Разработка системы управления денежными потоками для предприятия

Дата изготовления: май 2025 года. 

Объект исследования - ООО «Управляющая компания РЕМСТРОЙСЕРВИС» (Иркутская обл, г. Железногорск-Илимский).

Вид деятельности - управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

Проведен анализ финансовых показателей за 2022-2025 годы.

Цель исследования – изучение теоретических и практических аспектов управления денежными потоками на примере объекта исследования.

Задачи исследования:

- рассмотреть содержание политики управления денежной наличностью организации;

- раскрыть цели и методы управления денежными средствами;

- рассмотреть управление и прогнозирование денежных потоков; 

-представить организационную характеристику объекта исследования;

-проанализировать финансово-хозяйственную деятельности исследуемого объекта;

-проанализировать денежные потоки объекта исследования;

-представить основные направления по совершенствованию управления и прогнозирования денежных потоков объекта исследования;

-разработать мероприятия по улучшению управления движением денежных потоков и оценить их эффективность.

Есть приложения.

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ.....7

1.1 Содержание политики управления денежной наличностью организации…7

1.2 Цели и методы управления денежными средствами……………….…15

1.3 Управление и прогнозирование денежных потоков …………….……23

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «УК РСС»….33

2.1 Организационная характеристика предприятия ООО «УК РСС»……33

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «УК РСС»….38

2.3 Анализ денежных потоков ООО «УК РСС»…………………………..53

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «УК РСС»……..…..61

3.1. Основные направления по совершенствованию управления и прогнозирования денежных потоков ООО «УК РСС»…………………………..61

3.2 Разработка мер по улучшению управления движением денежных потоков и оценка их эффективности……………………………………………...63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………….…………………………………..75

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………….……………79

ПРИЛОЖЕНИЕ

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.06.2021, с изм. от 26.10.2021)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/Дата обращения 20.12.2021г.

2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ Дата обращения 20.12.2021г.

3. 3.Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 N 1598)/ Режим доступа/ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20081/ Дата обращения 20.12.2021г. 

II. Научная и учебная литература:

  Книжные издания

4. Абрамян, А. К., Коваленко, О. Г. Теоретическое представление категории «денежные потоки» // Молодой ученый. — 2019. — №1. Т.1. — С. 84-86.

5. Абрютина, М. С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М. С. Абрютина, А. В. Грачев А. В. М.: Дело и Сервис, 2018. 256 с. 

6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа /М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Кнорус, 2018. - 552 с. 

7. Балабанов А.М. Основы финансового анализа. Как управлять капиталом? /А.М. Балабанов. – М.: ЮНИТИ, 2020. – 417 с. 

8. Бердникова Л.Ф. Информационное обеспечение финансового анализа /Л.Ф. Бердникова // Молодой ученый, 2019. - № 14. - С. 131 - 136. 

9. Бланк И.А. Управление денежными потоками /И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2018. – 242 с. 

10. Борисова О.В. Корпоративные финансы /О.В. Борисова. - Люберцы: Юрайт, 2019. - 519 c. 

11. Батищева, Е.А. Анализ и управление денежными потоками – Ставрополь: Прогресс, 2017. — 560 с. 

12. Бердникова, Л. Ф., Хохрина, Е. В. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовой деятельности предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №16. — С. 137-141. 

13. Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация/Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2019 – 412с. 

14. Бертонеш, М., Найт, Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2017. – 321с.

15. Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента / И. А. Бланк. К.: НикаЦентр, Эльга, 2018. Т. 1. 592 с. 

16. Бригхем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент. Т. 1. СПб.: Экономическая школа, 2019 – 359 с.    

17. Верникова А.А. Планирование и анализ /А.А. Верникова. - М.: ИНФРА, 2020. - 445 с. 

18. Войтишек А.В.- Лекции по численным методам МОНТЕ-КАРЛО/ Режим доступа/ https://www.nsu.ru/n/mathematics-mechanics-department/documents/Войтишек-лекции-по-ММК.pdf/ Дата обращения 21.12.2021г. 

19. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник. 3-е изд., пер. и доп. /Т.И. Григорьева. - Люберцы: Юрайт, 2019. - 486 c. 

20. Гавирова, Д. Л. Управление денежным потоком коммерческого предприятия // Молодой ученый. — 2018. — №20. — С. 255-256. 

21. Доронина, А. И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях // Молодой ученый. — 2019. — №3. — С. 491-494. 

22. Донцова Л.В. Анализ бухгалтерской отчетности /Л.В. Донцова. - М.: Дело, 2018. – 501 с. 

23. Жилкина А.Н. Финансовый анализ /А.Н. Жилкина. - Люберцы: Юрайт, 2020. - 285 c. 

