[Росдистант] Формирование оптимального налогового учета и отчетности (тесты, вопросы, ответы)
Тольяттинский государственный университет (Росдистант), ТГУ. Формирование оптимального налогового учета и отчетности (8405). Промежуточные тесты. Ответы на вопросы.
Для Росдистант имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ТЕСТЫ 1-9
Местные налоги и сборы устанавливаются
Выберите один ответ:
законами субъектов РФ и обязательны к уплате
Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате
Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов (внутригородских районов) о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих поселений, городских округов (внутригородских районов)
нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов (внутригородских районов) о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих поселений, городских округов (внутригородских районов)
Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются
Выберите один или несколько ответов:
налоговые органы
таможенные органы
уполномоченные представители налогоплательщика
организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов
К региональным налогам относятся
Выберите один или несколько ответов:
налог на прибыль организации
земельный налог
налог на игорный бизнес
транспортный налог
Расчет сбора представляет собой
Выберите один ответ:
письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
письменное заявление или заявление плательщика сбора, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах обложения, облагаемой базе, используемых льготах, исчисленной сумме сбора и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты сбора, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом
письменное заявление или документ, на основании которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящихся к ним расходах
письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, о базе исчисления, об используемых льготах, исчисленной сумме авансового платежа и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты авансового платежа
Укажите более точную и правильную формулировку.
Выберите один ответ:
При установлении налогов и сборов учитывается возможная способность налогоплательщика к уплате налога
При установлении налогов и сборов учитывается способность уплаты налога
При установлении налогов и сборов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога
При установлении налогов и сборов не учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога
Что относится к правам налогоплательщиков?
Выберите один или несколько ответов:
Ведение в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения
Представление в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций
Использование налоговых льгот при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
Получение отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита в порядке и на условиях, установленных Налоговым кодексом
На чём не основывается законодательство о налогах и сборах?
Выберите один или несколько ответов:
На всеобщности и равенстве налогообложения
На достоверности и понятности налогообложения
На соразмерности и достоверности налогообложения
На множественности и справедливости налогообложения
Льготами по налогам и сборам признаются
Выберите один ответ:
предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере
предоставление преимуществ кому-либо, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей или облегчение условий их выполнения
предоставляемые всем категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере
предоставляемые многим категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов непредусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками или плательщиками сборов, включая возможность не уплачивать налог или сбор либо уплачивать их в меньшем размере
К местным налогам и сборам не относятся
Выберите один или несколько ответов:
налог на игорный бизнес
торговый сбор
земельный налог
акцизы
Что относится к обязанностям налогоплательщиков?
Выберите один или несколько ответов:
Получение форм налоговых деклараций и разъяснений о порядке их заполнения
Представление в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций
Представление в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены Налоговым кодексом, документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
Получение разъяснений от финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по вопросам применения законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах
Реализацией товаров, работ или услуг не признается
Выберите один или несколько ответов:
передача результатов выполненных работ одним лицом другому лицу
передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации
осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики)
передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу на безвозмездной основе
Что определяют нормы законодательства?
Выберите один ответ:
Основания, порядок и условия отмены льгот по налогам, которые могут иметь индивидуальный характер
Основания, порядок и условия применения льгот по налогам, которые могут иметь индивидуальный характер
Основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, которые могут иметь индивидуальный характер
Основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, которые не могут иметь индивидуального характера
Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщики имеют право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию
Выберите один или несколько ответов:
о недействующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах
о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах
о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов
о полномочиях налоговых органов и их должностных лиц
К местным налогам и сборам относятся
Выберите один или несколько ответов:
земельный налог
налог на имущество физических лиц
налог на имущество организаций
акцизы
Что относится к правам налогоплательщиков?
Выберите один или несколько ответов:
Получение по месту своего учета от налоговых органов бесплатной информации о действующих налогах и сборах
Получение от Министерства финансов Российской Федерации письменных разъяснений по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах
Оплата законно установленных налогов
Постановка на учет в налоговых органах
Что является элементом налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Объект налогообложения
Налоговая ставка
Порядок исчисления налога
Отчетный период
К региональным налогам не относятся
Выберите один или несколько ответов:
налог на имущество физических лиц
налог на имущество организаций
государственная пошлина
налог на добавленную стоимость
Налоговая декларация представляет собой
Выберите один ответ:
письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, о базе исчисления, об используемых льготах, исчисленной сумме авансового платежа и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты авансового платежа
письменное заявление или заявление плательщика сбора, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах обложения, облагаемой базе, используемых льготах, исчисленной сумме сбора и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты сбора, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом
письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
письменное заявление или документ, на основании которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящихся к ним расходах
Кто признается налоговым агентом?
Выберите один ответ:
Государственные органы, органы местного самоуправления, другие уполномоченные органы, должностные лица и организации, осуществляющие в силу прямого указания Налогового кодекса РФ прием от налогоплательщиков и плательщиков сборов средств в уплату налогов и сборов и перечисление их в бюджет
Физическое лицо или юридическое лицо (организация), на которое возложена обязанность уплачивать налоги в муниципальные или государственные налоговые органы в соответствии с налоговым законодательством
Лицо, на которое, в соответствии с Налоговым кодексом, возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
Лицо, главной задачей которого является выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений
На чём основывается законодательство о налогах и сборах?
Выберите один ответ:
На всеобщности и равенстве налогообложения
На достоверности и понятности налогообложения
На соразмерности и достоверности налогообложения
На множественности и справедливости налогообложения
Под налоговым периодом понимается
Выберите один ответ:
определенный период в деятельности предприятия, по результатам которого составляются основные документы финансовой отчетности (например, отчет о прибылях и убытках)
календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате; может состоять из одного или нескольких отчетных периодов с учетом особенностей, установленных Налоговым кодексом
отрезок времени, в течение которого осуществляется процесс составления, рассмотрения, утверждения и организации использования финансовых планов
промежуток времени, который включает происходившие на его протяжении или относящиеся к нему факты хозяйственной деятельности, отражаемые экономическим субъектом
Что представляет собой налоговый учет?
