Сомнительные финансовые операции

Введение

Актуальность темы.  Для обеспечения экономической безопасности государства возрастает значение финансовых расследований в сфере незаконного обогащения и отмывания доходов, полученных преступным путём. В таких условиях исследования особенностей финансовых расследований в сфере финансового мониторинга приобретают особую актуальность.

Рекомендации международных организаций по финансовым расследованиям отмывания доходов, полученных преступным путем, предполагают, что эффективным средством их организации является выявление и остановка сомнительных финансовых операций, сопровождающих отмывание незаконных доходов.

Финансовые операции имеют риск легализации доходов, полученных преступным путем, а также проблемы обнаружения и доказывания при таких обстоятельствах:

– если финансовая операция имеет запутанный или необычный характер;

– если это совокупность связанных между собой финансовых операций, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

– обнаружение фактов неоднократного проведение финансовых операций;

– характер финансовых операций дает основания считать, что целью их осуществления является избежание процедур обязательного финансового мониторинга или идентификации клиента.

Следовательно, выявление и анализ сомнительных финансовые операции являются многоаспектной проблемой. Кроме того, динамика экономических и финансовых процессов, законодательные изменения приводят к видоизменению моделей и инструментов отмывания доходов, полученных незаконным путём. Эти обстоятельства теоретически требуют разработки нового методического обеспечение выявления и анализа сомнительных операций по отмыванию средств, что является весомым фактором экономической и финансовой безопасности страны и субъектов предпринимательства.

На практическом уровне неопределенность идентификации и анализа сомнительных операций обуславливает необходимость уточнения нормативных процедур финансового мониторинга и разработки методического обеспечения их практическое применение.

Содержание

Введение..................................................................................................... 3

Организация финансовых расследований сомнительных финансовых операций.......................................................................................................................... 4

Международные признаки подозрительных клиентов, операций и счетов      6

Индикаторы, касающиеся деятельности или поведения клиента.......... 7

Индикаторы, касающиеся финансовых операций клиента.................... 8

ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................... 9

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ....................................... 11

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.     ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО Банка России от 27.12.2017 № ИН-014-12/64 «О вопросах применения риск-ориентированного подхода в сфере ПОД/ФТ» (вместе с «Руководством по программе обеспечения соответствия требованиям законодательства по противодействию взяточничеству и коррупции. Вольфсбергская группа»)

2.     «ПОЛОЖЕНИЕ о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Утверждено Банком России 02.03.2012 № 375-П. Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.04.2012 № 23744.

3.     Едронова, В.Н. Методология финансового мониторинга: оценка национальных рисков // Финансы и кредит. — 2018. — № 3. — с. 24-27.

4.     Максутова, А.А Контроль за проведением сомнительных операций клиентами кредитных организаций, и оценка риска вовлечения кредитных организаций в отмывание незаконно полученных доходов // Проблемы экономики и юридической практики. 2018. - № 4. С. 62-67.

5.     Подозрительные операции клиентов с точки зрения банков. Электронный ресурс. Режим доступа: https://www.v2b.ru/articles/podozritelnye-operatsii-klientov-s-tochki-zreniya-bankov/ (дата обращения: 26.05.2022)

6.     Рогатенюк, Э.В. Сущность и виды необычных операций // Экономика строительства и природопользования. – 2019. № № (72). С. 89-94.