Банковский менеджмент
2.2 Расчетно–аналитическая часть
Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы
финансовых показателей
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.
При анализе кредитоспособности клиента банк руководствуется следующими основными факторами: дееспособностью заемщика, репутацией заемщика, наличием капитала, наличием обеспечения, состоянием экономической конъюнктуры.
При выполнении контрольной работы предлагается оценивать кредитоспособность заемщика в 2 этапа:
1 Определение кредитного рейтинга заемщика.
2 Анализ основных финансовых показателей деятельности организации.
Для оценки кредитного рейтинга заявителя используются следующие показатели:
- денежный поток и прогнозируемый денежный поток, позволяющие оценить текущую и будущую платежеспособность заемщика и возможность возврата суммы кредита и процентов по нему;
-коэффициент прогноза банкротств, с помощью которого возможна предварительная оценка финансовой устойчивости заемщика;
- коэффициент собственности, характеризующий уровень достаточности собственного капитала заемщика;
- ликвидационная стоимость - показатель, с помощью которого можно предварительно оценить уровень ликвидности заемщика;
- рамбурсная способность - показатель, свидетельствующий о том, какую часть выручки от реализации заемщик вынужден отвлекать на возмещение текущей кредиторской задолженности, т.е. дает предварительную оценку эффективности использования заемных средств.
В качестве объекта изучения и анализа выбрано АО «РАДИОЗАВОД».
2.2.1 Определение кредитного рейтинга заемщика
Анализ начнем с определения прогнозируемого денежного потока для 5 года (по данным трех предшествующих лет) (табл. 2.1).
Таблица 2.1 – Определение прогнозируемого денежного потока
