Комплексная диагностика финансового состояния коммерческого банка на примере ПАО Совкомбанк

Год защиты: 2025.

Оценка: отлично.

Объем работы: 92 стр.

Оригинальность работы на момент публикации: 60+% по антиплагиат.вуз.

Целью исследования является раскрытие основных методик оценки финансового состояния компании, анализ их практического применения, выявление ключевых проблем и разработку рекомендаций по повышению эффективности финансового анализа.

Цели данного исследования предопределили задачи:

− дать общую характеристику основ диагностики финансового состояния банка как коммерческого предприятия раскрывая:

1) сущность, цели и задачи диагностики финансового состояния коммерческого банка;

2) основные факторы, влияющие на финансовое состояние коммерческого банка;

3) методические подходы финансовой диагностики коммерческого банка;

− провести анализ и оценку финансового состояния ПАО «СОВКОМБАНК», включающую в себя раскрытие:

1) организационно – экономическую характеристику ПАО «СОВКОМБАНК»;

2) анализ кредитного портфеля ПАО «СОВКОМБАНК»;

3) анализ финансовых показателей ПАО «СОВКОМБАНК»;

− предложение путей улучшения финансового состояния ПАО «СОВКОМБАНК», где предлагается разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ПАО «СОВКОМБАНК» с последующей оценкой эффективности данных мер.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВ ДИАГНОСТИКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА КАК КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 10

1.1. Сущность, цели и задачи диагностики финансового состояния коммерческого банка 10

1.2. Основные факторы, влияющие на финансовое состояние коммерческого банка 15

1.3. Методические подходы финансовой диагностики коммерческого банка 21

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СОВКОМБАНК» 31

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «СОВКОМБАНК» 31

2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО «СОВКОМБАНК». 40

2.3. Анализ финансовых показателей ПАО «СОВКОМБАНК» 46

3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СОВКОМБАНК» 57

3.1. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ПАО «Совкомбанк» 57

3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 69

3.3. Исходные данные 72

3.4. Финансовые показатели после внедрения 74

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 83

ПРИЛОЖЕНИЯ 89

Нормативные правовые акты

1. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Раскрытия и оценка финансовых инструментов. — IFRS Foundation, 2021.

2. О банках и банковской деятельности: [федер. закон от 02 декабря 1990 № 395-1][Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». - Режи доступа: https://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_10646 (дата обращения 2025).

3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях [Положение Банка России от 26.06.2018 № 395-П ][Электронный ресурс] // Центральный Банк Российской Федерации. - Режим доступа: https://cbr.ru (дата обращения 2025).

Монографии, учебники, учебные пособия

4. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2016. – 296 с.

5. Белоусов, А.С. Финансовый анализ текущей деятельности коммерческого банка: Учебное пособие по выполнению расчетно- графической работы / А.С. Белоусов. М.: Инфра, 2016. – 136 с.

6. Валенцева, Н.И. «Банковские риски» / Н.И. Валенцева. – М.: Инфра-М, 2020. – 361с.

7. Выгодчикова, И. Ю. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия: Учебное пособие / И. Ю. Выгодчикова. — М.: Ай Пи Ар Медиа, 2021. – 91 с.

8. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник для среднего профессионального образования / под общей редакцией М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. – 424 с.

 9. Деньги, кредит, банки. Финансовые рынки: учебник для вузов / под редакцией С. Ю. Яновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. – 591 с.

10. Казимагомедов, А.А. Анализ деятельности коммерческого банка. учебник / А. А. Казимагомедов. – М.: Издательство «ИНФРА-М»,2023. – 421 с.

11. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин. — М.: КноРус, 2016. – 292 с.

12. Ларионова, И.В. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков / И.В. Ларионова. – М.: Финансы и кредит, 2021. – 325с.

13. Ларионова, О.А. Анализ и диагностика производственно- хозяйственной деятельности предприятия. Ч.3. Анализ расходов и финансовых результатов деятельности предприятия: учебное пособие / О.А. Ларионова. – Рязань: Рязанский государственный радиотехнический университет, 2022. – 48 c.

14. Маркова, О.М. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка: учебник / О.М. Маркова. – М.: КноРус, 2023. – 444 с.

15. Пеганова, О.М. Банковское дело: учебник для среднего профессионального образования / О.М. Пеганова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. – 449 с.

16. Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2024. – 288 с.

17. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Юристъ, 2002. – 503 с.

18. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред . – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.

19. Финансовый анализ: учебник и практикум для вузов / под общей редакцией И. Ю. Евстафьевой, В. А. Черненко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2025. – 360 с.

 20. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций: учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «ИНФРА-М», 2025. – 208

21. Шершнева, Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е.Г. Шершнева. –ЕкБ: Изд-во Уральского ун-та, 2017. – 112 с.

Статьи в периодических изданиях и сборниках

22. Агаркова, Л.В. Исследование чувствительности коммерческого банка к рыночным рискам / Л.В. Агаркова, Э.А. Русецкая, О.В. Ельчанинова, Р.И. Сафиуллаева // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2024. – Т. 17, № 12(153). – С. 157-166. – DOI 10.36871/ek.up.p.r.2024.12.17.020.

23. Афзалетдинова, А.Ф. Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия / А.Ф. Афзалетдинова, Н.В. Павлова // Студенческий вестник. – 2021. – № 11-3(156). – С. 6-8.

