которую организация продала изготовленную продукцию, товары, оказала услуг или выполнила работы

Правая сторона счета бухгалтерского учета – это …

Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 2 варианта ответа)

• счета
• кассовые ордера
• налоговая декларация
• налоговые регистры

Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 3 варианта ответа)

• счета-фактуры
• накладные
• реестры чеков
• налоговая декларация
• налоговые регистры

Понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны, – …

• экспорт
• импорт
• транзит
• офшор

Понятие прибыли для российской и иностранной организации разное. Что вкладывается в понятие прибыли для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков?

• Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.
• Доходы, увеличенные на величину произведенных расходов.
• Все доходы, полученные от источников в Российской Федерации.

Преподаватель обсуждал со студентами тему отчетных периодов при упрощенной системе налогообложения. Студент Иванов высказал мнение, что отчетным периодом всегда является первый квартал года. Петров возразил, что отчетный период – I квартал, первое полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом является календарный год. Степанова также добавила, что по итогам каждого отчетного периода рассчитываются авансовые платежи. Кто из студентов прав?

• Правы Петров и Степанова.
• Правы Иванов и Степанова.
• Прав только Петров.
• Прав только Иванов.

Преподаватель рассказал студентам, что декларацию по налогу при упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны сдавать все организации и предприниматели, которые подавали уведомление о переходе на УСН. При дальнейшем обсуждении данной темы студент Иванов добавил, что декларации по налогу подают в налоговые инспекции по своему местонахождению. Петров дополнил, что предприниматели подают декларации по месту жительства. Степанов также добавил, что декларацию можно сдать на бумаге или в электронном виде. Кто из студентов прав?

• Прав Только Иванов.
• Правы Иванов и Петров.
• Правы все трое студентов.

Принцип налогового учета, который согласно Налоговому кодексу РФ определяет выручку от реализации товаров, работ или услуг в денежной и натуральной формах, – это принцип …

• денежного измерения
• имущественной обособленности
• последовательности применения норм и правил налогового учета
• равномерного и пропорционального формирования доходов и расходов

Расходы на обязательное социальное страхование признаются по факту …

• уплаты взносов
• выплаты заработной платы
• погашения задолженности перед поставщиком
• реализации товара

Расходы на производство и реализацию включают прочие расходы, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)

• расходы на зарплату управленцев
• представительские расходы
• материальные расходы
• расходы на оплату труда

Расходы, которые учитывают при формировании налоговой базы (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ), … (укажите 2 варианта ответа)

• должны быть экономически обоснованы
• должны быть документально подтверждены
• не должны быть направлены на получение доходов
• могут выходить за рамки закрытого перечня расходов ст. 346.16 Налогового кодекса РФ

Согласно Налоговому кодексу РФ, единственное возможное наказание за налоговое правонарушение – это …

Согласно ст. 39 Налогового кодекса РФ, … товаров – это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе

Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты включают вычеты на детей. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок Какой налоговый вычет имеет размер 3 000 руб.?

• Налоговый вычет первого ребенка.
• Налоговый вычет на второго ребенка.
• Налоговый вычет на третьего и каждого последующего ребенка.

Согласно данному принципу налогового учета учет ведется непрерывно с момента регистрации юридического лица до момента реорганизации или ликвидации. Это важно при начислении амортизации. Начисление амортизации происходит только в период работы организации. О каком принципе налогового учета идет речь?

• О принципе непрерывности деятельности организации
• О принципе последовательности применения норм и правил налогового учета.
• О принципе денежного измерения.

Согласно Налоговому кодексу РФ, при определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала налогового периода. Преподаватель задал студентам вопрос, по какой формуле рассчитывается налоговая база при упрощенной системе налогообложения. Какой ответ должны дать студенты?

• Доходы – Расходы
• Доходы – Расходы * Ставка налога
• Доходы + Расходы
• (Доходы – Расходы) / Ставка налога

Статьей 271 Налогового кодекса РФ установлено, что если доходы относятся к нескольким налоговым периодам и их связь с расходами не определена, налогоплательщик самостоятельно распределяет доходы с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов. Назовите принцип налогового учета, о котором говориться в данной статье.

