Налоги и налогообложение Росдистант Практические задания 1-3

Практические задания № 1-3 по учебному курсу "Налоги и налогообложение".

Задание 1. Ответьте на вопросы

1. Напишите, Каким образом учитывается среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения при расчете налога на имущество организаций?
2. Напишите развернуто, как определяется налоговая база по налогу на имущество организаций?
3. Укажите формулу расчета налогооблагаемой базы для исчисления НДС по импортным подакцизным товарам является.
4. Что признается моментом определения налоговой базы по НДС признается.
5. Укажите, какие вычеты по НДФЛ предусмотрены Главой 23 части II НК РФ.
6. Перечислите местные налоги.
7.  Работодатель подарил работнику подарок стоимостью 19 000 рублей. Сколько составит облагаемая сумма подарка для НДФЛ?
8. Начисленная заработная плата гражданина составляет 50000 рублей. Сумма страхового взноса на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства составит…
9. УСН заменяет организации уплату каких налогов?
10. Организация уплачивает единый налог по УСН, объект выбран "доходы- расходы". Сумма доходов составила за период 20 млн. руб., расходов- 16 млн. руб., в т. ч. исчисленные и уплаченные страховые взносы 4 млн. руб. Укажите сумму налога по УСН к уплате:
11. Рассчитайте налог по ПНС, если известно, ИП приобретает патент для магазина площадью 48 кв. м. Базовая доходность на 1 кв. метр составляет 21 тыс. руб.. Патент приобретается на 8 месяцев.

Задание 2. Решить задачу

В 1 квартале 2023 года у ООО «Иволга» произошли следующие операции, связанные с начислением заработной платы, страховых взносов и НДФЛ.

Сотрудникам начислена заработная плата (5ти-дневка, 8ми часовой рабочий день):

За январь 2023:

Иванову П.И. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 19800 руб.

Смолину И.Ю. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 36125 руб.+ премия 25%

Каминой Ю.Л. – за не полностью отработанное время – по факту работала с 11 по 30 января 2019 (оклад в месяц 29840 руб.)

Петренко И.Д. – за не полностью отработанное время – по факту работал с 9 по 17 января 2019 (оклад в месяц 25750 руб.)

14.01.19 начислены и выданы отпускные сотруднику Петренко (отпуск 14 дней с 18 января по 31 января) при среднедневном заработке 820,45 руб.

За февраль 2023:

Иванову П.И. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 19800 руб.

Смолину И.Ю. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 36125 руб. без премии

Каминой Ю.Л. – за полностью отработанное время, оклад в месяц 29840 руб.

Петренко И.Д. – за полностью отработанное время, оклад в месяц 25750 руб.

Начислена заработная плата вновь принятому 06.02.2023 внешнему совместителю Садиной Д.И.- ставка 0,4 (оклад на 1.0 ставку 23500 руб.) Начисления произведены за полностью отработанное время с даты приема на работу.

За март 2023:

Иванову П.И. – за полностью отработанное время в полной сумме оклада 19800 руб.

Смолину И.Ю. – за половину отработанного времени (оклад в месяц 36125 руб.)

Каминой Ю.Л. – за полностью отработанное время, оклад в месяц 29840 руб.

Петренко И.Д. – за фактически отработанное время с 1 марта по 12 марта. Начисления по больничному листу с 13 марта по 31 марта при среднедневном заработке 951,78 руб. (прямые выплаты)

Садиной Д.И – за полностью отработанное время согласно ставке 0.4.

По НДФЛ: стандартные налоговые вычеты предоставляются только Петренко И.Д.: на 2-х детей.

Задание:

- рассчитать суммы заработанной платы и иных выплат по каждому сотруднику,

- рассчитать НДФЛ: по каждому сотруднику за месяц, по всем сотрудникам за месяц,

- рассчитать страховые взносы из расчета общей ставки 30%: по каждому сотруднику за месяц, по всем сотрудникам за месяц.

Задание 3. Решить задачу

Предприятие занимается изготовлением и продажей игрушек. Данные о финансовых результатах предприятия за текущий год приведены ниже.

Продано игрушек на сумму 25 миллионов рублей. На производство игрушек было израсходовано материалов на сумму 4 миллиона рублей. Работникам предприятия была начислена зарплата – 7 миллионов рублей. На зарплату были начислены страховые взносы (30% от суммы начисленной заработной платы).

Амортизация производственного оборудования составила 2,44 миллиона рублей. Расходы по аренде производственного помещения составили 4,2 миллиона рублей. Получено 110 тысяч рублей в виде банковских процентов. Отрицательная курсовая разница от переоценки валютных обязательств предприятия составила 55 тысяч рублей. В прошлом году предприятие получило 350 тысяч рублей убытка по данным налоговой декларации.

Составьте расчет по налогу на прибыль предприятия и определите сумму налога.

Рекомендация по выполнению задания: удобнее результат выполнения письменного задания свести в таблицу, которая размещена в бланке выполнения задания.