Выберите один ответ:
Учетная информация о затратах и доходах предприятия, о дебиторской и кредиторской задолженностях, о составлении имущества и фондах
Вид такого учета, при котором происходят сбор, обработка и предоставление учетной информации для нужд управления на предприятии
Система текущего наблюдения, контроля за отдельными хозяйственными операциями и управлением ими в ходе их осуществления
Система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации
Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются
Выберите один ответ:
бухгалтером
главным бухгалтером
руководителем экономического субъекта
отделом продаж
В какой главе Налогового кодекса Российской Федерации раскрывается понятие и сущность налогового учета?
Выберите один ответ:
Глава 22 НК РФ
Глава 23 НК РФ
Глава 24 НК РФ
Глава 25 НК РФ
Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению
Выберите один ответ:
после покупки
учетной политикой
первичным учетным документом
учетными документами
Учетная ... должна быть сформирована и принята к налоговому учету в обязательном порядке. Она представляет собой совокупность вариантов ведения бухгалтерского и налогового учета и составления отчетности и вырабатывается каждой организацией самостоятельно.
Ответ:
Укажите верное утверждение.
Выберите один ответ:
Регулирование бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета
Регулирование бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с единством системы требований к бухгалтерскому учету
Регулирование налогового учета осуществляется в соответствии с единством системы требований к бухгалтерскому учету
Регулирование бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с единством системы требований к управленческому учету
Под притворным объектом бухгалтерского учета понимается
Выберите один ответ:
объект, отраженный в налоговом учете вместо другого объекта с целью прикрыть его, в том числе притворные сделки
объект, отраженный в бухгалтерском учете вместо другого объекта с целью показать его проверяющему органу
объект, отраженный в бухгалтерском учете вместо другого объекта с целью прикрыть его, в том числе притворные сделки
объект, не отраженный в бухгалтерском учете вместо другого объекта с целью прикрыть его, в том числе притворные сделки
Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации
Выберите один ответ:
до даты, указанной в договоре
до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации
до даты прекращения деятельности в результате закрытия филиала
до даты, указанной в соответствующей документации
Как называется сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Отчетный период
Налоговый период
Налоговый вычет
Ставка налога
Пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета
Выберите один ответ:
разрешаются с подписью ответственных лиц
разрешаются с ограничением
допускаются
не допускаются
Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии
Выберите один ответ:
с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011
с приказом Президента Российской Федерации
с ПБУ 9/99 Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации»
с ПБУ 1/2008 Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации»
Основной ... ведения налогового учета является формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение налогового периода.
Ответ:
В целях обеспечения сопоставимости бухгалтерской (финансовой) отчетности за ряд лет изменение учетной политики производится
Выберите один ответ:
с середины отчетного года
по прошествии 3 месяцев с момента открытия фирмы
с конца отчетного года
с начала отчетного года
Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат
Выберите один или несколько ответов:
утилизации
своевременной регистрации
накоплению в регистрах бухгалтерского учета
удалению из базы бухгалтерского учета
Годовая бухгалтерская финансовая отчетность, за исключением случаев, установленных Федеральным законом «О бухгалтерском учете», состоит
Выберите один или несколько ответов:
из устава
из бухгалтерского баланса
из учетной политики
из отчета о финансовых результатах
Какие стандарты обязательны к применению?
Выберите один или несколько ответов:
Масштабные
Федеральные
Региональные
Отраслевые
Как называется письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога или о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога?
Выберите один ответ:
Книга покупок
Налоговый отчет
Налоговая декларация
Отчет о финансовых результатах
Как называется величина налоговых начислений на единицу налоговой базы с учетом налоговых вычетов?
Выберите один ответ:
Отчетный период
Налоговый вычет
Ставка налога
Налоговый период
Что является объектом бухгалтерского учета экономического субъекта?
Выберите один или несколько ответов:
Активы
Учетная политика
Обязательства
Сама организация
Налоговая ... представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога или о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Ответ:
Отчетным периодом для годовой бухгалтерской финансовой отчетности (отчетным годом) является
Выберите один ответ:
календарный год с 1 марта по 28 февраля включительно
календарный год с 1 января по 31 декабря включительно
календарный год с 1 сентября по 31 августа включительно
календарный год с 31 января по 31 декабря включительно
Первичный учетный документ должен быть составлен
Выберите один или несколько ответов:
до совершения факта хозяйственной жизни
при совершении факта хозяйственной жизни
непосредственно после окончания факта хозяйственной жизни
за 3 месяца до совершения факта хозяйственной жизни
Как называется отрезок времени, по окончании которого рассчитываются и уплачиваются авансовые платежи по налогу: квартал, полугодие и девять месяцев календарного года?
Выберите один ответ:
Отчетный период
Налоговый вычет
Ставка налога
Налоговый период
Налоговая оптимизация – это
Выберите один или несколько ответов:
комплекс методов и подходов к эффективному планированию и минимизации налогов, перечисляемых в бюджет
увеличение размера налоговых обязательств путем осуществления законных действий, включающих в себя использование всех предоставленных действующим законодательством льгот
уменьшение размера налоговых обязательств путем осуществления законных действий, включающих в себя использование всех предоставленных действующим законодательством льгот, налоговых освобождений и других приемов и способов в рамках законодательства
использование незаконных действий
Что в настоящее время является одним из способов оптимизации налоговой нагрузки?
