Анализ и управление денежными потоками предприятия
Год защиты: 2025.
Объем работы: 82 стр.
Цель выпускной квалификационной работы – анализ управления денежных потоков в организации и разработка мер по их улучшению.
Из сформулированной цели в выпускной квалификационной работе поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты управления денежными потоками;
- описать методы и принципы управления денежными потоками;
- провести анализ организационно-экономической структуры компании;
- проанализировать денежные потоки компании;
- оценить эффективность управления денежными потоками в компании и разработать рекомендации их улучшения.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 5
1.1. Понятие, сущность и классификация денежных потоков на предприятии 5
1.2. Методы анализа и оценки денежных потоков предприятия 13
1.3. Процесс управления денежными потоками предприятия, принципы управления 21
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «КОНТАКТ-ЭНЕРГО» 30
2.1. Характеристика предприятия и комплексный анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятия 30
2.2. Анализ денежных потоков в ООО «Контакт Энерго» 43
2.3. Оценка эффективности управления денежными потоками на ООО «Контакт Энерго» 48
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 56
3.1. Рекомендации для оптимизации управления денежными потоками в ООО «Контакт Энерго» 56
3.2. Экономический эффект от предложенных рекомендаций 61
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: [федер. закон от 30.12.1994 №51-ФЗ (ред. от 08.08.2024)] [Электронный ресурс] // Справочно- правовая система «Консультант Плюс» - Режим доступа: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 13.12.2024).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1): [федер. закон от 31.07.1998 г. №146-ФЗ (ред. от 29.11.2024)] [Электронный ресурс] // Справочно- правовая система «Консультант Плюс» - Режим доступа: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 13.12.2024).
3. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» [приказ Минфина России от 28.12.2015 N 217н. (ред. от 04.06.2024)] [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс» - Режим доступа: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 13.12.2024).
4. Приказ Министерства Финансов РФ «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» [приказ Минфина России от 02.02.2011 г. № 11н.] [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» - Режим доступа: https://www.consultant.ru/ (дата обращения: 13.12.2024).
Монографии, учебники, учебные пособия
5. Александров, О. А. Экономический анализ: Учебное пособие / О. А. Александров, Ю. Н. Егоров. – М.: ИНФРА-М Издательский Дом, 2019. – 288 с.
6. Баканов, М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Кнорус, 2015. - 552 с.
7. Бланк, И.А. Управление денежными потоками.: учебное пособие
/ И.А. Бланк. - К.: Ника, М.: Финансы и статистика Эльга, 2016 г.-34-40с.
8. Бочаров, В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы: учебник / В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев. – СПб.: Питер, 2004. – 592 с. (с. 478) 240 c.
9. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент. 10-е изд. / Пер. с англ. под. ред. к.э.н. Е.А. Дорофеева. – СПб.: Питер, 2009. – 960с. (с.73).
10. Гарантуров, В. Экономический риск: учебник / В. К. Гарантуров. - М.: Дело и Сервис, 2015. - 320 с
11. Гарнов, А.П. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.П. Гарнов – М: ИНФРА-М, 2022г. – 366 С.
12. Губина, О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник / О.В. Губина – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2021 г. - 335 С.
13. Дыбаль, С.В. Финансовый анализ: теория и практика: учебное пособие / С.В. Дыбаль – СПб.: Бизнес-пресса, 2016г. – 304 С.
14. Евстафьева, И.Ю. Финансовый анализ: учебник и практикум для вузов / И.Ю. Евстафьева [и др.]; под общей редакцией И.Ю. Евстафьевой, В. А. Черненко. – М.: Юрайт, 2021. – 337 с.
15. Жилкина, А. Н. Финансовый анализ: учебник и практикум для вузов
/ А. Н. Жилкина. – Москва: Издательство Юрайт, 2021г. –285 с.
16. Камышанов, П.И. Финансовый и управленческий учет и анализ: учебник / П.И. Камышанов, А.П. Камышанов. – М.: ИНФРА-М, 2021. – 592 с
17. Ковалев, В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебник / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2016. - 336 с.
18. Лобкова, С.Д. Сравнительная характеристика подходов к определению понятия "денежные потоки предприятия": учебное пособие / С.Д. Лобкова. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М,2018.
19. Пласкова, Н.С. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО: учебник / Н.С. Пласкова. – М.: ИНФРА-М, 2022. – 276 c.
