Оценка кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском коммерческого банка

Дата изготовления: март 2025 года. 

Объект исследования - АО «Россельхозбанк».

Проведен анализ данных за 2021-2023 годы.

Цель исследования – разработать предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика как этап управления кредитным риском АО «Россельхозбанк».

Задачи исследования:

- изучить понятие и сущность кредитоспособности заемщика;

- исследовать опыт отечественной и зарубежной теории и практики оценки кредитоспособности заемщиков;

- выявить особенности процедуры оценки кредитоспособности заемщика как одного из этапов управления кредитным риском в коммерческом банке;

- представить организационно-экономическую характеристику банка АО «Россельхозбанк»;

- провести оценку текущих кредитных рисков в АО «Россельхозбанк»;

- проанализировать систему оценки кредитоспособности заемщика в АО «Россельхозбанк» как составного этапа управления кредитным риском банка;

- выявить проблемы и недостатки в оценке кредитоспособности заемщиков в АО «Россельхозбанк»;

- предложить совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков в АО «Россельхозбанк»;

- провести оценку эффективности предложений по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заемщиков в АО «Россельхозбанк».

Есть приложение.

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КАК ЭТАП УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1 Понятие и сущность кредитоспособности заемщика 6

1.2 Опыт отечественной и зарубежной теории и практики оценки кредитоспособности заемщиков 12

1.3 Особенности процедуры оценки кредитоспособности заемщика как одного из этапов управления кредитным риском в коммерческом банке 14

ГЛАВА 2 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 18

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка АО «Россельхозбанк» 18

2.2 Оценка текущих кредитных рисков в АО «Россельхозбанк» 22

2.3 Анализ системы оценки кредитоспособности заемщика в АО «Россельхозбанк» как составного этапа управления кредитным риском банка 30

ГЛАВА 3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КАК ЭТАП УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 33

3.1 Выявление проблем и недостатков в оценке кредитоспособности заемщиков в АО «Россельхозбанк» 33

3.2 Совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщиков в АО «Россельхозбанк» 34

3.3 Оценка эффективности предложений по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заемщиков в АО «Россельхозбанк» 39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 49

ПРИЛОЖЕНИЕ 54

1. Аникина О.Б. Анализ кредитоспособности и платежеспособности клиента банка: учебник. М.: Инфра-М., 2018. 511 с.

2. Асташкин А.А. Финансы и кредит: учебник. М.: Финансы и кредит, 2019. 427 с.

3. Вид деятельности АО «Россельхощбанк». – URL: АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», проверка по ИНН 7725114488 (audit-it.ru) (дата обращения 20.02.2025) 

4. Все о финансовом анализе. – URL: Финансовый анализ предприятия: понятие, источники, этапы (1cbit.ru) (дата обращения 21.02.2025)

5. Вяткина О.И. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учебник. СПб.: Питер, 2018. 337 с.

6. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] //URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_378831/ (дата обращения: 31.01.2025 г.).

7. Гребнев М.Е. Экономический анализ: учебник. М.: Экономика, 2020. 285 с.

8. Денисова Н.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2020. 273 с.

9. Елкин П.С. Скоринг, как метод оценки заемщика: учебник. М.: Экономика, 2020. 309 с.

10. Инструкция об обязательных нормативах банков. – URL: 90134 (cbr.ru) (дата обращения 23.02.2025)

11. Информация об АО «Россельхозбанк». – URL: https://zachestnyibiznes.ru/company (дата обращения 20.02.2025)

12. Карпов М.С. Экономика: учебник. М.: Инфра-М, 2020. 334 с.

13. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399 (дата обращения: 03.02.2025 г.).

14. Кравченко О.В., Болгов С.А., Васина А.А. Управление кредитным портфелем банка // Энигма. 2020. № 18-1. С. 19-30.

15. кредитоспособности заемщика / М.А. Шмачкова // Экономика: теория и практика. 2019. № 2 (38). С. 76-83.

16. Лихаяев Е.В. Экономический анализ: учебник. М.: ЮНИТИ, 2019. 166 с.

17. Лукьянова О.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М: Экономика, 2018. 284 с.

18. Малышкина А.А. Экономическая оценка эффективности работы предприятия: учебник. М.: ЮНИТИ, 2020. 228 с.

19. Нестерова О.Д. Предприятие и его структура: учебник. М.: Экономика, 2020. 118 с.

20. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 05.04.2020 г.) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс». - URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 28.02.2025).