24. Зарипова Г.М. Сущность и методы управления денежными потоками организации /Г.М. Зарипова // Экономика и социум, 2018. № 3. - С. 25 – 26. 

25. Зайцев П.Б. Особенности денежного регулирования /П.Б. Зайцев // Расчет, 2019. - № 2. – С. 57 – 59. 91 

26. Золотарева, А. Д., Филенко, А. А. Денежные средства как источник формирования денежных потоков // Молодой ученый. — 2019. — №8. — С. 535-537. 

27. Коваленко, О. Г. Система управления денежными потоками предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №20. — С. 295-297. 

28. Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник. [Электронный ресурс] : учеб. / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. — Электрон. дан. — М. : Дашков и К, 2018. — 248 с.

29. Косиняева, Н. С., Сидорин, А. А. Основные направления оптимизации денежных потоков // Молодой ученый. — 2018. — №12.5. — С. 42-44 

30. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью /В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2019. - 336 с. 

31. Косиняева Н.С. Основные направления оптимизации денежных потоков /Н.С. Косиняева // Молодой ученый, 2019. - № 5. - С. 42 - 44. 

32. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки /М.Н. Крейнина. - М.: Статус Кво 97, 2019. - 109 с. 

33. Купчина Л.А. Анализ финансовой деятельности с помощью коэффициентов /Л.А. Курчина // Бухгалтерский учет, 2020. - № 6. – С. 32 – 34. 

34. Лимонова Н.В. Анализ денежных потоков организации на основе индивидуального бюджета движения денежных средств /Н.В. Лимонова // Экономика, 2016. - № 1. - С. 214 - 226. 

35. Лукасевич И.Я. Управление денежными потоками /И.Я. Лукасевич. - М.: ИНФРА, 2020. - 184 с. 

36. Любушин Н.П. Финансовый анализ /Н.П. Любушин. – М.: Эксмо, 2018. – 336 с. 

37. Левда, Н. Принятие оптимальных управленческих решений по размещению денежных средств на депозитах банков// Экономический анализ: теория и практика. — 2019. — № 12 – С. 58-59 

38. Махонина, Е. А., Вокина, Е. Б. Управление денежными потоками предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №11.3. — С. 53-55. 

39. Малыгина Е.А. Сущность и методы управления денежными потоками организации /Е.А. Малыгина // Молодой ученый, 2016. - № 21. - С. 81 – 82. 

40. Моисеев Е.Г. Управление денежными потоками: планирование, балансировка, синхронизация /Е.Г. Моисеева. – С.Пб.: Лань-Трейд, 2018. – 246 с.

41. Моисеев М.В. Превратим долги в оборотные средства /М.В. Моисеев // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, 2019. - № 24. – С. 61 – 63. 

42. Морозко Н.И. Финансовый менеджмент /Н.И. Морозко. – М.: Кнорус, 2020. - 482 с. 92 

43. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия /Л.Н. Павлова. - М.: ЮНИТИ, 2018. – 400 с. 

44. Самсонов А.К. Управление денежными потоками /А.К. Самсонов // Генеральный директор, 2020. - № 5. – С. 65 – 67.

45. Стародубцева О.А. Движение денежных средств – инструмент анализа финансового состояния предприятия /О.А. Стародубцева // Производственный менеджмент: теория, методология, практика, 2018. – № 2. – С. 93 - 97. 

46. Савицкая, Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия : учебник / Г.В. Савицкая. — 7-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 608 с.

47. Слепов, В.А. Финансы организаций (предприятий): учебник/В.А. Слепов, Т.В. Шубина. М.: ИНФРА-М, Магистр, 2018. 352 с. 

48. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент. 6-е изд. М.: Перспектива, 2018. 656 с. 

49. 33. Теплова Т.В. Финансы предприятия /Т.В. Теплова. - М.: ЮНИТИ, 2019. - 655 с. 

50. Усенко, Л. Н. Бизнес-анализ деятельности организации: Учебник / Л.Н.Усенко, Ю.Г.Чернышева, Л.В.Гончарова; Под ред. Л.Н.Усенко — М:Альфа-М: НИЦ ИНФРА-М,2019 — 560 с. 

51. Филатова, Т.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2017. 236 с.

III. Периодическая печать:

Газеты 

52. Беспартийная газета : костромская областная общественно-политическая газета / учредитель ЗАО «Эдельвейс». – 2014, янв. – . – Кострома, 2014 – . – 4 полосы. – Еженед. – Текст : непосредственный. 

53. 2014, № 1–52. – 50 000 экз. ; 2015, № 1 (53) – 52 (104). – 60 000 экз. ; 2016, № 1 (105) – 52 (156). – 50 000 экз. 