24. Губа, А.А. диагностика финансового состояния коммерческого банка / А.А. Губа // Инновационная наука. – 2023. – № 6-1. – С. 73-77.

25. Калганов, И.Г. Системы диагностики финансового состояния предприятия в рамках антикризисного управления / И.Г. Калганов // Via Scientiarum - Дорога знаний. – 2023. – № 2. – С. 79-84.

26. Калю, Н.М. Основы экономической диагностики финансового состояния предприятия / Н.М. Калю, А.О. Каминская // Проблемы и перспективы развития системы учета, аудита и государственного управления в условиях цифровой экономики : тезисы докладов II Всероссийской научно- практической конференции с международным участием, Симферополь, 27 мая 2022 года / Министерство науки и высшего образования РФ; ФГАУ ВО «Крымский федеральный университет им. В.И. Вернадского», Институт экономики и управления, Кафедра учёта, анализа и аудита, Кафедра государственного и муниципального управления. – Симферополь: Крымский федеральный университет им. В.И. Вернадского, 2022. – С. 82-84.

 27. Квициния, А.В. Анализ и оценка основных рисков банковской системы России и их влияние на российский банковский сектор в условиях макроэкономической нестабильности [Электронный ресурс] / А.В. Квициния // «Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова». – 2025. – №2. – С. 160-170. - Режим доступа: vest.rea.ru (дата обращения:  2025).

28. Кириллова, Е.Г. Анализ ключевых показателей финансового состояния банковского сектора России / Е.Г. Кириллова // Политика, экономика и инновации. – 2021. – № 4(39).

29. Киселева, О.В. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка / О.В. Киселева, Е.Л. Языкова // Достижения, проблемы и перспективы развития нефтегазовой отрасли: Сборник материалов VII Международной научно-практической конференции, Альметьевск, 12 декабря 2022 года. – Альметьевск: Альметьевский государственный нефтяной институт, 2022. – С. 421-424.

30. Марченкова, И. Н. Комплексный финансовый анализ в управлении финансовым состоянием горнодобывающих предприятий / И.Н. Марченкова. - Старый Оскол, 2006, С. 229.

31. Матерова, Е.С. Финансовая устойчивость банковской системы России в условиях внешних шоков / Е.С. Матерова, А.В. Белов, Л.Н. Сафиуллин, Р.Р. Гайзатуллин // Креативная экономика – 2023. – №6. – С. 2291-2304.

32. Ноева, Е.Е. Диагностика финансового состояния как основа антикризисного управления организацией / Е. Е. Ноева, Северо-Восточный федеральный университет им. М. К. Аммосова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2023. – №11-2 (86). – С. 124-128.

33. Пашковская, И.В. Развитие системы ранней диагностики финансовой несостоятельности коммерческих банков / И.В. Пашковская // Russian Economic Bulletin. – 2020. – Т. 3, № 4. – С. 156-160.

 34. Савенкова, К.Э. Диагностика финансового состояния коммерческого банка на основе управления по слабым сигналам в целях предупреждения кризисных ситуаций / К.Э. Савенкова // Молодой ученый. – 2022. – № 28(423). – С. 94-97.

35. Смирнова, О.А. Современное состояние и проблемы методического обеспечения анализа диагностики финансового состояния предприятия с целью предупреждения банкротства / О.А. Смирнова // Приоритеты мировой науки: новые подходы и актуальные исследования.: сборник научных трудов по материалам VI Международной научно- практической конференции, Анапа, 30 июня 2020 года. – Анапа: Общество с ограниченной ответственностью «Научно-исследовательский центр экономических и социальных процессов» в Южном Федеральном округе, 2020. – С. 29-37.

36. Шаравина, К.О. Особенности проведения финансового анализа коммерческого банка / К.О. Шаравина, О.Е. Решетникова // Российские регионы в фокусе перемен: сборник докладов XVI Международной конференции, Екатеринбург, 18–20 ноября 2021 года. Том 2. – Екатеринбург: ООО «Издательство УМЦ УПИ», 2022. – С. 382-388.

37. Эркенова, Ф.Ш. Диагностика изменения финансового состояния предприятия и рекомендации по его улучшению / Эркенова, Ф.Ш // Статистические и эконометрические исследования социально-экономических систем аграрно-ориентированного региона: Сборник научных трудов по материалам VIII Международной научно-практической конференции, Ставрополь, 17 февраля 2021 года. – Ставрополь: Издательство "АГРУС", 2021. – С. 126-131.

Материалы интернет-сайтов

38. Публичная отчетность ПАО «Совкомбанк» за 2024 год [Электронный ресурс] // Официальный сайт ПАО «Совкомбанк». – Режим доступа: https://www.sovcombank.ru/investor_relations/financial_reporting (дата обращения  2025).

39. Рекомендации Базельского комитета по взаимодействию с надзорными органами и внешними аудиторами [Электронный ресурс] // Официальный сайт Базельского комитета по взаимодействию с надзорными органами и внешними аудиторам. – Режим доступа: https://www.bis.org (дата обращения  2025).

40. Сайт Банка России [Электронный ресурс] // Официальная информация о нормативах ликвидности и достаточности капитала. – Режим доступа: https://www.cbr.ru org (дата обращения 2025).