Сущность информационной системы управления денежными операциями

Движение ресурсов, связанных с финансовыми средствами, называют «финансовым потоком». Он возникает в процессе возмещения затрат или каких-либо издержек, при оплате за оказанную услугу или реализованную продукцию, при привлечении средств из каких-либо источников финансирования. Для каждого предприятия важно выполнение трех ключевых задач:

1)   Достаточность ресурсов

Успешное предприятие должно быть своевременно и в полной мере обеспечено финансовыми потоками, необходимыми для его полноценной функциональности. Иными словами, каждая операция производства (компании/предприятия) или каждый его этап должны вовремя обеспечиваться финансовыми ресурсами. Поэтому еще на этапе разработки финансового плана следует учитывать некоторые важные факторы:

-  затраты времени;

-  объем затрат, связанных с закупкой и транспортировкой материалов или оборудования;

-  норм производства и складирования;

-  распределительные, сбытовые технологии и т.п.

2)   Надежность источников ресурсов

В работе любого предприятия важен еще один фактор – эффективность инвестиций, надежность источников ресурсов и поставщиков. Для этого проводят мониторинг, позволяющий изучать и анализировать конъюнктуру финансового рынка (государственный и корпоративный рынки ценных бумаг, депозитные/кредитные процентные ставки). С этой целью выбирают источник с минимальной стоимостью и риском ля определения последовательности включения источников финансирования. Затем проводят анализ каждого из них на предмет выявления возможного риска, связанного с привлечением ресурсов. Рационализацию привлечения и распределения ресурсов, как основу функционирования любого вида деятельности, называют «оптимизацией затрат».

ВВЕДЕНИЕ. 3

СУЩНОСТЬ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ.. 5

1.  ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ИХ ПРИРОДА И ДВИЖЕНИЕ. 5

1.1   УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ.. 6

1.2   ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 8

2.  ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ.. 9

2.1   СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА ИНФОРМАЦИОНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ.. 9

2.2   ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ И ЕЕ КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ.. 11

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 13

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ДРУГИХ ИСТОЧНИКОВ.. 14

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 15

1.   Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация / Л. А. Бернстайн; пер. с англ. О. В. Скачковой [и др.]. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 624 с.

2.   Бессонова Н. Ю., Кабанцева Н. ГОД, Першина А. С. Финансы торговых организаций: Учебно-методический комплекс. Саратов: 129 СИ РГТЭУ, 2012. - 128 с.

3.   Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. 2-е изд., перераб. и доп.— М.: Эльга-н, 2009. 656с.

4.   Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Дж. Хорн Ван. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 800 с.

5.   Истомин, В.С. Методические аспекты анализа денежных потоков [Текст] / В.С. Истомин // Финансы и кредит. – 2014. – №12. – С.16-23.

6.   Хорин, А. Н. Анализ оборотного капитала / А. Н. Хорин // Бух. учет. – 2005. – № 6. – С. 23–26.