Совершенствование механизма выявления и пресечения противоправных действий в отношении перемещения через таможенную границу ЕАЭС драгоценных металлов и драгоценных камней

Год защиты: 2024.

Объем работы: 91 стр.

Цель работы – разработать предложения по совершенствованию механизма выявления и пресечения противоправных действий в отношении перемещения через таможенную границу ЕАЭС драгоценных металлов и драгоценных камней.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

–        раскрыть сущность драгоценных металлов и камней как специфичного товара, в отношении которого имеют место совершение нарушений при перемещении через таможенную границу ЕАЭС, изучить классификацию и охарактеризовать место драгоценных металлов и камней в ТН ВЭД ЕАЭС;

–       выявить специфику контроля перемещения драгоценных металлов и камней через таможенную границу ЕАЭС;

–    проанализировать оборот драгоценных металлов и драгоценных камней в государствах-членах ЕАЭС;

–       рассмотреть динамику выявления противоправных действий, совершенных в отношении драгоценных металлов и драгоценных камней при перемещении через таможенную границу ЕАЭС;

–    провести анализ практики выявления и пресечения нарушений в отношении драгоценных камней и металлов в государствах-членах ЕАЭС;

–    определить ключевые проблемы выявления и пресечения нарушений при перемещении драгоценных металлов и камней через таможенную границу ЕАЭС;

–        разработать предложения по совершенствованию механизма выявления и пресечения противоправных действий в отношении драгоценных металлов и камней.

Объект исследования выпускной квалификационной работы – порядок перемещения через таможенную границу ЕАЭС драгоценных металлов и драгоценных камней.

Предмет исследования – механизм выявления и пресечения противоправных действий в отношении перемещения через таможенную границу ЕАЭС драгоценных металлов и камней.

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………… 7

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРЕСЕЧЕНИЯ ПРОТИВОПРАВНЫХ ДЕЙСТВИЙ В ОТНОШЕНИИ ПЕРЕМЕЩЕНИЯ  ЧЕРЕЗ  ТАМОЖЕННУЮ  ГРАНИЦУ  ЕАЭС

ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ…………..11

1.1 Драгоценные металлы и камни: понятие, классификация и

место в товарной номенклатуре ВЭД………………………………………..11

1.2 Особенности контроля перемещения драгоценных металлов и

камней через таможенную границу ЕАЭС…………………………………..19

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ОБОРОТА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И КАМНЕЙ И ПРАКТИКА ВЫЯВЛЕНИЯ НАРУШЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПЕРЕМЕЩЕНИЕМ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И КАМНЕЙ

ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ ЕАЭС………………………………...32

2.1   Анализ   оборота   драгоценных    металлов   и    камней    в

государствах-членах ЕАЭС…………………………………………………..32

2.2   Оценка   динамики   выявления   противоправных                 действий,

совершенных   в  отношении   драгоценных   металлов  и   камней                         при перемещении через таможенную границу ЕАЭС…………………………...43

2.3  Анализ  практики  выявления  и  пресечения  нарушений  в отношении драгоценных камней и металлов в государствах-членах

ЕАЭС…………………………………………………………………………...51

ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПОРЯДКА ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРЕСЕЧЕНИЯ ПРОТИВОПРАВНЫХ ДЕЙСТВИЙ В ОТНОШЕНИИ ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ

ГРАНИЦУ ЕАЭС…..........................................................................................59

3.1   Проблемы    выявления    и    пресечения    нарушений                  при

перемещении   драгоценных   металлов  и  камней  через                         таможенную границу ЕАЭС………………………………………………………………....59

3.2 Предложения по совершенствованию механизма выявления и пресечения противоправных действий при перемещении драгоценных

камней и металлов через таможенную границу ЕАЭС……………………..65

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 73

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………… 76

ПРИЛОЖЕНИЕ А…………………………………………………………….. 85

ПРИЛОЖЕНИЕ Б…………………………………………………………….. 86

ПРИЛОЖЕНИЕ В…………………………………………………………….. 87

ПРИЛОЖЕНИЕ Г…………………………………………………………….. 88

ПРИЛОЖЕНИЕ Д…………………………………………………………….. 90

1.   Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ред. от 29.05.2019) (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // Официальный сайт Евразийского экономического союза. URL: https://docs.eaeunion.org/docs/ru- ru/01413569/itia_12042017 (дата обращения: 11.03.2024).