Выберите один ответ:
Налоговое планирование
Налоговое администрирование
Финансовый контроль
Налоговый контроль
Часть созданного государственного дохода изымается
Выберите один ответ:
только через уплату налогов
через уплату налогов, взносов, сборов, других обязательных платежей
только через уплату сборов
только через уплату взносов
Для полноценного анализа показателя налоговой нагрузки требуется использовать показатель, который
Выберите один ответ:
смог бы увязать уровень только налогового бремени
смог бы увязать уровень налогового бремени с возможностями развития субъектов хозяйствования на основе самофинансирования
смог бы увязать возможности развития субъектов хозяйствования на основе самофинансирования
не смог бы увязать уровень налогового бремени
Какая налоговая оптимизация заключается в применении таких приемов и способов, которые уменьшают налоги в процессе всей деятельности налогоплательщика?
Выберите один ответ:
Долгосрочная налоговая оптимизация
Перспективная налоговая оптимизация
Текущая налоговая оптимизация
Плановая налоговая оптимизация
Нормативы предельной налоговой нагрузки, основанные на анализе доли материальных затрат, затрат на оплату труда и амортизации в добавленной стоимости, должны иметь
Выберите один ответ:
только минимальные значения
минимальные, средние и максимальные значения
минимальные и максимальные значения и использоваться в зависимости от потребностей бюджетов
только максимальные значения и использоваться в зависимости от потребностей бюджетов
Какой метод налоговой оптимизации применяется при расчете плановых показателей по действующим нормативам – налоговым ставкам, тарифам, нормам амортизационных отчислений?
Выберите один ответ:
Расчетно-аналитический метод
Нормативный метод
Балансовый метод
Прямой метод
Какой метод налоговой оптимизации предполагает, что предприятие может зарегистрировать свою деятельность в государствах с упрощенным режимом взимания налогов?
Выберите один ответ:
Метод делегирования
Метод оффшора
Метод прямого снижения
Метод разделения сделок
Для каждой отрасли экономики целесообразно заняться поиском «критической точки»
Выберите один ответ:
уровня налоговой оптимизации
уровня финансовой нагрузки
уровня финансовой оптимизации
уровня налоговой нагрузки
Эффективное применение законной оптимизации налогов, которое лежит в плоскости знания нюансов налогового законодательства, – это
Выберите один ответ:
прямой путь к снижению издержек фирмы и увеличению прибыли
конечный путь к снижению издержек фирмы и увеличению прибыли
один из главных методов налоговой оптимизации
один из второстепенных методов налоговой оптимизации
Целью налоговой оптимизации является
Выберите один или несколько ответов:
снижение размера всех налогов, в отношении которых у налогоплательщика имеются соответствующие обязанности, сведение к минимуму штрафных санкций со стороны налоговых органов, снижение налоговых рисков
увеличение размера всех налогов, в отношении которых у налогоплательщика имеются соответствующие обязанности
увеличение расходов
отсрочка налоговых платежей, т. е. перенос их уплаты на более поздний срок
Комплекс методов и подходов к эффективному планированию и минимизации налогов, перечисляемых в бюджет, – это
Выберите один ответ:
налоговая оптимизация
налоговое администрирование
финансовый контроль
налоговый контроль
Какой метод налоговой оптимизации предполагает сокращение базы налогообложения?
Выберите один ответ:
Метод разделения сделок
Метод делегирования
Метод прямого снижения
Метод учетной политики
Какой метод налоговой оптимизации предполагает, что любой субъект хозяйствования может самостоятельно определить для себя оптимальный метод амортизации основных средств, нанимать совместителей на определенные виды деятельности?
Выберите один ответ:
Метод учетной политики
Метод оффшора
Метод делегирования
Метод прямого снижения
Что является эффективным инструментом для оптимизации влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость компании?
Выберите один ответ:
Налоговый администрирование
Финансовый контроль
Налоговое планирование
Налоговый контроль
Уровень налоговой нагрузки находится в зависимости
Выберите один ответ:
только от результатов деятельности субъекта хозяйствования
только от показателей динамики налоговой базы по различным видам налогов
только от позитивного либо негативного влияния ряда внешних факторов
от результатов деятельности субъекта хозяйствования, показателей динамики налоговой базы по различным видам налогов, позитивного либо негативного влияния ряда внешних факторов
В соответствии с методикой Минфина России, налоговая нагрузка определяется как
Выберите один ответ:
отношение суммы начисленных налоговых платежей, включая страховые взносы, к выручке от реализации
отношение суммы предполагаемых налоговых платежей к предполагаемой выручке от реализации
отношение выручки от реализации к сумме начисленных платежей
отношение выручки от реализации, включая страховые взносы, к сумме предполагаемых платежей
Какая налоговая оптимизация предполагает применение совокупности методов, позволяющих снижать налоги в каждом конкретном случае в отдельно взятом налоговом периоде?
Выберите один ответ:
Конкретная налоговая оптимизация
Текущая налоговая оптимизация
Будущая налоговая оптимизация
Плановая налоговая оптимизация
«Критическая точка» уровня налоговой нагрузки означает
Выберите один ответ:
необходимость разработки отраслевых нормативов предельной налоговой нагрузки, основанных на анализе доли материальных затрат, затрат на оплату труда и амортизации в добавленной стоимости
необходимость разработки отраслевых нормативов предельной налоговой нагрузки, основанных только на анализе доли материальных затрат
необходимость разработки отраслевых нормативов предельной налоговой нагрузки, основанных только на затратах на оплату труда
необходимость разработки отраслевых нормативов предельной налоговой нагрузки, основанных только на амортизации в добавленной стоимости
Какой метод налоговой оптимизации предусматривает, что сумму налоговых обязательств можно уменьшить через замену одной хозяйственной операции несколькими другими?
Выберите один ответ:
Метод прямого снижения
Метод разделения сделок
Метод делегирования
Метод оффшора
Какие налоги оказывают влияние на величину прибыли?