21. О банке. - URL: Россельхозбанк — Википедия (wikipedia.org) (дата обращения 20.02.2025)

22. Об АО «Россельхозбанк». – URL: О Банке (rshb.ru) (дата обращения 20.02.2025)

23. Озиева М.М. Экономический анализ: учебник. М.: Инфра-М, 2019. 340 с.

24. Организационно – экономическая характеристика АО «Россельхозбанк». – URL: 2 Организационно – экономическая характеристика АО «Россельхозбанк» (studfile.net) (дата обращения 20.02.2025)

25. Орлова В.Б. Экономика и результаты деятельности предприятия: учебник. М.: ПРИОР. 2020. 276 с.

26. Официальный сайт FBS Group SRL [Электронный ресурс] // URL: https://www.fbs-g.com/ru/pages/solutions/5/

27. Петрова Е.В. Оценка кредитоспособности физического лица: учебник. М.: Инфра-М, 2019. 229 с.

28. Пушкарева А.П. Оценка кредитоспособности: учебник. М.: Экономика, 2019. 314 с.

29. Романова Е.В. Экономический анализ: учебник для вузов. М.: Инфра-М, 2018. 328 с.

30. Свиридов С.Л. Анализ финансовой деятельности предприятия: учебник. М.: ЮНИТИ, 2020. 360 с.

31. Статистика Центрального Банка РФ [Электронный ресурс] // URL: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/(дата обращения: 11.02.2025 г.)

32. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие / А. М. Тавасиев. 2-е изд., перераб. и доп. М. : Дашков и К, 2019. 639 с.

33. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 57 27.06.2018) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков») (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2015 N 37388) [Электронный ресурс] // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_180268/ (дата обращения: 11.02.2025 г.).

34. Усатов М.М. Методика оценки кредитоспособности заемщика: учебник. М.: ЮНИТИ, 2020. 311 с.

35. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ [Электронный ресурс] // Информационно-правовая система «Консультант-Плюс». URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения 15.02.2025 г.).

36. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_346018/ (дата обращения: 09.02.2025).

37. Федеральным законом «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_359091/ (дата обращения: 09.02.2025).

38. Финансовый анализ учебное пособие / Н. С. Пионткевич, Е. Г. Шатков ская, Ю. А. Долгих и др. ; под общ. ред. Н. С. Пионткевич, Изд-во Урал. ун-та, 2022 – URL:https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/40698/1/978-5-7996-1614-4_2016.pdf (дата обращения 23.02.2025)

39. Хабибулаев Р.Р. Финансовый анализ: учебник. М.: ЮНИТИ, 2017. 408 с.

40. Халиков М.А., Антиколь А.М. Методы и модели поддержки решений по управлению инвестиционным портфелем // Финансовый менеджмент. 2019. № 4. С. 116-125.

41. Хлусова О.С. К вопросу об управлении финансовыми рисками на предприятии/О.С. Хлусова, З.С. Аблаева//Социально-экономические исследования, гуманитарные науки и юриспруденция: теория и практика. 2019. № 6. С. 47–51.

42. Шеремет А.Д. Экономический анализ: учебник. – М.: ЮНИТИ, 2018. 627 с.

43. Шмачкова М.А. Методические подходы к оценке

44. Юркова М.А. Финансы и кредит: учебник. М.: Экономика, 2016. 258 с.

45. Ярцева В.В. Зарубежные методы оценки кредитоспособности заемщика / В.В. Ярцева // Экономика и социум. 2015. № 6-3 (19). С. 1609– 1612.

46. Bard Misund. Financial ratios and prediction on corporate bankruptcy in the Atlantic salmon industry. Aquaculture Economics & Management, 21:2 (2017), 241–260.

47. Dale Morse, «Price and Trading Volume Reaction Surrounding Earnings Announcements: A Closer Examination», Jounal of Accounting Research, 19, no. 2 (Autumn 2017), pp. 374–383.

48. Milltr M.F., Bailey D.B. Comprehensive GAAS Guide (General Accepted Auditing Standards). – New–York, 2017.

49. Philippe du Jardin. Dynamics of firm financial evolution and bankruptcy prediction. Expert Systems With Applications, 75 (2017): 25–43.

50. Stewart Jones, David Johnstone and Roy Wilson. Predicting Corporate Bankruptcy: An Evaluation of Alternative Statistical Frameworks. Journal of Business Finance & Accounting, 44 (2017), 3–34.