Налоговое право итоговый и компетентностный тесты, Синергия (6 семестр), сдача апрель 2025 на отлично

С вопросами вы можете ознакомиться до покупки.

Убедитесь что вам нужны ответы именно на эти вопросы !

Налоговое право итоговый и компетентностный тесты

Введение в курс

Тема 1. Налоговое право и его место в системе права

Тема 2. Налоговые правоотношения

Тема 3. Понятие и элементы налогов и сборов

Тема 4. Налоговый контроль

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Тема 6. Федеральные налоги

Тема 7. Специальные налоговые режимы

Тема 8. Региональные налоги

Тема 9. Местные налоги

Тема 10. Налоговое право зарубежных стран

Тема 11. Автоматизированные системы контроля

Тема 12. Цифровая экономика

Практическое занятие

Заключение

Итоговая аттестация

... бизнес - это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр

Тип ответа: Текстовый ответ

… модель налогообложения это модель с высокими косвенными налогами в системе доходов бюджетов и отчислений на социальное страхование

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Евроконтинентальная

Англосаксонская

Латиноамериканская

… налоги - это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.

Тип ответа: Текстовый ответ

… налоги - это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования

Тип ответа: Текстовый ответ

… налогового права это основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права

Тип ответа: Текстовый ответ

… налогового права — это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права

Тип ответа: Текстовый ответ

… налоговых правоотношений  - это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь

Тип ответа: Текстовый ответ

… сторона налогового правонарушения - это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности

Тип ответа: Текстовый ответ

… экономика - это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий

Тип ответа: Текстовый ответ

… - это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

Тип ответа: Текстовый ответ

АСК НДС-3 - это ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

система для расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость

обновленная версия автоматизированной системы контроля за налогом на добавленную стоимость

система для автоматического заполнения налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость

система для проведения выездных налоговых проверок

Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

только в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу)

в Конституционный Суд РФ

в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд

в Генеральную прокуратуру РФ

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают ... (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

выездными

камеральными

комплексными.

документарными

В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

только умышленно

только по неосторожности

умышленно или по неосторожности

Государственная ... - сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Тип ответа: Текстовый ответ

Информационно-аналитическая система … блока - это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений

Тип ответа: Текстовый ответ

Местные налоги обязательны к уплате на территории ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

всей Российской Федерации

соответствующих субъектов РФ

соответствующих муниципальных образований

Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

налоговая санкция

решение суда

приговор суда

постановление налогового органа

Минимальное количество понятых при проведении действий в рамках налогового контроля составляет ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

4

3

2

1

Моделью предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС), в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

абонентская модель

агентская модель

модель онлайнового розничного торговца

рекламная модель

Налог на прибыль поступает в ... бюджеты

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

региональный и местный

Федеральный и местный

Федеральный и региональный

Налог на .... . доход - это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, так и не зарегистрированных), у которых свой небольшой бизнес

Тип ответа: Текстовый ответ

Налоговая … -  это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Тип ответа: Текстовый ответ

Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет ... процентов

Тип ответа: Текстовый ответ

Налоговая база по земельному налогу - это ... стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения

Тип ответа: Текстовый ответ

Налогово-правовая норма - это ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

индивидуально-определенное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, обеспечиваемое государством

неписаное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства

общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им

Налоговое право - это..

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

главный элемент финансового права

подотрасль финансового права

самостоятельная отрасль российского права

 отрасль финансового права

Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

прямыми

региональными

Федеральными

закрепленными

Неверно, что элементом состава налогового правонарушения является ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

субъект

объект

финансовая сторона

субъективная сторона

Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

снижение трудозатрат налоговых органов на сбор и обработку налоговой отчетности

повышение качества контрольной работы за счет использования единого информационного ресурса

обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщиков

обеспечение возможности внутреннего аудита работы сотрудников ФНС

Неверно, что к подакцизным товарам относят ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

бензол

жидкости для электронных систем доставки никотина

товары бытовой химии в аэрозольной упаковке

виноград

Неверно, что ... являются участниками налоговых правоотношений

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Федеральная налоговая служба РФ и ее территориальные органы

отделы по борьбе с правонарушениями в области охраны окружающей среды МВД РФ

Федеральная таможенная служба РФ и ее территориальные органы

организации и физические лица

Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

доход

прибыль

выручка от реализации

доходы минус расходы

Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» - это ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

