💯 Основы налогообложения в здравоохранении [Тема 1-6] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Основы налогообложения в здравоохранении > Итоговый тест

• правильные ответы на вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Основы налогообложения в здравоохранении

• Изменения от 01 января 2025 года
• Введение в курс
• Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения
• Тема 2. Методология налогообложения
• Тема 3. Налогообложение физических лиц
• Тема 4. Косвенные налоги.
• Тема 5. Налог на прибыль организаций
• Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
• Тест 6
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников

Тип ответа: Текcтовый ответ

В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• возмещение работнику расходов по найму жилого помещения в период командировки
• компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении
• пособия по безработице, беременности и родам, выплачиваемые в соответствии с законодательством

В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной …

Тип ответа: Текcтовый ответ

В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• суммы финансовой помощи, перечисленные другим организациям
• материальные расходы
• все виды материальной помощи, выданной работникам организации
• представительские расходы

В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом

Тип ответа: Текcтовый ответ

Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• организации, в которых более 50 процентов состава совета директоров составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами
• организации, если одна из них непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации и суммарная доля такого участия составляет более 15 %
• физическое лицо и организация, если физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет менее 25 процентов

Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• этот налог уплачивается в местный бюджет
• этот налог исчисляется по ставке 15%,
• организации должны вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС
• плательщиками этого налога являются только коммерческие организации

Денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными налоговым законодательством сроки – это …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Если налоговый агент представил в налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленных и удержанных налоговым агентом с опозданием на 35 дней, то в этом случае налагается штраф в размере … рублей

Тип ответа: Текcтовый ответ

Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• в целях исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) бухгалтер должен включить в доход работника сумму, превышающую 50 000 рублей,
• в целях исчисления НДФЛ бухгалтер должен включить в доход работника сумму, превышающую 1 % от расходов по оплате труда
• можно утверждать, что оплаченная сумма за обучение работника полностью освобождается от НДФЛ

Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10/110 %
• 20/120 %
• 0 %
• 20 %

Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не позднее дня, следующего за днем получения требования
• в течение восьми дней с даты получения требования, если более продолжительный период времени не указан в этом требовании
• в течение десяти дней с даты получения требования

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налога на доходы физических лиц, полученные от осуществления предпринимательской деятельности
• транспортного налога
• земельного налога
• государственной пошлины

Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• стоимость реализованных товаров исходя из рыночных цен без налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов
• стоимость реализованных товаров исходя из максимальных розничных цен без НДС и акцизов
• объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налогового агента
• налогоплательщика
• поставщика
• индивидуального предпринимателя

Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• проводить налоговые проверки
• аннулировать лицензии на право осуществления отдельных видов деятельности
• привлекать специалистов к проведению налогового контроля

Налогоплательщик обязан …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ
• присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
• сотрудничать с законными представителями контрагентов
• обращаться в суд в случае несогласия с налоговым инспектором
• подавать жалобу на действия должностных лиц налоговых органов

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• у которых данный земельный участок находится на праве безвозмездного срочного пользования
• которым данный земельный участок передан по договору аренды
• у которых данный земельный участок находится на праве собственности

Неверно, что при определении размера материальных расходов для налогообложения прибыли организаций применяется такой метод оценки сырья и материалов, как метод …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ФИФО
• ЛИФО
• стоимости единицы запасов
• средней стоимости

Обоснованными расходами для целей налогообложения прибыли являются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной форме
• все затраты организации
• документально подтвержденные затраты
• затраты, выраженные в денежной форме, которые формируют производственную себестоимость

Объектом налогообложения при расчете налога по упрощенной системе является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• количество работников
• доход, уменьшенный на величину расходов
• совокупный доход от реализации
• потенциально возможный доход налогоплательщика

Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ – …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
• формирование доходной части государственного бюджета

Плательщиками акцизов являются … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• физические лица
• индивидуальные предприниматели
• организации
• филиалы российских организаций

Под налогом понимается … платеж

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• коллективно безэквивалентный
• индивидуально безвозмездный
• индивидуально возмездный
• коллективно возмездный
• любой индивидуальный

При применении упрощенной системы налогообложения …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• выбор объекта налогообложения осуществляется налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика
• выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком с согласия налогового органа
• выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком самостоятельно, кроме случаев, установленных Налоговым кодексом РФ
• объект налогообложения закреплен законодательно в соответствии с видом деятельности налогоплательщика

Применяющий упрощенную систему налогообложения индивидуальный предприниматель, доходы от предпринимательской деятельности которого за налоговый период составили 12 млн руб., а расходы 29 млн руб., …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не обязан уплачивать минимальный налог
• обязан уплатить минимальный налог
• обязан перейти на общеустановленную систему налогообложения
• обязан сообщить об этом в налоговый орган

Сопоставьте виды расходов с нормативами, установленными для этих расходов:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Расходы на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний
• B. Возмещение расходов дистанционным работникам, связанных с использованием для выполнения трудовой функции
• C. Представительские расходы
• D. Компенсация за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 2000 см3
• E. Взносы по договорам долгосрочного страхования жизни (договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет с российской страховой организацией
• F. не более 1 % выручки от реализации
• G. не более 35 руб. за каждый день выполнения трудовой функции дистанционно
• H. не более 4 % от расходов на оплату труда за отчетный (налоговый) период
• I. не более 1200 руб. в месяц
• J. не более 12 % от суммы расходов на оплату труда

Убыток от реализации амортизируемого имущества признается в налогообложении прибыли в течение …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• периода совершения операции реализации
• отчетного периода
• налогового периода
• периода, равного разнице между сроком полезного использования имущества и фактическим сроком эксплуатации

Установите соответствие между видами участников налоговых отношений и их функциями и задачами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налогоплательщики
• B. Налоговые агенты
• C. Налоговые органы
• D. Таможенные органы
• E. организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и сборы
• F. лица, на которых, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
• G. органы, составляющие единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, в которую входят федеральный орган исполнительной властии его территориальные органы
• H. специальные органы государства, которые занимаются повседневной практической организацией и осуществлением государственных полномочий в таможенной сфере

Установите соответствие налогоплательщиков и местом постановки на налоговый учет:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Организации
• B. Физические лица
• C. Обособленные подразделения
• D. Владение имуществом
• E. по месту нахождения налогоплательщика
• F. по месту жительства налогоплательщика
• G. по месту нахождения подразделения
• H. по месту нахождения здания и сооружения