2.     Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования: Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 № 107 (ред. от 24.11.2023) // Официальный сайт Евразийского экономического союза. URL: https://docs.eaeunion.org/docs/ru- ru/0044719/cncd_19032018_107 (дата обращения: 01.03.2024).

3.               Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза, а также об изменении и признании утратившими силу некоторых решений Совета Евразийской экономической комиссии: Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 14.09.2021 № 80 (ред. от 22.04.2024) // Официальный сайт Евразийского экономического союза. URL: https://docs.eaeunion.org/docs/ru-ru/01430209/err_06102021_80                    (дата обращения: 10.05.2024).

4.        О мерах нетарифного регулирования: Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 21.04.2015 № 30 (ред. от 16.04.2024) // Официальный сайт Евразийского экономического союза. URL: https://docs.eaeunion.org/docs/ru-ru/0107584/clcd_22042015_30                (дата обращения: 26.04.2024).

5.             Кодекс Республики Армения об административных правонарушениях от 06.12.1985 № 355-11 (в ред. от 25.03.2024) // Национальное           собрание           Республики           Армения.                   URL:

http://www.parliament.am/legislation.php?sel=show&ID=1392&lang=rus (дата обращения: 07.04.2024).

6.             Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 06.01.2021 № 91-З (с изм. и доп., вступ. в силу 07.04.2024) // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. URL: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=HK2100091 (дата обращения: 12.04.2024).

7.            Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 05.07.2014 № 235-V ЗРК (ред. от 06.04.2024) // Информационно-правовая система нормативно-правовых актов Республики Казахстан. URL: https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1400000235 (дата обращения: 12.04.2024).

8. Кодекс Кыргызской Республики о правонарушениях от 28.10.2021 № 128 (ред. от 24.01.2024) // Министерство юстиции, Централизованный банк данных правовой информации Кыргызской Республики. URL: https://cbd.minjust.gov.kg/112306/edition/2102/ru (дата обращения: 08.04.2024).

9.   Уголовный кодекс Республики Армения от 05.05.2021 № ЗР-199 (ред. от 12.04.2024) // Национальное собрание Республики Армения. URL: http://www.parliament.am/law_docs_8/27052021HO199_rus.pdf              (дата обращения: 06.04.2024).

10.  Уголовный кодекс Республики Беларусь от 09.07.1999 № 275-З (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) // Национальный правовой Интернет- портал                                                 Республики Беларусь.                           URL: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=Hk9900275 (дата обращения: 05.04.2024).

11.  Уголовный кодекс Республики Казахстан от 03.07.2014 № 226-V (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2024) // Информационно-правовая система нормативно-правовых актов Республики Казахстан. URL: https://adilet.zan.kz/rus/docs/K1400000226 (дата обращения: 06.04.2024).

12.   Уголовный кодекс Кыргызской Республики от 28.10.2021 № 127 (ред. от 25.01.2024) // Министерство юстиции, Централизованный банк данных правовой информации Кыргызской Республики. URL: https://cbd.minjust.gov.kg/112309/edition/2087/ru (дата обращения: 13.04.2024).

13.  О драгоценных металлах и драгоценных камнях: закон Республики Казахстан (с изм. и доп. по сост. на 01.05.2023) // Информационно-правовая система нормативно-правовых актов Республики Казахстан. URL: https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z1600000444 (дата обращения: 18.05.2024).

14.           Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 22.04.2024) (с изм. от 24.05.2024) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 1.

Ст. 1.

15.  Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 06.04.2024) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954.

16.    О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ (ред. от 29.12.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 13. Ст. 1463.

17.  Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию из государств, не входящих в Евразийский экономический союз, и вывозе из Российской Федерации в эти государства драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы: Указ Президента РФ от 20.09.2010 № 1137 (ред. от 11.09.2023) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2023. № 38. Ст. 6895.

18.       Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням: Постановление Правительства РФ от 5 января 1999 г. № 8 (ред. от 16.12.2014) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2014. № 51. Ст. 7457.

19.   О Федеральной пробирной палате: Постановление Правительства

РФ от 20.03.2020 № 307 (ред. от 28.12.2020) (вместе с «Положением о

Федеральной пробирной палате») // Собрание законодательства Российской Федерации. 2020. №13. Ст. 1921.