упрощение процедуры подачи налоговых деклараций для налогоплательщиков

повышение эффективности реализации полномочий Федеральной налоговой службы (ФНС России) и решения задач, определенных в положении о ФНС России

создание единого портала для доступа к информации о налогах и сборах

снижение налоговой нагрузки на бизнес

Основным методом правового регулирования в налоговом праве является ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

метод властных предписаний

диспозитивный метод

рекомендательный метод

поощрительный метод

Патентный бокс - это...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

налоговый сбор на продажу патентов

совокупность правовых средств, стимулирующих развитие инноваций

тип налогового учета для иностранных компаний

система налогообложения роботов

По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен ... налоговой проверки

Тип ответа: Текстовый ответ

Плательщиками транспортного налога являются ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

все юридические лица

все юридические и физические лица

лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства

Равенство всех налогоплательщиков подразумевает принцип ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

экономического основания

законности

всеобщности

справедливости

Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:

Тип ответа: Сопоставление

А. Налогоплательщики

B. Объект налогообложения

C. Налоговая ставка

D. организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю на территории муниципального образования

Е. использование объекта движимого или недвижимого имущества для осуществления торговли

F. устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных образований в рублях за квартал

Сопоставьте специальные налоговые режимы и особенности их применения:

Тип ответа: Сопоставление

А. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

B. Упрощенная система налогообложения (УСН)

с. Патентная система налогообложения (ПСН) 

 D. налог исчисляется налоговым органом автоматически

 E.налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает налог

F. налогоплательщик уплачивает фиксированный налог на основе потенциально возможного дохода

Сопоставьте стадии налоговой ответственности с характерными для них действиями:

Тип ответа: Сопоставление

А. Возникновение налоговой ответственности 

B. Конкретизация налоговой ответственности 

с. Реализация налоговой ответственности

D. совершение налогового правонарушения

Е. проведение проверки, обнаружение правонарушения, сбор доказательств, установление вины

 F. исполнение решения суда или налогового органа, взыскание санкций с нарушителя

Сопоставьте категории субъектов налогового права с их определениями:

Тип ответа: Сопоставление

А. Налогоплательщик 

B.Налоговый агент 

с. Налоговый орган 

D. государственный орган, осуществляющий контроль за соблюдением налогового законодательства

E. организация или физическое лицо, на которое возложена обязанность уплаты налогов

F. лицо, уполномоченное законом исчислять, удерживать и перечислять налоги в бюджет

Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

A. Упрощенная система налогообложения (УСН) 

B. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

C. Налог на профессиональный доход (НПД)

D. доходы, уменьшенные на величину расходов, или доходы

 E. доходы, уменьшенные на величину расходов

 F. доходы от определенных видов деятельности

Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:

Тип ответа: Сопоставление

A. Субъект правоотношения 

B. Объект правоотношения 

с. Содержание правоотношения 

D. ООО «Ромашка», платящее налог на прибыль

E. налог на добавленную стоимость

F. обязанность налогоплательщика подать декларацию

Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями:

Тип ответа: Сопоставление

А. Налогоплательщики 

B. Объекты налогообложения 

C. Налоговые ставки 

D. организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

E. игровое оборудование, место с одним или несколькими игровыми полями

F. величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Сопоставьте способы обеспечения исполнения налоговой обязанности с их характеристиками:

Тип ответа: Сопоставление

А. Залог 

В. Банковская гарантия 

с. Поручительство 

D. банк гарантирует уплату налога налоговым органам

Е. имущество налогоплательщика используется в качестве обеспечения исполнения обязательства

F. третье лицо обязуется перед налоговыми органами исполнить обязанность налогоплательщика

Сопоставьте типы налогового контроля с их методами:

Тип ответа: Сопоставление

А. Камеральный контроль

 В. Выездной контроль 

с. Налоговый мониторинг

 D. выборочная проверка данных в налоговой декларации

E. сплошная проверка документов, осмотр помещений

 F. регулярный обмен информацией в электронном виде

Сопоставьте стадии налоговой проверки и характерные для них действия налоговых органов:

Тип ответа: Сопоставление

А. Подготовительная стадия

B.Проведение проверки

C. Завершающая стадия

D. истребование документов, проведение осмотров, допросы свидетелей

E.вынесение решения о проведении проверки, планирование мероприятий

F. составление акта проверки и вынесение решения

Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления:

Тип ответа: Сопоставление

А. Налоговые убежища ("tax havens")

