Использование специальных экономических знаний при рассмотрении дел о банкротстве в арбитражном судопроизводстве
Дата изготовления: май 2025 года.
Учебное заведение: неизвестно.
Цель исследования — формирование комплексного научно-практического подхода к использованию специальных экономических знаний при рассмотрении дел о банкротстве, направленного на повышение эффективности арбитражного судопроизводства и защиту экономических интересов участников процесса.
Задачи исследования:
- исследование сущности, содержания и правовой природы специальных экономических знаний, используемых в арбитражном судопроизводстве по делам о банкротстве;
- анализ нормативно-правового регулирования процедур банкротства и форм применения экономических знаний в арбитражном процессе;
- изучение процессуального статуса носителей специальных экономических знаний (экспертов, специалистов, арбитражных управляющих) в делах о банкротстве;
- исследование основ проведения финансово-экономической экспертизы при рассмотрении дел о несостоятельности;
- анализ судебной практики использования заключений экспертов-экономистов в процессе доказывания по делам о банкротстве;
- выявление проблем и противоречий в применении специальных экономических знаний при установлении признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
- разработка практических рекомендаций по совершенствованию процедур экономической экспертизы в делах о банкротстве;
- формирование предложений по оптимизации нормативной базы, регулирующей использование специальных экономических знаний в арбитражном судопроизводстве по делам о несостоятельности.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические основы использования специальных экономических знаний в делах о банкротстве 7
1.1 Правовая природа института банкротства в современном российском законодательстве 7
1.2 Понятие и сущность специальных экономических знаний в арбитражном процессе 12
1.3 Формы применения специальных экономических знаний при рассмотрении дел о банкротстве 18
1.4 Правовой статус судебного эксперта-экономиста в делах о банкротстве 25
2 Анализ практических аспектов использования специальных экономических знаний в делах о банкротстве 32
2.1 Анализ судебной статистики по делам о банкротстве 32
2.2 Экономический анализ процедур банкротства в арбитражном судопроизводстве 38
2.3 Сравнительный анализ показателей за ряд лет 44
2.4 Выявление основных проблем и сложностей в процедурах банкротства в арбитражном судопроизводстве 47
3 Проектные предложения по совершенствованию процедур банкротства 57
3.1 Разработка рекомендаций на основе проведенного анализа 57
3.2 Практические предложения по оптимизации процедур 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 72
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020). [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/
2. «Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации» от 24.07.2002 N 95-ФЗ (ред. от 01.04.2025). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37800/
3. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024, с изм. от 31.10.2024). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
4. «Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации» от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 01.04.2025). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39570/
5. «Положение об аттестации профессиональных бухгалтеров» (одобрено Межведомственной комиссией по реформированию бух. учета и фин. отчетности протокол N 8 от 30.09.1998). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32147/
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.02.2025) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 15.05.2025). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
7. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 26.12.2024) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025). [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/
8. Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 22.07.2024) «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации». [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=475128
Материалы судебной практики
9. Арбитражный суд Республики Татарстан (АС Республики Татарстан). Постановление от 24 июля 2024 г. по делу № А65-853/2019. [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: //sudact.ru/arbitral/doc/fkfK17222CVR/
10. Арбитражный суд Волго-Вятского округа (ФАС ВВО). Постановление от 24 октября 2024 г. по делу № А39-3893/2022. [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: //sudact.ru/arbitral/doc/7ipJWsRo59ZN/
11. Арбитражный суд Центрального округа (ФАС ЦО). Постановление от 4 июня 2024 г. по делу № А54-2928/2016. [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: //sudact.ru/arbitral/doc/F0dsbMMXrp51/
12. Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд (14 ААС). Постановление от 5 апреля 2024 г. по делу № А05-14800/2021. [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: //sudact.ru/arbitral/doc/9k23jTurXjWJ/
13. Арбитражный суд Челябинской области (АС Челябинской области). Решение от 5 августа 2024 г. по делу № А76-5880/2022. [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: //sudact.ru/arbitral/doc/uUye9EZoblQj/
14. Постановление Пленума ВАС РФ от 10.11.2011 N 70 «О некоторых вопросах, связанных с участием арбитражных заседателей в осуществлении правосудия». [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_123531/
15. Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 (ред. От 17.12.2024) «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве». [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_132825/
16. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.04.2019 N 10 «О применении части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации». [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_323470/
17. Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 N 367 (ред. От 13.08.2024) «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа». [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://base.garant.ru/12131539/
Учебная и специальная литература
18. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции(26 октября 2021 года), Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. — Нижний Новгород: Типография ООО «Стимул-СТ», 2022. — 418 с. — ISBN 978-5-6047839-3-1. — EDN MZEGDL.
19. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 12 декабря 2023 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2024. — 440 с. — ISBN 978-5-605-01457-7. — EDN FLPQWL.
20. Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 25 октября 2022 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2023. — 415 с. — ISBN 978-5-6047839-9-3. — EDN GGSIBJ.
21. Балабанов, А. А. Использование специальных знаний при расследовании экономических преступлений / А. А. Балабанов // Вопросы российского и международного права. — 2024. — Т. 14, № 6-1. — С. 310-318. — EDN PZOHFR.
22. Балюра, Я. Э. Использование специальных экономических знаний при выявлении преднамеренного банкротства / Я. Э. Балюра, О. Д. Нусхинова // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции(26 октября 2021 года), Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. — Нижний Новгород: Типография ООО «Стимул-СТ», 2022. — С. 26-30. — EDN KHZDMC.
23. Ветрова, А. Д. Использование специальных экономических знаний при выявлении и доказывании преступлений в сфере игорного бизнеса / А. Д. Ветрова, А. Н. Милосердова, А. А. Софьин // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции(26 октября 2021 года), Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. — Нижний Новгород: Типография ООО «Стимул-СТ», 2022. — С. 79-82. — EDN FCMART.
24. Воронов, С. С. Использование специальных экономических знаний при выявлении и раскрытии преступлений, совершаемых в контрактной системе закупок / С. С. Воронов, А. Г. Данилов // Экономико-правовые проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации : Сборник научных статей по итогам международной научно-практической конференции, Нижний Новгород, 04 апреля 2024 года. — Нижний Новгород, 2024. — С. 113-120. — EDN CAONVX.
25. Воронов, С. С. Использование специальных экономических знаний при выявлении и доказывании присвоения или растраты / С. С. Воронов // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции(26 октября 2021 года), Нижний Новгород, 26 октября 2021 года. — Нижний Новгород: Типография ООО «Стимул-СТ», 2022. — С. 86-90. — EDN LWDMLE.
26. Глушенкова, Л. О. Актуальные вопросы арбитражного судопроизводства по делам о банкротстве / Л. О. Глушенкова // Юридический процесс в России : Материалы Всероссийской межвузовской студенческой научно-практической конференции, Нижний Новгород, 23 декабря 2022 года. — Нижний Новгород: Российский государственный университет правосудия, 2023. — С. 369-370. — EDN BMXOFF.
27. Горбачева, А. В. Использование специальных экономических знаний при доказывании фактов незаконной передачи имущества в аренду / А. В. Горбачева, Е. А. Кокорина // Экономико-правовые проблемы обеспечения экономической безопасности Российской Федерации : Сборник научных статей по итогам международной научно-практической конференции, Нижний Новгород, 04 апреля 2024 года. — Нижний Новгород, 2024. — С. 154-161. — EDN XXUEOJ.
28. Гордин, А. К. Социально-экономическое партнёрство кредитора-заявителя и арбитражного управляющего в деле о банкротстве / А. К. Гордин // Молодой ученый. — 2022. — № 22(417). — С. 300-303. — EDN HNTFZU.
29. Ефимов, А. В. Учет экономических характеристик при рассмотрении арбитражными судами корпоративных споров / А. В. Ефимов // Роль суда в регулировании экономической деятельности : Сборник статей, Москва, 17 ноября 2023 года. — Москва: Общество с ограниченной ответственностью «Русайнс», 2024. — С. 23-32. — EDN KVTAGR.
30. Зорина, Т. Е. Проблемы эффективной реализации специальных знаний из области судебной почерковедческой экспертизы при решении задач в уголовных, гражданских и арбитражных процессах, связанных с экономическими делами / Т. Е. Зорина, К. А. Калюлина // Национальные и международные тенденции и перспективы развития судебной экспертизы : Сборник докладов Научно-практической конференции с международным участием, Нижний Новгород, 22—23 мая 2024 года. — Нижний Новгород: Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2024. — С. 133-142. — EDN CKEVQI.
31. Игонина, Е. С. Использование специальных экономических знаний при выявлении и доказывании преступлений, связанных с приобретением и расходованием нефтепродуктов / Е. С. Игонина, А. И. Киселев // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 12 декабря 2023 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2024. — С. 121-123. — EDN HMQJZE.