20.   Агентство лицензирования и разрешений аппарата Министерства экономики                                       Республики                Армения.       URL: https://www.mineconomy.am/ru/page/1253 (дата обращения: 06.04.2024).

21.   Адамова О. В., Башлы П. Н. Оптимизация архитектуры единой автоматизированной информационной системы таможенных органов // Электронный научный журнал «Инженерный вестник Дона». 2021. № 3. 89- 102.

22.   Айрапетян В. Л. Внешняя торговля Армении: международное и евразийское направление // Научный результат. Экономические исследования. 2023. № 2. С. 5-15.

23. Анваров Б. Б. Пробелы правового регулирования административной ответственности за правонарушения в сфере оборота драгоценных металлоы, драгоценных камней и продукции из них // Вестник науки. 2024. № 4. С. 68- 74.

24.        Афонин Д. Н. Особенности таможенного контроля при перемещении через таможенную границу ЕАЭС драгоценных камней и драгоценных металлов // Бюллетень инновационных технологий. 2022. № 2. С. 79-84.

25.   Банк России приостанавливает покупку золота на внутреннем рынке,       30.03.2020                  //                Официальный      сайт                     Банка  России.                URL: https://www.cbr.ru/press/pr/?file=30032020_180000if2020-03-30T17_43_49.htm (дата обращения: 06.04.2024).

26.    Бюро национальной статистики Агентства по стратегическому планированию и реформам Республики Казахстан. URL: https://stat.gov.kz/ru/industries/economy/foreign-market/ (дата обращения: 23.03.2024).

27.  Гайфутдинов В. А. Некоторые аспекты применения инспекционно- досмотровых комплексов // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2022. № 1. С. 13-19.

28.     Государственная интегрированная информационная система в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота. URL: https://dmdk.ru/ (дата обращения: 27.04.2024).

29.    Гребенникова А. А., Козлова Е. И. Практика взаимодействия пограничных и таможенных органов в Калининградской области // Теория и практика современной науки. 2021. № 2. С. 99-104.

30.  Гринько С. Д. Предупреждение незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга // Право и государство: теория и практика. 2021. № 1. С. 126-128.

31. Дейнекина К. Н., Поваляева В. А. Ювелирные товары: современные инструментальные методы анализа и экспертизы // Научно- исследовательский журнал «Концепт». 2017. № 8. С. 2-6.

32.   Иванова Л. Н., Умгаева О. В. Маркировка ювелирных изделий – эффективный инструмент цифровизации отрасли // Инновационная экономика: информация, аналитика, прогнозы. 2023. №2. С. 55-62.

33.  Иванова Л. Н., Умгаева О. В. Оценка результатов внедрения ГИИС ДМДК на основании интервьюрирования участников оборота драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них // Стратегические решения и риск-менеджмент. 2022. № 13. С. 304-311.

34.      Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2019 году // Официальный сайт ФТС России. URL: https://customs.gov.ru/activity/results (дата обращения: 19.03.2024).

35.      Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2020 году // Официальный сайт ФТС России. URL: https://customs.gov.ru/activity/results (дата обращения: 19.03.2024).

36.      Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2021 году // Официальный сайт ФТС России. URL: https://customs.gov.ru/activity/results (дата обращения: 19.03.2024).

37.      Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2022 году // Официальный сайт ФТС России. URL: https://customs.gov.ru/activity/results (дата обращения: 19.03.2024).

38.      Итоговый доклад о результатах и основных направлениях деятельности ФТС России в 2023 году // Официальный сайт ФТС России. URL: https://customs.gov.ru/activity/results (дата обращения: 19.03.2024).

39.  Камбарова О. С. Эволюция пробирования драгоценных металлов // Наука, образование и культура. 2020. № 7. С. 63-65.

40.       Контроль за ввозом и вывозом драгоценных металлов и драгоценных камней // Официальный сайт Федеральной пробирной палаты. URL: https://probpalata.gov.ru/deyatelnost/kontrol-za-vvozom-i-vyvozom/ (дата обращения: 16.02.2024).

41.   Корнилов Н. И., Солодова Ю. П. Ювелирные камни. М.: Недра, 1987. 282 с.

42.    Котова А. А. Особенности уголовно-правовой оценки деяний, составляющих незаконный оборот драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных камней // Вестник Московского университета МВД России. 2023. № 1. С. 146-154.