B. Юрисдикции с общедоступными льготными режимами

с. Юрисдикции со скрытыми льготными режимами

D. привлечение большого количества налогоплательщиков за счет низких налогов, несмотря на низкий налоговый потенциал

Е. привлечение иностранных инвестиций, стимулирование отдельных отраслей экономики

F. привлечение иностранных инвестиций, стимулирование отдельных отраслей экономики создание благоприятного инвестиционного климата, стимулирование экономической активности

Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием:

Тип ответа: Сопоставление

А. Общая часть

B. Особенная часть

с. Заключительные положения

D. определяет принципы, понятия и правовые институты, применимые ко всем видам налогов и сборов

Е. регулирует отдельные виды налогов и сборов, устанавливая порядок их исчисления и уплаты

F.содержит переходные положения, а также информацию о вступлении Кодекса в силу.

Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:

Тип ответа: Сопоставление

А. Рекламная модель

B. Абонентская модель

с. Агентская модель 

D. Модель онлайнового розничного торговца 

 Е. налог привязывается к выручке от размещения рекламы

 F. налог привязывается к прибыли от продаж

G. налог привязывается к комиссии, получаемой за посреднические услуги

H. налог привязывается к потоку выручки от продажи продукта/услуги

Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них особенности расчета налоговой базы:

Тип ответа: Сопоставление

А. Налог на прибыль организаций 

В. Налог на добавленную стоимость (НДС)

C. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 

D. доходы, уменьшенные на величину расходов

 E.цена реализованных товаров (работ, услуг)

F. стоимость добытых полезных ископаемых

С 2023 года организации должны уплачивать транспортный налог через единый налоговый ...

Тип ответа: Текстовый ответ

С 1 января 2025 г. предельная налоговая ставка для объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей, составляет ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

2%

2,5%

 3%

 3,5%

Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

10%

15%

20%

25 %

Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 миллионов рублей, составляет … процентов

Тип ответа: Текстовый ответ

Существующая российская налоговая система создавалась ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

без учета опыта зарубежных стран

на базе налоговой системы дореволюционной России

на основе налоговой системы СССР

на базе опыта зарубежных стран

Специальные налоговые режимы устанавливаются ...

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Налоговым кодексом Российской Федерации

законом субъекта Российской Федерации

Указом Президента Российской Федерации

нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования

Упорядочьте этапы уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):

Тип ответа: Сортировка

1 покупка товаров/работ/услуг у поставщика

2 выставление счета-фактуры покупателю

3 получение оплаты от покупателя за товары/работы/услуги

4 исчисление НДС к уплате

5 перечисление НДС в бюджет

Упорядочьте этапы правового регулирования налоговых отношений:

Тип ответа: Сортировка

1 установление налога законодательным органом

2 совершение юридического факта, являющегося основанием для возникновения налоговой обязанности (например, получение дохода, приобретение имущества)

3 возникновение обязанности по уплате налога

4 взимание налога

Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):

Тип ответа: Сортировка

1 определение потенциально возможного годового дохода

2 подача заявления на получение патента

3 получение патента

4 начало применения ПСН

Упорядочьте этапы работы с рисками в информационно-аналитической системе контрольного блока (ИАС КБ):

Тип ответа: Сортировка

1 выявление рисков и схем уклонения от налогов

2 управление рисками контрольно-надзорной деятельности (СУР)

3 визуально-сетевой анализ (ВСА) выявленных связей

4 анализ результатов отработки рисков и принятие управленческих решений

Упорядочьте элементы юридического состава налога:

Тип ответа: Сортировка

1 объект налогообложения

2 налоговая база

3 налоговый период

4 налоговая ставка

5 порядок исчисления налога

Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:

Тип ответа: Сортировка

1 налоговый орган выявляет переплату

2 налогоплательщик подает заявление о возврате

3 налоговый орган принимает решение о возврате

4 налоговый орган возвращает переплату

Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:

Тип ответа: Сортировка

1 вынесение решения о проведении выездной проверки

2 проведение мероприятий проверки (осмотр, истребование документов и т. д.)