Выберите один ответ:
Налог на доходы юридических лиц
Акцизы и транспортный налог
Налог на добавленную стоимость и акцизы
Транспортный налог
В соответствии с методикой Федеральной налоговой службы, в расчет налоговой нагрузки принимается
Выберите один ответ:
сумма планируемых платежей
сумма начисленных налоговых платежей
сумма фактически уплаченных, а не только начисленных платежей
сумма будущих платежей
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя
Выберите один или несколько ответов:
расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу)
расходы, связанные с изготовлением, хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением или реализацией товаров, работ, услуг, имущественных прав
расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном состоянии
расходы на освоение природных ресурсов
При определении налоговой базы по налогу на прибыль учитываются следующие расходы:
Выберите один или несколько ответов:
расходы в виде сумм начисленных налогоплательщиком дивидендов и других сумм прибыли после налогообложения
расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав)
расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии
расходы на освоение природных ресурсов
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя
Выберите один ответ:
расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки
судебные расходы и арбитражные сборы
затраты на аннулированные производственные заказы, а также затраты на производство, не давшее продукции
расходы по операциям с тарой, если иное не предусмотрено положениями пункта 3 статьи 254 НК РФ
При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются следующие доходы:
Выберите один или несколько ответов:
в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа, а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований
в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от организации, если уставный капитал получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада передающей организации
в виде сумм гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам, получаемых при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг
доход от положительной курсовой разницы
При определении налоговой базы по налогу на прибыль учитываются следующие расходы:
Выберите один или несколько ответов:
расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав)
расходы на освоение природных ресурсов
расходы в виде взноса в уставный\складочный капитал, вклада в простое товарищество, в инвестиционное товарищество
расходы на обязательное и добровольное страхование
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя
Выберите один ответ:
расходы на обязательное и добровольное страхование
расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба
расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным материально-производственным запасам, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде в соответствии с пунктом 18 статьи 250 НК РФ
расходы на услуги банков, включая услуги, связанные с продажей иностранной валюты при взыскании налога, сбора, пеней и штрафа в порядке, предусмотренном статьей 46 НК РФ, с установкой и эксплуатацией электронных систем документооборота между банком и клиентами, в том числе систем «клиент – банк»
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок ... каждого месяца этого отчетного периода.
Выберите один ответ:
не позднее 28-го числа
не ранее 28-го числа
не позднее 25-го числа
не ранее 30-го числа
По налогу на прибыль налоговые декларации \ налоговые расчеты по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками, налоговыми агентами не позднее ... года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выберите один ответ:
28 марта
28 апреля
1 июня
25 марта
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются внереализационные расходы налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Статьей 259 НК РФ
Статьей 260 НК РФ
Статьей 261 НК РФ
Статьей 265 НК РФ
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя
Выберите один ответ:
расходы на проведение собраний акционеров (участников, пайщиков), в частности расходы, связанные с арендой помещений, подготовкой и рассылкой необходимой для проведения собраний информации
расходы на проведение работ по мобилизационной подготовке, включая затраты на содержание мощностей и объектов, необходимых для выполнения мобилизационного плана, за исключением расходов на приобретение, создание, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение амортизируемого имущества, относящегося к мобилизационным мощностям
расходы в виде отчислений организаций, входящих в структуру ДОСААФ России, для аккумулирования и перераспределения средств организациям, входящим в структуру ДОСААФ России, в целях обеспечения подготовки в соответствии с законодательством Российской Федерации граждан по военно-учетным специальностям, военно-патриотического воспитания молодежи, развития авиационных, технических и военно-прикладных видов спорта
расходы, связанные с производством или реализацией
По налогу на прибыль налогоплательщики или налоговые агенты представляют налоговые декларации не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего ... периода.
Ответ:
При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются следующие расходы:
Выберите один ответ:
расходы в виде сумм начисленных налогоплательщиком дивидендов и других сумм прибыли после налогообложения
расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав)
расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии
расходы на освоение природных ресурсов
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя
Выберите один ответ:
расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогоплательщиком ценных бумаг, в том числе оплата услуг реестродержателя, депозитария, расходы, связанные с получением информации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы
расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном состоянии
расходы в виде отрицательной курсовой разницы, за исключением отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки выданных (полученных) авансов
расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса Центрального банка Российской Федерации, установленного на дату перехода права собственности на иностранную валюту
Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается
Выберите один ответ:
квартал
9 месяцев
полугодие
период по выбору налогоплательщика
год
При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются следующие расходы:
Выберите один ответ:
расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав)
расходы на освоение природных ресурсов
расходы в виде взноса в уставный\складочный капитал, вклада в простое товарищество, в инвестиционное товарищество
расходы на обязательное и добровольное страхование
При определении налоговой базы по налогу на прибыль учитываются следующие расходы:
Выберите один или несколько ответов:
расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки
расходы в виде пени, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), процентов, подлежащих уплате в бюджет в соответствии со статьей 176.1 Налогового кодекса, а также штрафов и других санкций, взимаемых государственными организациями, которым законодательством Российской Федерации предоставлено право наложения указанных санкций
расходы на обязательное и добровольное страхование
прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
Налогоплательщики, независимо от наличия у них обязанности по уплате налога или авансовых платежей по налогу, обязаны по истечении каждого отчетного периода представлять соответствующую налоговую ... в налоговые органы.