32. Ильин, Н. Н. Использование результатов судебных транспортных экспертиз при рассмотрении дел об экономических спорах / Н. Н. Ильин // Международный вестник криминалистики. — 2024. — № 3(91). — С. 44-49. — EDN LQPXZD.
33. Ильин, Н. Н. Использование результатов судебных транспортных экспертиз при рассмотрении дел об экономических спорах / Н. Н. Ильин // Формирование многополярного мира: вызовы и перспективы : Сборник докладов XI Московского юридического форума (XXIV Международной научно-практической конференции). В 3-х частях, Москва, 08—12 апреля 2024 года. — Москва: Издательский центр Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2024. — С. 513-516. — EDN MAAXOY.
34. Ильина, И. В. Использование специальных экономических знаний по делам о преступлениях, совершаемых в сфере жилищно-коммунального хозяйства / И. В. Ильина, И. А. Ульянов // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 12 декабря 2023 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2024. — С. 139-143. — EDN HHBZFW.
35. Ильина, И. В. Особенности использования специальных экономических знаний при выявлении и раскрытии преступлений топливно-энергетического комплекса / И. В. Ильина, М. А. Буракова // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 12 декабря 2023 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2024. — С. 130-132. — EDN MCCNUV.
36. Использование специальных экономических знаний при осуществлении контроля и выявлении нарушений в строительной отрасли / А. В. Матяш, Д. Е. Картавый, Н. Л. Тихомиров [и др.] // Финансовая экономика. — 2025. — № 1. — С. 203-206. — EDN YMNFXK.
37. Климович, Л. П. К вопросу тактики использования специальных экономических знаний адвокатом в уголовном деле / Л. П. Климович, И. Г. Валентинавичюте // Бизнес. Образование. Право. — 2022. — № 3(60). — С. 228-234. — DOI 10.25683/VOLBI.2022.60.324. — EDN TJUZKI.
38. Козменкова, С. В. Использование специальных знаний в области Международных стандартов финансовой отчетности при производстве экономической экспертизы / С. В. Козменкова // Национальные и международные тенденции и перспективы развития судебной экспертизы : Сборник докладов Научно-практической конференции с международным участием, Нижний Новгород, 22—23 мая 2024 года. — Нижний Новгород: Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2024. — С. 157-163. — EDN QNZWZO.
39. Козменкова, С. В. Специальные знания эксперта-экономиста по делам о несостоятельности (банкротстве) / С. В. Козменкова, Е. Д. Баранова // Проблемы и перспективы развития экономического контроля и аудита в России : Сборник статей по материалам ХVI Всероссийской научно-практической конференции, Краснодар, 13 ноября 2024 года. — Курск: ЗАО «Университетская книга», 2025. — С. 95-99. — EDN NTVUBQ.
40. Коломенская, Ю. В. Использование специальных знаний о процессе инвентаризации при расследовании преступлений экономической направленности / Ю. В. Коломенская, В. О. Павлович // Обеспечение экономической безопасности: экономико-правовые проблемы, управленческие модели, современные технологии и практика : Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции, Екатеринбург, 20 июня 2024 года. — Екатеринбург: Уральский юридический институт МВД РФ, 2024. — С. 50-55. — EDN LZCSRU.
41. Комов, А. В. Использование специальных знаний при выявлении, раскрытии и расследовании экономических преступлений в условиях компьютеризации общества / А. В. Комов // Вестник Дальневосточного юридического института МВД России. — 2022. — № 1(58). — С. 81-86. — EDN BMNHOC.
42. Красненкова, А. В. Использование экономической информации по делам, связанным с фиктивным банкротством / А. В. Красненкова, М. М. Сарычев // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 25 октября 2022 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2023. — С. 189-192. — EDN OUTOBW.
43. Кулешов, Ю. Н. Использование специальных знаний при расследовании экономических преступлений в сфере строительства / Ю. Н. Кулешов // Вестник Российской правовой академии. — 2022. — № 3. — С. 63-69. — DOI 10.33874/2072-9936-2022-0-3-63-69. — EDN IEKKDG.
44. Леонов, А. И. Специальные экономические и экономико-криминалистические знания: уголовно-процессуальные и методические проблемы их использования при расследовании преступлений / А. И. Леонов, А. Н. Мамкин, А. А. Софьин // Управленческий учет. — 2022. — № 6-3. — С. 598-604. — DOI 10.25806/uu6-32022598-604. — EDN EESQRC.