3 составление акта проверки

4 вручение акта налогоплательщику

Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

Тип ответа: Сортировка

1 бумажный документооборот с элементами электронного взаимодействия

2 использование цифровых технологий для внутреннего управления в государственных органах

3 внедрение электронных порталов для предоставления части государственных услуг

4 полная цифровизация всех государственных услуг с использованием искусственного интеллекта и блокчейна

Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента:

Тип ответа: Сортировка

1 исчисление суммы налога

2 удержание налога из дохода налогоплательщика

3 перечисление налога в бюджет

Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:

Тип ответа: Сортировка

1 определение налоговой ставки

2 определение налоговой базы

3 представление налоговой декларации

4 уплата налога

Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):

Тип ответа: Сортировка

1 выбор объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы)

2 уведомление налогового органа о переходе на АУСН

3 получение уведомления от налогового органа о сумме налога

4 уплата налога

Упорядочьте этапы взимания акцизов:

Тип ответа: Сортировка

1 определение ставки акциза

2 реализация подакцизного товара

3 течение налогового периода

4 уплата акциза

Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:

Тип ответа: Сортировка

1 Доклад ОЭСР «Вредная налоговая конкуренция»

2 жалоба ЕС в ВТО на режим FС США

3 расследование ЕС корпоративных налоговых схем в странах ЕС

4 принятие Закона США FATCA

Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц:

Тип ответа: Сортировка

1 определение налоговой ставки (в соответствии с законом муниципального образования)

2 определение налоговой базы (кадастровая стоимость объекта недвижимости с учетом вычетов)

3 направление налогового уведомления налоговым органом

4 уплата налога

Упорядочьте этапы взыскания налоговой санкции:

Тип ответа: Сортировка

1 вынесение решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

2 обращение налогового органа с предложением к лицу, привлекаемому к ответственности за совершение  налогового правонарушения, добровольно уплатить соответствующую сумму налоговой санкции

3 обращение налогового органа с заявлением в суд о взыскании налоговой санкции

4 рассмотрение дела о взыскании налоговых санкций

5 исполнение решений о взыскании налоговых санкций

Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «...»

Тип ответа: Текстовый ответ

Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее дней в течение следующих 12 подряд месяцев

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов 

30

90

183

365

                                             Компетентностный тест

В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях.

Какой механизм предложили бы Вы?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Налоговый мониторинг.

Патентный бокс (patent box).

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд.

Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Только налоговое право. Хотя налоговое право является основным, судебное разбирательство находится в сфере гражданского процессуального права.

Налоговое право и гражданское процессуальное право. Налоговое право определяет основания начисления штрафа, гражданское процессуальное - порядок судебного разбирательства.

Налоговое право, гражданское процессуальное право и административное право. Административное право регулирует деятельность налоговых органов, а суд в этом случае выступает как административный орган. Суд рассматривает спор, а не административное правонарушение.

Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ. Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Акциз.

Налог на прибыль организаций.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы).

Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Отсутствие четкого определения цифровых услуг.

Трудность в определении налогового нексуса (taxing nexus) для таких компаний.

Проблема справедливого распределения налоговой нагрузки между странами ЕС.

Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащие федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог.

Правомерны ли действия региональных властей?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Да, правомерны. Регионы имеют право вводить собственные налоги, не упомянутые в НК РФ, если это не противоречит федеральному законодательству. Это не всегда так.

Нет, неправомерны. Регионы не имеют права вводить новые налоги, не предусмотренные НК РФ, вне зависимости от соответствия федеральному законодательству. НК РФ устанавливает жесткие рамки.

Правомерность зависит от того, указано ли в федеральном законе право субъектов РФ на введение данного налога, даже если он не перечислен в НК РФ как региональный. НК РФ определяет, какие налоги могут быть введены на региональном уровне. Регионы не могут выходить за эти пределы.

Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере 1 млн рублей.

Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Патентная система налогообложения (ПСН).

Индивидуальный предприниматель Петров, резидент России, хочет открыть компанию в стране с льготным налогообложением.

Какая модель налоговых систем ему наиболее подойдет, если он стремится к максимальной конфиденциальности? (Укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

Страна с общедоступными режимами льготного налогообложения.

Страна с низким уровнем налогообложения (офшор).

Страна с нормальным уровнем налогов, имеющая скрытые режимы льготного налогообложения.

Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки. Какие действия Петра будут наиболее правомерными?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Петр должен проигнорировать требование налоговой инспекции, так как требование налоговой инспекции является незаконным.

Петр должен потребовать у налоговой инспекции развёрнутые пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации.

Петр должен тщательно изучить выявленные расхождения, подготовить подробные пояснения и, при необходимости, дополнительные документы, подтверждающие данные в декларации, и предоставить их в установленный срок.

Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.

Какой региональный налог он обязан платить?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Транспортный налог.

