Налоговое право_Тесты_Самопроверка+Итоговый+Компетентностный_Синергия

137 вопросов ответами

Перед покупкой теста обязательно проверьте ваши вопросы (совпадают ли они с вопросами в данном файле)

!! Если нужна помощь с письменными работами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения https://studwork.cc/info/45252

… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности

Систематизированное изложение основных положений науки налогового права применительно к учебным целям – это …

… налогового права – это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права

Действие налоговых законов РФ … на посольства и консульства РФ в других странах

Действие налоговых законов РФ … суда, находящиеся в российских территориальных водах

Расположите источники налогового права в РФ в иерархическом порядке сверху вниз:

Предприятие Росток получило уведомление от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога на имущество. Руководство предприятия считает, что налоговая база рассчитана неверно, и намерена обжаловать это решение.

Какие группы общественных отношений, составляющие предмет налогового права, затронуты в данной ситуации?

… налогового права – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им

… налоговых правоотношений – это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь

Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … в течение 12 следующих подряд месяцев

Содержанием налоговых правоотношений …

Сопоставьте понятия с их определениями:

Установите правильный порядок этапов налогового контроля:

Индивидуальный предприниматель (ИП) Иванов не представил в установленный срок налоговую декларацию. Налоговая инспекция направила ему уведомление о необходимости представления декларации и начислила штраф за пропуск срока.

Какие элементы структуры налоговых правоотношений представлены в данной ситуации?

Юридический … налога – это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты

Налоговая … – это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Налог от сбора отличает …

Косвенные налоги – это налоги, которые взимаются …

В ст. 17 Налогового кодекса РФ определены, в частности, такие элементы налогообложения, как … (укажите 2 варианта ответа)

Сопоставьте виды налогов с их характеристиками:

Упорядочьте этапы процесса предоставления отсрочки по уплате налога:

Иван Петров, индивидуальный предприниматель, продал свой автомобиль. Он должен уплатить НДФЛ.

Как наиболее точно описать природу этого платежа?

Налоговая … – это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки

Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …

Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет …

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются …

Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту до … последнего дня срока отчетности

Сопоставьте типы налогового контроля с их характеристиками и методами:

Упорядочьте этапы проведения камеральной налоговой проверки:

Налоговое … – это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность

В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …

Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …

В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня – это …

Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных налоговым законодательством, влечет взыскание штрафа в размере … рублей за каждый непредставленный документ

Санкции налогово-правовых норм имеют … характер

В соответствии с налоговым законодательством РФ, акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и иных обязанных лиц, …

Сопоставьте виды налоговых правонарушений с их примерами:

Упорядочьте этапы привлечения к налоговой ответственности за выявленное в ходе проверки нарушение:

Государственная … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 млн руб., составляет … процентов

Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …

Налог на прибыль организаций относится к … налогам

Налог на прибыль поступает в … бюджеты

Плательщиком водного налога являются … лица, пользующиеся водными ресурсами

Федеральные налоги – это налоги, …

Сопоставьте федеральные налоги с их объектами налогообложения:

Установите правильную последовательность этапов уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):

Налог на … доход – это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес

Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов

Специальные налоговые режимы устанавливаются:

Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом – это …

Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …

Плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения являются …

Налоговая ставка при автоматизированной упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет …

Сопоставьте специальные налоговые режимы и виды освобождения от налогов, вытекающие из них:

Упорядочьте этапы введения упрощенной системы налогообложения (УСН):

Общество с ограниченной ответственностью Росток (ООО Росток), имеющее филиалы, занимается выращиванием зерновых культур и имеет выручку в размере 10 млн руб. в год.

Может ли ООО Росток применять упрощенную систему налогообложения (УСН)?

… бизнес – это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр

С 2023 г. организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый …

Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …

Региональные налоги устанавливаются …

Плательщиками транспортного налога являются …

Налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога зависит от …

Объектом обложения налогом на имущество организаций являются …

Сопоставьте элементы транспортного налога с их характеристиками:

Упорядочьте этапы расчета транспортного налога для организации:

Налоговая база по земельному налогу – это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения

Местные налоги обязательны к уплате на территории …

Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соответствии с Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …

Земельный налог устанавливается

Налогоплательщиком по земельному налогу признаются …

Сопоставьте элементы земельного налога с их характеристиками:

Упорядочьте этапы расчета земельного налога для организации:

Гражданин Петров владеет земельным участком площадью 800 кв. м, расположенным в сельской местности, который использует для личного подсобного хозяйства. Кадастровая стоимость участка составляет 100 000 руб.

Чему будет равна налоговая база по земельному налогу?

Финансовый год в Швеции начинается с первого числа месяца …

Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных – …

Существующая российская налоговая система создавалась …

Земельный налог во Франции составляет … от кадастровой арендной стоимости участка

Налог на добавленную стоимость (НДС) был разработан в 1950-х гг. …

Отчисления на социальное страхование в США …

Сопоставьте модели налоговых систем с их основными характеристиками:

Упорядочьте этапы развития налоговых систем зарубежных стран:

Компания «Альфа», зарегистрированная в США, имеет филиалы в нескольких штатах.

Какие налоги она обязана платить?

Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …

Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений

Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) Налог-3 относится …

АСК НДС-3 – это …

Автоматизированная система контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-2) выявляет …

Модуль Система управления рисками (СУР) в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ) предназначен для …:

Один из центров обработки данных, используемых автоматизированной информационной системой (АИС) Налог-3, расположен в …

Сопоставьте автоматизированные системы контроля с их основными функциями и используемыми данными:

Упорядочьте этапы обработки информации в автоматизированной информационной системе Налог-3:

Инспектор налоговой инспекции обнаружил расхождение между данными в декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании Гамма и данными ее контрагента.

Какой автоматизированной системой контроля это было выявлено?

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …

Моделью предоставления цифровых услуг в Евросоюзе, в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …

Патентный бокс – это …

Неверно, что в ст. 174.2 Налогового кодекса РФ под оказанием услуг в электронной форме понимается …

Неверно, что портал-агрегатор Счетной палаты РФ Госрасходы предоставляет информацию о …

Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Евросоюзе с примерами и способами налогообложения:

Упорядочьте этапы развития цифровой экономики:

Налоговое право — это …

Упорядочьте этапы правового регулирования налоговых отношений:

Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента:

… — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Упорядочьте элементы юридического состава налога:

Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

Сопоставьте типы налогового контроля с их методами:

Сопоставьте стадии налоговой проверки и характерные для них действия налоговых органов:

… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности

В соответствии с Налоговым кодексом РФ пеня — это …

Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:

Государственная … — сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды:

Специальные налоговые режимы устанавливаются …

Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …

Плательщиками транспортного налога являются …

Сопоставьте элементы налога на имущество организаций с их характеристиками:

Местные налоги обязательны к уплате на территории …

Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:

Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц:

Существующая российская налоговая система создавалась …

Налоговый разрыв в контексте автоматизированной системы контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) — это …

Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) Налог-3 с их функциями:

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …

Патентный бокс – это …

Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:

Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

ООО Бета не уплатило налог на имущество в установленный срок.

Какие последствия могут возникнуть для компании?

ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы.

Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)

ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.

Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?

ИП Петров производит и продает пиво.

К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?

Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ.

Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?

Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере 1 млн рублей.

Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?

В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях.

Какой механизм предложили бы Вы?

Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы).

Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?