Ответ:
Под ... понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Ответ:
Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя
Выберите один ответ:
расходы, связанные с изготовлением, хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением или реализацией товаров, работ, услуг, имущественных прав
расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу)
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком с учетом особенностей, предусмотренных статьей 269 НК РФ, а также процентов, уплачиваемых в связи с реструктуризацией задолженности по налогам и сборам в соответствии с порядком, установленным Правительством РФ
расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг, в частности на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг, изготовление или приобретение бланков, регистрацию ценных бумаг, расходы, связанные с обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе расходы на услуги реестродержателя, депозитария, платежного агента по процентным (дивидендным) платежам, расходы, связанные с ведением реестра, предоставлением информации акционерам в соответствии с законодательством РФ, и другие аналогичные расходы
Внереализационные расходы включают в себя
Выберите один или несколько ответов:
расходы, связанные с изготовлением, хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением или реализацией товаров, работ, услуг, имущественных прав
расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу)
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком с учетом особенностей, предусмотренных статьей 269 НК РФ (для банков особенности определения расходов в виде процентов определяются в соответствии со статьями 269 и 291 НК РФ), а также процентов, уплачиваемых в связи с реструктуризацией задолженности по налогам и сборам в соответствии с порядком, установленным Правительством РФ
расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг, в частности на подготовку проспекта эмиссии ценных бумаг, изготовление или приобретение бланков, регистрацию ценных бумаг, расходы, связанные с обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе расходы на услуги реестродержателя, депозитария, платежного агента по процентным (дивидендным) платежам, расходы, связанные с ведением реестра, предоставлением информации акционерам в соответствии с законодательством РФ, и другие аналогичные расходы
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируется налоговая база налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Статьей 259 НК РФ
Статьей 260 НК РФ
Статьей 274 НК РФ
Статьей 284 НК РФ
Внереализационные расходы включают в себя
Выберите один или несколько ответов:
расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогоплательщиком ценных бумаг, в том числе оплата услуг реестродержателя, депозитария, расходы, связанные с получением информации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и другие аналогичные расходы
расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном состоянии
расходы в виде отрицательной курсовой разницы, за исключением отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки выданных (полученных) авансов
расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса Центрального банка Российской Федерации, установленного на дату перехода права собственности на иностранную валюту (особенности определения расходов банков от этих операций устанавливаются статьей 291 НК РФ)
Если организация планирует определять налоговую базу по НДС по ставке 0 %, то ей необходимо подать в налоговый орган
Выберите один или несколько ответов:
счет-фактуру
копию контракта с иностранным покупателем
копии книги продаж и книги покупок
копию грузовой таможенной декларации с соответствующими отметками таможенных органов
Какую форму учетных регистров необходимо заполнять и вести в целях налогового учета по НДС?
Выберите один ответ:
Книгу продаж
Книгу учета доходов и расходов
Карточку счета
Счет-фактуру
К оправдательным документам, необходимым для расчета налога на добавленную стоимость для организаций, относятся
Выберите один или несколько ответов:
корректировочный счет-фактура
журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
книга покупок
книга учета доходов и расходов
карточка счета
Налогообложение по НДС не производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации
Выберите один или несколько ответов:
товаров, вывезенных с территории Российской Федерации на территорию государства – члена Евразийского экономического союза, в случаях, предусмотренных Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года
товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации на территорию государства – члена Евразийского экономического союза, в случаях, предусмотренных Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года
товаров, ввезенных в таможенной процедуре реэкспорта товаров, ранее помещенных под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада, или товаров, изготовленных из товаров, помещенных под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада
товаров, вывезенных в таможенной процедуре реэкспорта товаров, ранее помещенных под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада, или товаров, изготовленных из товаров, помещенных под таможенные процедуры свободной таможенной зоны, свободного склада
Где не фиксируется авансовый счет-фактура?
Выберите один или несколько ответов:
В книге покупок
В книге продаж
В книге учета доходов и расходов
В карточке счета
Если продавец возвращает аванс покупателю, то делается проводка
Выберите один ответ:
Дебет 62 Кредит 51
Дебет 20 Кредит 70
Дебет 51 Кредит 62
Дебет 51 Кредит 76
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение от уплаты НДС, является
Выберите один ответ:
выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
выписка из книги покупок организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
выписка из книги учета прибыли и убытков организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
выписка из книги учета затрат организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются
Выберите один или несколько ответов:
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на доходы физических лиц в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле
организации
индивидуальные предприниматели
Налогообложение по НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации
Выберите один или несколько ответов:
товаров, ввезенных в таможенной процедуре экспорта
товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны
услуг по международной перевозке товаров
услуг по междугородней перевозке товаров
Налоговые вычеты – это
Выберите один ответ:
стоимостные, физические или иные характеристики объекта налогообложения
суммы, на которые можно увеличить налог на добавленную стоимость, исчисленный с налоговой базы
величина отчислений физического лица или субъекта предпринимательской деятельности, которая рассчитывается на единицу налогооблагаемой базы
суммы, на которые можно уменьшить налог на добавленную стоимость, исчисленный с налоговой базы
Налог на добавленную стоимость, который поставщики включают в счета-фактуры, не отражается на счетах
Выберите один или несколько ответов:
19
01
76
51
Статья 40 Налогового кодекса Российской Федерации обязывает при исчислении налога на добавленную стоимость (НДС) принимать ... цены.
Выберите один ответ:
оптовые
розничные
рыночные
мировые
При реализации каких товаров, указанных в статье 164 Налогового кодекса Российской Федерации, налогообложение по НДС производится по налоговой ставке 10 процентов?
Выберите один или несколько ответов:
Продовольственных товаров
Непродовольственных товаров
Медицинских товаров отечественного и зарубежного производства
Услуг по внешним воздушным перевозкам пассажиров и багажа
В целях налогового учета по НДС необходимо заполнять и вести
Выберите один или несколько ответов:
журнал регистрации счетов-фактур
счет-фактуру
инвентарную карточку основного средства
книгу продаж
Какой документ должны отправить в налоговый орган организации и индивидуальные предприниматели на освобождение или продление срока освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС)?
Выберите один ответ:
Уведомление об использовании права на освобождение
Заявление об использовании права на освобождение
Расписку
Ведомость об использовании права на освобождение
Налог на добавленную стоимость (НДС) является
Выберите один ответ:
региональным
прямым
косвенным
местным
Какие суммы налога на добавленную стоимость подлежат налоговым вычетам на территории Российской Федерации?