• Принцип последовательности применения норм и правил налогового учета.
• Принцип временной определенности фактов хозяйственной деятельности.
• Принцип равномерного и пропорционального формирования доходов и расходов.

Согласно Налоговому кодексу РФ за налоговое правонарушение …

• предусмотрено единственное возможное наказание – штраф
• предусмотрено два вида наказания – штраф и лишение права занимать определенные должности
• предусмотрены различные виды наказания, вплоть до лишения свободы

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …

• все государственные пособия, включая пособия по временной нетрудоспособности
• компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, который причинен увечьем или иным повреждением здоровья
• суммы единовременных выплат работодателями работникам при рождении ребенка, но не более 20 тыс. руб. на каждого ребенка

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …

• доходы, не превышающие 2 000 руб. в год, в частности, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам
• суммы единовременных выплат работодателями работникам при рождении ребенка, но не более 40 тыс. руб. на каждого ребенка
• компенсационные выплаты, связанные с увольнением работников, кроме компенсаций за неиспользованные отпуска

Третий уровень налогового учета по акцизу – это налоговые …: журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок, книга продаж, журнал учета акцизных марок

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

• A. Царствование Ивана III
• B. Времена Петра I
• C. Правление Александра I
• D. прекращена уплата «выхода», введены новые налоги (ямские, пищальные и сборы на строительство укреплений на южных границах государства)
• E. введен подушный налог, который облагал все мужское население податных сословий
• F. изменены акты законодательства о фискальных сборах и налогах, добавлены новые обязательные платежи

Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

• A. IX в., времена Киевской Руси
• B. Завоевание Руси Золотой Ордой (конец XIII в.)
• C. Конец татаро-монгольского нашествия
• D. Царствование Ивана III, 1480 г.
• E. начало российского налогообложения
• F. регулярной данью были обложены все русские земли; единицей обложения в городах был двор, а в сельской местности – хозяйство
• G. основным налогом стал «выход»
• H. уплата «выхода» была прекращена, после чего началось создание новой финансовой системы

Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость:

• A. Прямой аддитивный метод
• B. Косвенный аддитивный метод
• C. Метод прямого вычитания
• D. Метод косвенного вычитания
• E. основан на применении ставки налога к результату сложения компонентов добавленной стоимости
• F. основан на применении ставки налога к каждому из компонентов добавленной стоимости
• G. основан на применении ставки налога к разнице в ценах закупки и реализации
• H. основан на применении ставки налога отдельно к цене реализации продукции и к цене приобретения сырья, материалов

Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены:

• A. Если налогоплательщик нарушил срок подачи заявления о постановке на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС)
• B. Если ведется деятельность организацией или индивидуальных предпринимателей без постановки на учет в ИФНС
• C. При несоблюдении порядка представления налоговой декларации/расчета в электронной форме
• D. штраф 10 000 руб.
• E. штраф не менее 40 000 руб.
• F. штраф 200 руб.

Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:

• A. Ст. 41
• B. Ст. 39
• C. Ст. 252
• D. «Принципы определения доходов»
• E. «Реализация товаров, работ, услуг»
• F. «Расходы. Группировка расходов»

Установите соответствие особенностей правонарушения, касающихся налогового периода, налоговой базы, и размера штрафа в случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения:

• A. Если нарушения совершены в течение одного налогового периода
• B. Если нарушения совершены в течение более одного налогового периода
• C. Если нарушения привели к занижению налоговой базы
• D. 10 тыс. руб.
• E. 30 тыс. руб.
• F. не менее 40 тыс. руб.