45. Милосердова, А. Н. Использование специальных экономических знаний при выявлении и расследовании преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса / А. Н. Милосердова, Н. А. Софьин // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 12 декабря 2023 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2024. — С. 257-261. — EDN ECGWZO.
46. Милосердова, А. Н. Использования специальных экономических знаний при выявлении и расследовании преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса / А. Н. Милосердова, А. А. Софьин // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам всероссийской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 12 декабря 2023 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2024. — С. 231-238. — EDN FJGNPG.
47. Морозов, Е. Н. Перспективы использования медиации в судопроизводстве при рассмотрении экономических споров / Е. Н. Морозов, А. С. Кутузова, О. П. Смирнова // Сборник научных трудов вузов России «Проблемы экономики, финансов и управления производством». — 2022. — № 51. — С. 55-57. — EDN GURXYN.
48. Наянов, К. А. Использование специальных знаний при расследовании преступлений экономической направленности / К. А. Наянов // Студенческий вестник. — 2023. — № 35-2(274). — С. 28-30. — EDN HCIGRO.
49. Наянов, К. А. Использование специальных знаний при расследовании преступлений экономической направленности / К. А. Наянов // Наукосфера. — 2023. — № 9-2. — С. 214-217. — EDN WSXLJX.
50. Опыт применения специальных экономических знаний при проведении судебной экономической экспертизы / Том Выпуск 6. — Волгоград: ИП Черняева Ю.И., 2022. — С. 431-435. — EDN HASMBY.
51. Особенности использования специальных экономических знаний при проведении экспертиз и документальных исследований в сфере агропромышленного комплекса : Учебное пособие / С. С. Воронов, Е. С. Леханова, А. В. Горбачева [и др.]. — Москва : Общество с ограниченной ответственностью «Русайнс», 2024. — 148 с. — ISBN 978-5-466-06402-5. — EDN BXFSHJ.
52. Савицкий, А. А. Возможности судебной финансово-экономической экспертизы в арбитражном процессе по делам о банкротстве при оспаривании сделок должника / А. А. Савицкий // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2023. — № 3. — С. 60-63. — EDN ERMPZB.
53. Савицкий, А. А. Субъекты использования специальных экономических знаний в судопроизводстве России, их статус и компетенция / А. А. Савицкий ; Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина (МГЮА). — Москва : Общество с ограниченной ответственностью «Проспект», 2022. — 144 с. — ISBN 978-5-392-35679-9. — EDN RQRVNR.
54. Савицкий, А. А. Субъекты использования специальных экономических знаний в судопроизводстве России, их статус и компетенция / А. А. Савицкий. — Москва : Общество с ограниченной ответственностью «Проспект», 2023. — 144 с. — ISBN 978-5-392-37961-3. — EDN XBRPWB.
55. Семикина, С. А. К вопросу об участии прокурора по делам о банкротстве в арбитражном судопроизводстве / С. А. Семикина // Цивилистика: право и процесс. — 2023. — № 2(22). — С. 36-39. — EDN RUEKQK.
56. Скрябина, Л. Д. Использование специальных экономических знаний при расследовании налоговых преступлений / Л. Д. Скрябина, А. Н. Фролова // Интернаука. — 2022. — № 22-6(245). — С. 65-66. — EDN KKPGFF.
57. Софьин, А. А. Формы использования специальных экономических знаний при расследовании незаконного получения кредита / Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2023. — С. 318-324. — EDN BGSZDE.
58. Хайман, В. Й. М. Использование специальных знаний в экономической экспертизе сельскохозяйственного производства / В. Й. М. Хайман, Г. С. Клычова // Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2022. — С. 277-282. — EDN STWBPF.
59. Яргутова, В. Ю. Использование специальных экономических знаний при документировании преступлений, связанных с хищением имущества экономического субъекта / В. Ю. Яргутова, В. И. Титов // Актуальные проблемы использования специальных знаний при выявлении и доказывании экономических преступлений : Сборник научных статей по итогам межвузовской научно-практической конференции, Нижний Новгород, 25 октября 2022 года. — Нижний Новгород: ООО «Стимул-СТ», 2023. — С. 414-415. — EDN FMAYOC.
Электронные ресурсы и статистический материал
60. Цифровизация банкротства. В поисках эффективности. [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: https://clck.ru/3MCHcQ