Выберите один или несколько ответов:
Предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, работ или услуг, а также имущественных прав
Предъявленные налогоплательщику до приобретения товаров, работ или услуг, а также имущественных прав
Предъявленные налогоплательщику после приобретения товаров, работ или услуг, а также имущественных прав
Уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
Общие правила применения налоговых вычетов установлены в статье 172 ... Российской Федерации.
Выберите один ответ:
Гражданского кодекса
Налогового кодекса
Бюджетного кодекса
Уголовного кодекса
Налог на добавленную стоимость, который поставщики включают в счета-фактуры, отражается на счете ... с дальнейшим направлением к возмещению.
Выберите один ответ:
19
68
76
51
Дата, которая наступает не в момент формирования объекта налогообложения, а в день определения налоговой базы, то есть в момент ... или в момент ..., – это дата осуществления операции, когда и появляется обязанность начислить НДС.
Выберите один или несколько ответов:
отгрузки
погрузки
загрузки
оплаты, перечисления аванса
К оправдательным документам, необходимым для расчета налога на добавленную стоимость для организаций, не относятся
Выберите один или несколько ответов:
корректировочный счет-фактура
журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
книга покупок
книга учета доходов и расходов
карточка счета
Где фиксируется авансовый счет-фактура?
Выберите один ответ:
В книге покупок
В книге продаж
В книге учета доходов и расходов
В карточке счета
К доходам, не подлежащим налогообложению по НДФЛ, относятся
Выберите один или несколько ответов:
доходы, полученные от использования в РФ авторских или иных смежных прав
алименты, получаемые налогоплательщиками
суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов, предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации международными, иностранными или российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством Российской Федерации
стипендии студентов, аспирантов, ординаторов и ассистентов-стажеров организаций, осуществляющих образовательную деятельность по основным профессиональным образовательным программам, слушателей подготовительных отделений образовательных организаций высшего образования, слушателей духовных образовательных организаций, выплачиваемые указанным лицам этими организациями
Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен)
Выберите один ответ:
по цене реализации сторонним организациям
по рыночным ценам
ниже цены реализации сторонним организациям
по оптовой цене
Укажите доходы, не подлежащие налогообложению, то есть освобождаемые от налогообложения по налогу на доходы физических лиц.
Выберите один или несколько ответов:
Государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности, включая пособие по уходу за больным ребенком
Вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь
Алименты, получаемые налогоплательщиками
Доходы в виде заработной платы
Налоговый вычет по НДФЛ
Выберите один или несколько ответов:
производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет
производится, если ребенок – учащийся на очной форме обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет
производится на каждого ребенка в возрасте до 19 лет
производится, если ребенок – учащийся на заочной форме обучения, аспирант, студент в возрасте до 23 лет
Для целей уплаты НДФЛ учитываются полученные налогоплательщиком доходы от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде
Выберите один или несколько ответов:
товаров, работ
услуг
иного имущества
премии
Какие ставки НДФЛ существуют?
Выберите один или несколько ответов:
13 %
20 %
30 %
35 %
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются
Выберите один или несколько ответов:
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
физические лица, доходы которых получены ими в результате проведения внешнеторговых операций, совершаемых исключительно от имени и в интересах этих физических лиц и связанных исключительно с закупкой товара, выполнением работ, оказанием услуг в Российской Федерации, а также с ввозом товара в Российскую Федерацию
физические лица, не являющегося налоговыми резидентами Российской Федерации, доходы которых представляют собой выигрыши, полученные ими от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов
Налоговая база по НДФЛ определяется
Выберите один ответ:
суммарно по всем налогам
отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки
нарастающим итогом с начала года
как первоначальная стоимость основных средств
Налоговый родителя, супруга, супругу, родителя вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода распространяется на, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
Выберите один или несколько ответов:
1 400 рублей – на первого и второго ребенка
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка
1 500 – на второго ребенка
5 000 рублей – на третьего и четвертого ребенка
Налоговый вычет по НДФЛ в размере 6 000 рублей на каждого ребенка дается в случае, если:
Выберите один или несколько ответов:
ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом
ребенок – учащийся на очной форме обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет
ребенок является инвалидом I или II группы
ребенок имеет III группу инвалидности и является учащимся заочной формы обучения
При определении налоговой базы по уплате НДФЛ учитываются
Выберите один ответ:
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды
все доходы налогоплательщика, полученные им исключительно в денежной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды
все доходы налогоплательщика, полученные им исключительно в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды
все доходы физического лица в виде материальной выгоды
К доходам, не подлежащим налогообложению, относятся
Выберите один или несколько ответов:
государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности, включая пособие по уходу за больным ребенком
пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации
вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь
дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ
Чтобы недвижимость не облагалась налогом, должны соблюдаться следующие условия:
Выберите один или несколько ответов:
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником этого налогоплательщика, в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации
физическое лицо арендовало недвижимое имущество долгосрочно
право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
К каким доходам от источников в Российской Федерации применяется налог на доходы физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации
Пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
Доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками в Российскую Федерацию или из Российской Федерации, или в ее пределах
Полученные алименты
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей
Выберите один ответ:
212 Налогового кодекса
12 Налогового кодекса
215 Налогового кодекса
21 Налогового кодекса
К каким доходам от источников в Российской Федерации применяется налог на доходы физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
К процентам, полученным от российской организации, а также процентам, полученным от российских индивидуальных предпринимателей или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
К дивидендам, полученным от российской организации, а также процентам, полученным от российских индивидуальных предпринимателей или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
К страховым выплатам при наступлении страхового случая, в том числе периодическим страховым выплатам, рентам, аннуитетам и выплатам, связанным с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупным суммам, полученным от российской организации или от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации
К водному налогу и налогу на прибыль, уплачиваемым физическими лицами
Налоговая база для целей уплаты НДФЛ по доходам от долевого участия определяется
Выберите один ответ:
отдельно от иных доходов, в отношении которых применяется налоговая ставка
совместно со всеми доходами, в отношении которых применяется налоговая ставка
отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки
суммарно по всем налогам
К каким доходам от источников в Российской Федерации применяется налог на доходы физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
К доходам, полученным от использования в Российской Федерации авторских или смежных прав
К доходам, полученным от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации
К доходам от реализации
К алиментам
К каким доходам от источников в Российской Федерации применяется налог на доходы физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
Вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации
Пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты
Процент за взятые кредиты, займы
Доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками в Российскую Федерацию или из Российской Федерации, или в ее пределах
Что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации по НДФЛ?