Установите соответствие первого, второго и третьего уровней налогового учета по акцизу и того, что представляет эти уровни:

• A. Первый уровень
• B. Второй уровень
• C. Третий уровень
• D. первичные документы
• E. налоговые регистры
• F. налоговая декларация

Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий:

• A. Объект налогового правонарушения
• B. Объективная сторона налогового правонарушения
• C. Субъект налогового правонарушения
• D. Субъективная сторона налогового правонарушения
• E. общественные отношения, которые охраняет налоговое законодательство
• F. набор признаков, установленных Налоговым кодексом РФ, которые характеризуют внешнее проявление противоправного поведения
• G. лицо, его совершившее налоговое правонарушение
• H. отношение лица к совершенному правонарушению

Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ

• A. Налоговая ставка 35 %
• B. Налоговая ставка 30 %
• C. Налоговая ставка 15 %
• D. в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг
• E. в отношении доходов, которые получают физические лица – налоговые резиденты РФ
• F. в отношении дивидендов, получаемых физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ

Установите соответствие процентных ставок налога на добавленную стоимость (согласно Налоговому кодексу РФ) и того, в каких случаях они применяются:

• A. 0 %
• B. 10 %
• C. 20 %
• D. в частности, при реализации товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны
• E. в частности, при реализации товаров для детей
• F. в случаях, не указанных в пп. 1, 2 и 4 ст. 164 Налогового кодекса РФ

Установите соответствие размеров стандартных налоговых вычетов и оснований их получения:

• A. 500 руб.
• B. 1400 руб.
• C. 3000 руб.
• D. личные вычеты, которые получают лица, награжденные орденом Славы трех степеней
• E. налоговый вычет на второго ребенка
• F. личные вычеты, которые получают лица, получившие лучевую болезнь вследствие катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции

Установите соответствие расходов и порядка их признания:

• A. Расходы на оплату труда
• B. Расходы на обязательное социальное страхование
• C. Расходы на приобретение товаров для дальнейшей перепродажи
• D. признаются по факту выплаты заработной платы, но в пределах начисленной заработной платы
• E. признаются по факту уплаты взносов, но в пределах начисленных взносов
• F. признаются, когда товар принят к учету (оприходован), оплата поставщику произведена и товар реализован покупателю

Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:

• A. Гл. 26.2 Налогового кодекса РФ
• B. Приказ ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829
• C. Приказ Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н
• D. «Упрощенная система налогообложения»
• E. «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения»
•  F. «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения»

Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:

• A. Доходы по бартерным операциям
• B. Доходы, полученные при зачете взаимных требований
• C. Доходы при расчетах пластиковыми картами
• D. отражаются в момент, когда контрагент выполнил обязательства по бартерному договору
• E. отражаются на дату подписания акта о зачете
• F. отражается в момент, когда деньги поступили на расчетный счет

Установите правильную последовательность этапов развития налогового учета в России:

• 1 Правительством РФ принято Постановление «О внесении изменений и дополнений в Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (…) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли»
• 2 введена в действие новая налоговая система России; п. 5 ст. 2 закона РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций»
• 3 введена в действие гл. 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»; законодательно закреплено понятие «налоговый учет»

Установите хронологическую последовательность событий, касающихся истории развития российского налогообложения:

• 1 налоги – «подати» или «тягости»; основной вид налогов – натуральные сборы для княжеской казны (дань)
• 2 основным налогом стал «выход»
• 3 введение подушного налога, который облагал все мужское население податных сословий и стал главным доходом бюджета
• 4 появилось налогообложение земли, винные откупы были заменены акцизными сборами со спиртных напитков
• 5 использование системы чрезвычайных налогов

Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …

Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …

• налогоплательщик
• налоговый агент
• налоговый орган
• объект налогообложения

Этот период истории нашей страны и его налоговая система характеризуется следующими особенностями: - введен единовременный чрезвычайный десятимиллиардный революционный налог; - заменили продразверстку продналогом; - разрешили частную торговлю; - появились мелкие частные предприятия; - организовали аренду мелких промышленных предприятий и земли -под строгим контролем государства; - заменили натуральную заработную плату денежной; О каком периоде идет речь?

·      Новая экономическая политика (НЭП).

·      «Военный коммунизм».

·      «Оттепель».