54. Ставропольские ведомости : еженедельная газета здравого смысла / учредитель ООО «Ведомости». – 2015, 14 окт. – . – Ставрополь, 2015 – . – 16–20 полос. – Текст : непосредственный. 

55. 2015, № 1–12. – 7 173 экз. ; 2016, № 1 (13) – 41 (53). – 5 293 экз. 

56. Фео.РФ : новости, работа, объявления : полезная газета / учредитель Пушкарев С. Н. – 2016, 6 апр. – . – Феодосия, 2016 – . – 36–44 полосы. – Еженед. – Текст : непосредственный. 

57. 2016, № 1–25. – 5 000 экз. ; 2017, № 1 (26) – 10 (36). – 6 000 экз. 

Журналы 

58. Мониторинг общественного мнения : экономические и социальные перемены / учредитель Всероссийский центр изучения общественного мнения ; главный редактор журнала Федоров В. В. – 1992 – . – Москва, 2015 – . – 200–350 с. – Выходит 6 раз в год. – ISSN 2219-5467. – Текст : электронный. 2015, № 1 (125) – 6 (130). – URL: https://wciom.ru/books_magazines/zhurnal_monitoring/arkhiv_vypuskov (дата обращения: 29.12.2015). 2016, № 1 (131) – 6 (136). – URL: https://wciom.ru/books_magazines/zhurnal_monitoring/arkhiv_vypuskov (дата обращения: 26.12.2016). 2017, № 1 (137) – 6 (142). – URL: https://wciom.ru/books_magazines/zhurnal_monitoring/arkhiv_vypuskov (дата обращения: 20.12.2018).

IV. Электронные ресурсы:

Сайты в сети «Интернет»

59. Электронная библиотека: библиотека диссертаций : сайт / Российская государственная библиотека. – Москва : РГБ, 2003 – . URL: http://diss.rsl.ru/?lang=ru (дата обращения: 20.07.2018). – Режим доступа: для зарегистрир. читателей РГБ. – Текст: электронный. 

60. РУКОНТ : национальный цифровой ресурс : межотраслевая электронная библиотека : сайт / консорциум «КОТЕКСТУМ». – Сколково, 2010 – . – URL: https://rucont.ru (дата обращения: 06.06.3018). – Режим доступа: для авториз. пользователей. – Текст: электронный. 

61. eLIBRARY.RU : научная электронная библиотека : сайт. – Москва, 2000 – . – URL: https://elibrary.ru (дата обращения: 09.01.2018). – Режим доступа: для зарегистрир. пользователей. – Текст: электронный.

62. Филимонов А.Д. Управление денежными средствами // Электронный ресурс. URL: http://www.atlantgroup.ru/reshen/app/ypp8/finan.php (дата обращения 20.12.2021г.) 

63. Черненко А.Ф. Движение денежных средств: бюджет и отчетность предприятий /А.Ф. Черненко // Международный бухгалтерский С. 50 - 66. № 39. учет, 2018. 93 

64. Шапошникова Н.А. Управление финансовой стороной деятельности компании /Н.А. Шапошникова // Вопросы теории и практики управления, 2020. - № 11. – С. 41. – 45. 

65. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия /А.Д. Шеремет. – М.: Инфра, 2018. – 367 с. 

66. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа /А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: ИНФРА-М, 2020. – 438 с

67. Финансовые инвестиции образовательный центр/ режим доступа/ https://allfi.biz/financialmanagement/WorkingCapitalManagement/model-baumolja.php/ Дата обращения 21.12.2021г.

68. Формула Уилсона – Стратегия управления запасами/ Режим доступа/ https://blog.oy-li.ru/formula-uilsona-strategiya-upravleniya-zapasami/ Дата обращения 21.12.2021г.

69. Теория Баумоля-Тобина/ Режим доступа/ https://studopedia.su/10_120241_teoriya-baumolya-tobina.htmlДата обращения 21.12.2021г.

70. Галерея экономистов, учебно-методические материалы, электронные учебники и книги по экономике, новости экономической науки [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.economicus.ru / Дата обращения 321.12.2021г.

71. Справочник экономиста/режим доступа/ https://www.profiz.ru/se/7_2008/programmu_dlya_planirovan/Дата обращения 20.12.2021г.

72. Научная электронная библиотека [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.elibrary.ru / Дата обращения 20.12.2021г.

73. Справочная правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru / Дата обращения 21.12.02021г.

74. Комплекс информационно-правового обеспечения [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.garant.ru/ Дата обращения 20.12.2021г.

75. Официальный сайт статистики РФ/ Режим доступа/ https://rosstat.gov.ru/Дата обращения 20.12.2021г.

76. Портал «Финансовый аналитик»/ Режим доступа/ https://www.audit-it.ru/finanaliz/ Дата обращения 21.12.2021г