Выберите один ответ:
Налоговые вычеты
Суммы уплаченных авансовых платежей
Источники выплаты налога
Доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами
В статье 217 Налогового кодекса Российской федерации указаны
Выберите один ответ:
доходы, не подлежащие налогообложению, то есть освобождаемые от налогообложения по налогу на доходы физических лиц
расходы физических лиц
доходы, подлежащие налогообложению
налоги, которые подлежат уплате
Налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга, супругу, родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
Выберите один или несколько ответов:
1 400 рублей – на первого и второго ребенка
3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка
1 500 – на второго ребенка
5 000 рублей – на третьего и четвертого ребенка
К доходам от реализации для целей уплаты НДФЛ относят доходы
Выберите один или несколько ответов:
от продажи недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации
от продажи движимого имущества, находящегося в Российской Федерации
от продажи доли участия в уставном капитале организаций
от безвозмездно полученного имущества
Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, признается
Выберите один ответ:
доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды
расходом налогоплательщика
доходом и расходом налогоплательщика
доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной и нематериальной выгоды
Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания для уплаты НДФЛ
Выберите один ответ:
не уменьшают налоговую базу
уменьшают налоговую базу
увеличивают налоговую базу на 20 %
уменьшают налог на 20 %
К каким доходам от источников в Российской Федерации применяется налог на доходы физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
Штрафы и иные санкции за простой транспортных средств в пунктах погрузки и выгрузки в Российской Федерации
Доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи, линий оптико-волоконной или беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети, на территории Российской Федерации
Доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации
Уплата транспортного налога на территории Российской Федерации
Как изменяется налоговая база по налогу на имущество организаций, определяемая как среднегодовая стоимость имущества?
Выберите один ответ:
Увеличивается на сумму законченных капитальных вложений
Не меняется
Уменьшается
Увеличивается вдвое
Какой главой Налогового кодекса регулируется налог на имущество организаций?
Выберите один ответ:
Главой 30
Главой 25
Главой 26
Главой 23
Не освобождается от налогообложения по налогу на имущество организаций
Выберите один ответ:
имущество специализированных протезно-ортопедических предприятий
имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций
недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации и принадлежащее организациям на праве собственности или праве хозяйственного ведения
имущество организаций, которым присвоен статус государственных научных центров
Статьей ... Налогового кодекса закреплено, что субъекты Российской Федерации определяют в порядке и в пределах, предусмотренных федеральным законодательством, отдельные элементы налога: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы.
Выберите один ответ:
282
12
74
30
Земельные участки и иные объекты природопользования
Выберите один ответ:
признаются объектами налогообложения
не признаются объектами налогообложения
признаются или не признаются объектами налогообложения в зависимости от законов субъектов РФ
признаются или не признаются объектами налогообложения в зависимости от законов местных органов власти
Неналоговые доходы формируются за счет
Выберите один или несколько ответов:
доходов от продажи имущества, находящегося в государственной собственности
доходов от экономической деятельности
прибыли муниципальных унитарных предприятий
налоговых сборов
Налог и авансовые платежи по налогу на имущество организаций подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены законами
Выберите один ответ:
региона, в котором происходит уплата налога
Уголовного кодекса РФ
Налогового кодекса РФ
субъектов Российской Федерации
Отчетными периодами признаются
Выберите один ответ:
первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
первый квартал, месяц, полугодие и девять месяцев календарного года
полугодие и девять месяцев календарного года
первый квартал и полугодие календарного года
Объектами налогообложения по налогу на имущество организаций признаются
Выберите один или несколько ответов:
недвижимое имущество, в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета
недвижимое имущество, находящееся на территории Российской Федерации и принадлежащее организациям на праве собственности или праве хозяйственного ведения
земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы)
имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством РФ предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в РФ
Плательщиками налога на имущество признаются
Выберите один ответ:
российские и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ
российские и иностранные организации, имеющие объекты недвижимого имущества на территории РФ
только российские организации
российские организации, имеющие имущество за границей территории России
Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций
Выберите один или несколько ответов:
земельные участки и иные объекты природопользования
имущество, переданное во временное владение
недвижимое имущество
космические объекты
Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется налогоплательщиками самостоятельно в соответствии с главой
Выберите один ответ:
10 Налогового кодекса
8 Налогового кодекса
25 Налогового кодекса
30 Налогового кодекса
Отчетными периодами по налогу на имущество организаций признаются ..., полугодие и девять месяцев календарного года.
Выберите один ответ:
второй квартал
первый квартал
третий квартал
четвертый квартал
Объектами налогообложения не признаются
Выберите один или несколько ответов:
космические объекты
земельные участки и иные объекты природопользования
недвижимое имущество
ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания
Основная идея ... – это разграничение компетенций федеральной и региональных властей, обеспечивающее эффективное управление во всех сферах общественной жизни, в том числе и в налоговых отношениях.
Выберите один ответ:
консерватизма
патриотизма
либерализма
федерализма
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать ... процента.