43.  Кучинская Л. В., Краснолободцева Ю. С. Современное состояние и перспективы прослеживаемости ювелирных товаров // Бюллютень инновационных технологий. 2022. № 2. С. 67-72.

44.      Леонтьев А. С. К вопросу о классификации юридической ответственности в сфере оборота драгоценных металлов и драгоценных камней // Вестник науки. 2023. № 6. С. 530-534.

45.  Марченков В. И. Ювелирное дело: практ. пособие. М.: Высш. шк., 1992. 256 с.

46.    Международный аэропорт Шереметьево. Таможенный контроль. URL: https://www.svo.aero/ru/passengers/airport-control/customs (дата обращения: 17.04.2024).

47.  Модернизация единственного предприятия Беларуси по обработке алмазов открыла новые перспективы. Газета «РЕСПУБЛIКА». 22.08.2023. URL: https://www.sb.by/articles/zolotoy-standart-ogranki.html (дата обращения: 21.03.2024).

48.     Монахова Х. Б. Особенности государственного регулирования добычи золота в Кыргызской Республике // Кочевая цивилизация: исторические исследования. 2024. №1. С. 9-17.

49.   Национальный статистический комитет Кыргызской Республики. URL: https://stat.kg/ru/statistics/vneshneekonomicheskaya-deyatelnost/ (дата обращения: 16.03.2024).

50.    Петрова С. А. Исследование применения технических средств таможенного контроля // Инновационная наука. 2022. № 9. С. 25-27.

51.      Погранично-таможенная служба США // Официальный сайт погранично-таможенной службы США. URL: https://www.cbp.gov/travel/us- citizens/know-before-you-go/prohibited-and-restricted-items (дата обращения: 07.04.2024).

52.       Порядок ввоза (вывоза) драгоценных камней, драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, на (с) таможенную территорию Евразийского экономического союза // Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь. URL: https://minfin.gov.by/ru/activities_jewels/order/ (дата обращения: 24.02.2024).

53.                         Россия.            Импорт            и            экспорт.                           URL: https://trendeconomy.ru/data/h2/Russia/71 (дата обращения: 17.03.2024).

54. Солодова Ю. П., Андреенко Э. Д., Гранадчикова Б. Г. Определитель ювелирных и поделочных камней. Справочник. М.: Недра, 1985. 223 с.

55.            Статистический  комитет  Республики  Армения.  URL:

https://www.armstat.am/ru/?nid=12&id=10001 (дата обращения: 14.03.2024).

56.   Сфера драгоценных металлов. Официальный сайт Министерства финансов                                                         Республики  Армения.                          URL: https://minfin.am/ru/page/sfera_dragotcennykh_metalov (дата обращения: 16.02.2024).

57.   Установлена квота на вывоз драгоценных металлов с территории Армении. URL: https://news.am/rus/news/759302.html (дата обращения: 16.02.2024).

58.       Федеральная служба государственной статистики. Внешняя торговля                                            //                  Официальный                                 сайт           Росстата.                  URL: https://rosstat.gov.ru/statistics/vneshnyaya_torgovlya# (дата обращения: 19.03.2024).

59.   ФТС России за 1 полугодие 2023 года пресекла в 2 раза больше случаев незаконного перемещения // Официальный сайт ФТС России. URL: https://customs.gov.ru/press/federal/document/429751 (дата обращения: 30.03.2024).

60.   Франчук А. С., Кнобель А. Ю. Оценка товарооборота России с основными партнерами в январе-июле 2022 г. // Экономическое развитие России. № 10. С. 13-23.

61.  Черкашин Е. Ю., Хныкин Е. В. Понятие драгоценных металлоа и драгоценных камней // Форум молодых ученых. 2018. № 11. С. 956-966.

62.    Читинские таможенники задержали двоих россиян, пытавшихся вывезти в Китай цепи из промышленного золота на 1,6 млн руб. // Официальный                       сайт                 ФТС                Росcии.           URL: https://customs.gov.ru/press/federal/document/513585 (дата обращения: 28.04.2024).

63.      Шаповалова М. А. Обзор таможенной статистики торговли драгоценными металлами в РФ // Московский экономический журнал. 2022.

№ 4. С. 389-398.

64.   Reuters назвал основные направления экспорта золота из России. URL: https://www.rbc.ru/economics/25/05/2023/646efedd9a79474f602825ce (дата обращения: 16.03.2024).