20. Маркин, Ю.П. Экономический анализ: Учебное пособие / Ю. П. Маркин. - М.: Омега-Л, 2018. - 864 c.
21. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Г.В. Савицкая. – Минск: Профи, 2017 г. – 534 с.
22. Самсонов, Н.Ф. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / Н.Ф. Самсонов, Л.А. Бурмистров. – М.: Инфра-М, 2018. – 364 с.
23. Чараева, М.В. Финансовый менеджмент: учеб. Пособие / М.В. Чараева. – М.: ИНФРА-М – 2019г. – 240 С.
24. Чернышева, Ю.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации): учебник / Ю.Г. Чернышева. – М.: ИНФРА-М, 2021 г. – 421 С.
25. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2021 г., - 374 С.
Статьи в периодических изданиях и сборниках
26. Акимова, Е.В. Методы управления денежными потоками / Е.В. Акимова // Справочник экономиста. – 2016 г. - № 3 – С.14-28.
27. Балакова, Е.В. Оптимизация в системе управления денежными потоками предприятия / Е.В. Балакова // Экономические науки. – 2012 г. - № 5 – С. 2-5.
28. Бычкова, С.М. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации / С.М. Бычкова, // Международный бухгалтерский учёт. – 2014. - №21. – С. 230-233.
29. Богатырев, С.Ю. Решение проблем с использованием инструментария корпоративных финансов: определение стоимости бизнеса / С.Ю. Богатырев // Управленческий учет и финансы. - 2019. - № 2. - С. 146-151.
30. Власов, А.В. Концепция управления денежными потоками в системе финансового менеджмента организации / А.В. Власов // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учёт. – 2015 г. - № 4 – С. 32-37.
31. Грызунова, Н.В. Управление денежными потоками предприятия и их оптимизация / Н.В. Грызунова, // Экономика и статистика – 2015 г. - № 1 – С. 67- 72.
32. Загитова, И.Н. Факторы, влияющие на денежные потоки организации
/ И.Н. Загитова // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2019 - №4 – С. 43-47.
33. Крейнина, О.А. Анализ денежных средств предприятия как условие его финансовой устойчивости / О.А. Крейнина // Финансовые исследования – 2014г. - №21 – С. 58-61.
34. Левкина, Е.В. Современная методика анализа денежных потоков организации / Е.В. Левкина, // Карельский научный журнал – 2017 г. – С.172-175.
Материалы интернет-сайтов
35. АВС-анализ дебиторской задолженности [Электронный ресурс] // Bestsaldo – URL: https://bestsaldo.ru/blog/oborotnyy-kapital/abc-analiz-debitorskoy- zadolzhennosti-i-prodazh (дата обращения 13.12.2024).
36. Анализ движения денежных средств компании [Электронный ресурс] // Управление предприятием – URL: https://upr.ru/article/analiz- dvizheniya-denezhnyh-sredstv-kompanii/ (дата обращения 13.12.2024).
37. Анализ ликвидности баланса организации, 2024 г. [Электронный ресурс] // Business – URL: https://www.business.ru/article/4912-analiz-likvidnosti- balansa (дата обращения 13.12.2024).
38. Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. [Электронный ресурс] // Официальный сайт Ресурс БФО – URL: https://bo.nalog.ru/ (дата обращения 13.12.2024).
39. Денежные потоки, классификация денежных потоков и виды [Электронный ресурс] // 1Cashflow – URL: https://www.1cashflow.ru/vidy- denezhnyh-potokov. (дата обращения 13.12.2024).
40. Как быстрее понять, хватит ли денег до конца квартала [Электронный ресурс] // Финансовый директор, 2022. – URL:
https://www.fd.ru/articles/161429-kak-bystree-ponyat-hvatit-li-deneg-do-kontsa- kvartala?ysclid=lrueese4sb253157473 (дата обращения 13.12.2024).
41. Как создать панель оперативного мониторинга для собственников: ключевые метрики отчета и модель в Excel, 2022 [Электронный ресурс] // Система Финансовый директор – URL: https://1fd.ru/#/document/16/44533/bssPhr3/?of=copy- (дата обращения 13.12.2024).
42. Управление денежными потоками предприятия [Электронный ресурс]// Wiseadvice-it – URL: https://upr.ru/article/upravlenie-denezhnymi- potokami-predpriyatiya-na-primerah-iz-praktiki/ (дата обращения 13.12.2024).