Выберите один ответ:
3,5
8,5
4,3
2,2
Перечень имущества, относящегося к объектам недвижимого имущества, освобождаемого от налога на имущество организаций, утверждается
Выберите один ответ:
Президентом РФ
региональными властями
Правительством Российской Федерации
налоговым органом
Налог и авансовые платежи по налогу на объекты недвижимого имущества, налоговая база которых по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость, подлежат уплате в бюджет
Выберите один ответ:
по местонахождению указанной организации
по местонахождению имущества
какого-либо региона
какого-либо города
Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как ... стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
Выберите один ответ:
месячная
годовая
среднегодовая
полугодовая
Налоговая база определяется как
Выберите один ответ:
среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднеквартальная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднегодовая стоимость движимого имущества, признаваемого объектом налогообложения
среднегодовая стоимость транспортного средства, признаваемого объектом налогообложения
Если объекты впервые введены в эксплуатацию в налоговые периоды начиная с 1 января 2015 года и расположены полностью или частично в границах Республики Саха – Якутия, Иркутской или Амурской области, то
Выберите один ответ:
эти объекты имеют пониженную налоговую ставку
эти объекты имеют индивидуальные отчетные периоды
эти объекты имеют налоговую ставку в размере 0 процентов
эти объекты не подлежат внесению в налоговую декларацию
Налог на имущество организаций является
Выберите один ответ:
федеральным
региональным
муниципальным
местным
Глава ... Налогового кодекса РФ, непосредственно регулирующая вопросы имущественного налогообложения организаций, вступила в действие с 1 января 2004 года.
Выберите один ответ:
252
83
30
74
Налогоплательщиками налога на имущество признаются организации, имеющие имущество, признаваемое ... налогообложения.
Выберите один ответ:
объектом
субъектом
предметом
принципом
Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере
Выберите один ответ:
одной второй произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
одной трети произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
одной второй суммы соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
Освобождаются от налогообложения по налогу на имущество
Выберите один или несколько ответов:
малоимущие семьи
коллегии адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций
религиозные организации
таможенные службы
Компетенцию субъектов Российской Федерации в области региональных налогов определяет статья ... Налогового кодекса Российской Федерации.
Выберите один ответ:
30
252
74
12
Объектами налогообложения признаются
Выберите один ответ:
недвижимое имущество
земельные участки и иные объекты природопользования
ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания
космические объекты
Налоговая ставка устанавливается в размере 0 процентов в отношении следующих видов недвижимого имущества:
Выберите один или несколько ответов:
объектов магистральных газопроводов, объектов газодобычи, объектов производства и хранения гелия
объектов, расположенных в труднодоступной местности
объектов, не приносящих основного дохода организации
объектов, предусмотренных техническими проектами разработки месторождений полезных ископаемых и иной проектной документацией на выполнение работ
Налог и авансовые платежи по налогу на имущество организаций, находящееся на балансе российской организации, подлежат уплате в бюджет
Выберите один ответ:
по местонахождению указанной организации
по местонахождению имущества
какого-либо региона
какого-либо города
Для каких видов деятельности может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Выберите один или несколько ответов:
Для оказания бытовых услуг
Для оказания ветеринарных услуг
Для оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств
Для строительства жилых объектов недвижимости
Налогоплательщик вправе для целей налогообложения по УСН использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:
Выберите один или несколько ответов:
по стоимости первых по времени приобретения (метод ФИФО)
по средней стоимости
по стоимости единицы товара
метод ЛИФО
Для каких видов деятельности может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Выберите один или несколько ответов:
Для оказания бытовых услуг
Для оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов
Для розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли
Для розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли
Кто вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?
Выберите один ответ:
Индивидуальные предприниматели
Организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции
Иностранные организации
Казенные и бюджетные учреждения
Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в течение
Выберите один ответ:
15 календарных дней по истечении отчетного\налогового периода
25 календарных дней по истечении отчетного\налогового периода
10 календарных дней по истечении отчетного\налогового периода
5 календарных дней по истечении отчетного\налогового периода
Объектом налогообложения УСН признаются
Выберите один или несколько ответов:
доходы
доходы, уменьшенные на величину расходов
доходы физических лиц
прибыль организации
Какой метод оценки покупных товаров не вправе использовать налогоплательщик для целей налогообложения по УСН?
Выберите один ответ:
По стоимости первых по времени приобретения (метод ФИФО)
По средней стоимости
По стоимости единицы товара
Метод ЛИФО
Какой главой Налогового кодекса регулируется система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?
Выберите один ответ:
Главой 26.1 Налогового кодекса
Главой 26.2 Налогового кодекса
Главой 26.3 Налогового кодекса
Главой 26.4 Налогового кодекса
Налогоплательщики единого налога на вмененный доход вправе перейти на иной предусмотренный Налоговым кодексом режим налогообложения
Выберите один ответ:
в течение календарного года
со следующего календарного года
через 3 года после применения ЕНВД
через 5 лет после применения ЕНВД
Для каких видов деятельности может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Выберите один или несколько ответов:
Для размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств
Для оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров
Для оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания более 500 квадратных метров
Для розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети
Какой главой Налогового кодекса регулируется патентная система налогообложения?
Выберите один ответ:
Главой 26.1 Налогового кодекса
Главой 26.2 Налогового кодекса
Главой 26.3 Налогового кодекса
Главой 26.5 Налогового кодекса
Для каких видов деятельности может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход?
Выберите один или несколько ответов:
Для распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций
Для оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов
Для оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания
Для оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания
... – это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода.
Выберите один ответ:
Текущая доходность
Базовая доходность
Доходность прошлых лет
Условная прибыль
... представляет собой потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке.
Выберите один ответ:
Вмененный доход
Прибыль
Вмененный расход
Резерв
Уплата организациями единого налога на вмененный доход предусматривает их освобождение от обязанности по уплате
Выберите один или несколько ответов:
налога на прибыль организаций в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом
налога на имущество организаций в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость
налога на добавленную стоимость
налога на доходы физических лиц (для работников организации)
