КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА И БЮДЖЕТНЫЙ АНАЛИЗ»
Задание 1
Провести расчет операционного бюджета мебельной фабрики ООО «Айсберг».
Исходные данные для выполнения задания представлены в таблицах ниже (табл. 1 – 5):
Таблица 1
Баланс мебельной фабрики ООО «Айсберг» на 01.01. 2013 г., руб.
Актив Сумма Пассив Сумма
Основные средства 1 710 000
Уставный капитал 2 113 000
Готовая продукция 64 000
Кредиторская задолженность 150 000
Запасы материалов 109 000
Расчеты с бюджетом50 000
Дебиторы 200 000
Касса, расчетный счет 30 000
ИТОГО 2 113 000 ИТОГО 2 113 000
Таблица 2
План развития мебельной фабрики ООО «Айсберг»
Показатели Вид продукции Кровати Шкафы
Планируемые продажи, ед. 5000 1000
Цена реализации 1 ед., руб. 6000 8000
Таблица 3
Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец периода, ед
Показатели Вид продукции Кровати Шкафы
Планируемые запасы на конец периода 1100 50
Таблица 4
Планируемая величина прямых затрат
Показатели Сумма
Стоимость материалов, руб. /кг:
Дерево 70
Металл 100
Заработная плата производственных рабочих, руб. /ч 20
Таблица 5
Планируемая величина запасов материалов на конец периода
Материалы Количество, кг
Дерево 8000
Металл 2000
Таблица 6
Данные о наличии материалов на складе на начало периода
Показатели Материалы Дерево Металл
Запасы на начало периода, кг 7 000 6 000
Стоимость запасов, руб. 490 000 600 000
Таблица 7
Данные о наличии готовой продукции на складе на начало периода
Показатели Продукция Кровати Шкафы
Начальные запасы, шт. 100 50
Начальные запасы, руб. 380 000 260 000
Таблица 8
Планируемая величина косвенных (накладных) расходов
Статьи расходов Сумма Постоянные (П),переменные (Пер)
Производственные накладные расходы – всего 1 200 000
переменные: 770 000
Пер заработная плата вспомогательных рабочих 290 000
Пер премии рабочим 320 000
Пер электроэнергия 90 000
Пер расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 70 000
П постоянные: 430 000
П амортизация 230 000
П налог на имущество 50 000
П заработная плата мастеров 100 000
П электроэнергия 50 000
П Расходы на конструирование и моделирование – всего 136 000
П заработная плата 105 000
П материалы 31 000
П Расходы на маркетинг – всего 200 000
П заработная плата 130 000
П реклама 30 000
П командировочные расходы 40 000
П Коммерческие расходы – всего 100 000
П заработная плата 60 000
П аренда, налоги 40 000
П Работа с клиентами – всего 60 000
заработная плата 40 000
командировочные расходы 20 000
Административные расходы – всего 374 000
заработная плата управляющих 155 000
содержание административных помещений 165 000
разное 54 000
Таблица 9
Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции
Параметры Вид продукции Кровати Шкафы
Дерево, кг 25 30
Металл, кг 10 12
Труд производственных рабочих, ч 4 6