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами.

Может ли он применять ПСН для нового магазина?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Да, он может применять ПСН и для нового магазина, так как это тот же вид деятельности.

Нет, он не может применять ПСН для нового магазина, так как ПСН применяется только к одному месту ведения деятельности.

Он может применять ПСН и для нового магазина при условии замены старого патента на новый, с указанием новой торговой точки.

Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей.

Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Налоговая база будет равна 2 млн рублей.

Налоговая база будет равна 2 млн рублей, уменьшенная на кадастровую стоимость 20 кв. м.

Налоговая база будет рассчитана на основе инвентаризационной стоимости квартиры.

ИП Петров производит и продает пиво.

К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Налог на добавленную стоимость (НДС).

Акциз.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Компания "Альфа" получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.

Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Налог на прибыль является прямым налогом, а государственная пошлина косвенным.

Налог на прибыль взимается за пользование общими государственными благами, а государственная пошлина - за конкретную услугу (выдачу лицензии) и носит частично возмездный характер.

Налог на прибыль взимается с организаций, а государственная пошлина - с физических лиц.

Компания "Бета", зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран.

К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Государства с нормальным уровнем налогов и общедоступными льготными режимами.

Государства с нормальным уровнем налогов и скрытыми льготными режимами.

Государства с низким или нулевым уровнем налогообложения (налоговые гавани).

Компания "Сигма", зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ.

Является ли компания "Сигма" налоговым резидентом РФ?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Да, является, так как зарегистрирована в РФ. Регистрация в РФ не является единственным критерием налогового резидентства.

Нет, не является, так как основное место управления находится за пределами РФ. Место управления является ключевым фактором для определения налогового резидентства юридического лица.

Является, только если в международном договоре не предусмотрено иное. Международные договоры могут иметь приоритет над внутренним законодательством в определении налогового резидентства. Но в случае отсутствия противоречий в договоре, место управления является определяющим.

Крупная компания "Солнышко" рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.

Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Наличие у компании филиалов в разных регионах России.

Совокупная сумма определенных налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ за предшествующий год, должна составлять не менее 300 млн рублей, а суммарный объем полученных доходов и совокупная стоимость активов - не менее 3 млрд рублей каждый.

Желание руководства компании улучшить отношения с налоговыми органами.

Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании "Дельта" на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов.

Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Модуль "Досье проверок".

Модуль "Система управления рисками" (СУР).

Модуль "Визуально-сетевой анализ" (ВСА).

ООО "СтройИнвест" владеет офисным зданием, кадастровая стоимость которого составляет 50 млн рублей. Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Налоговая база будет определяться как среднегодовая остаточная стоимость здания, рассчитанная по данным бухгалтерского учета.

Налоговая база будет равна 50 млн рублей (кадастровая стоимость).

Налоговая база будет определяться как единица имущества.

ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы.

Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

Привлечение к налоговой ответственности в виде штрафа.

Выемка необходимых документов должностным лицом налогового органа.

Приостановление операций по счетам организации.

ООО "Магазинчик" арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров. Какой местный налог оно обязано платить?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Земельный налог.

Налог на имущество организаций.

Торговый сбор.

000 «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.

Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

ООО "Солнышко" будет привлечено к ответственности по ст. 122 НК РФ за неуплату налога.

ООО "Солнышко" будет привлечено к ответственности за грубое нарушение правил учета по ст. 120 НК РФ.

ООО "Солнышко" освобождается от ответственности по ст. 122 НК РФ.

ООО "Бета" не уплатило налог на имущество в установленный срок.

Какие последствия могут возникнуть для компании?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Компания будет обязана уплатить только сумму налога.

Компания будет обязана уплатить сумму налога и пени за просрочку.

Компания не понесет никаких последствий, если вовремя предоставит налоговым органам объяснение причин задержки.

Работодатель (компания "Гамма") удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет.

Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?

Тип ответа: Одиночный выбор с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

Компания "Гамма" - налогоплательщик, Петров налоговый агент. Налоговым агентом является компания, удерживающая и перечисляющая налог.

Петров - налогоплательщик, компания "Гамма" - налоговый агент. Петров является плательщиком НДФЛ, а компания выступает в роли агента, удерживающего и перечисляющего налог.

И компания "Гамма", и Петров являются налогоплательщиками. Оба несут ответственность за уплату налога. Компания несет ответственность за своевременное перечисление налога, удержанного с заработной платы.