мму налоги и налогообложение

№1

Задание

На основании исходных данных определить сумму доходов, принимаемых для налогообложения прибыли

Исходные данные

За отчетный период:

1. Отражена выручка от продажи продукции 3420 тыс. рублей, в том числе 20% НДС;

2. Товарооборот составил 2893 тыс. рублей, в том числе 10% НДС;

3. Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке 10% составила 2156 тыс. рублей, в том числе НДС;

4.Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей;

5. Получен кредит банка на 3 года в сумме 3000 тыс. рублей;

6. Предоставлен займ на полгода другому юридическому лицу 760000 рублей;

7. Проценты по кредиту 52500 рублей;

8. Проценты по предоставленному займу 11400 рублей;

9. Получен безвозмездно объект основных средств стоимостью 231000 рублей;

10. Зачислены денежные средства от покупателя в погашение дебиторской задолженности за проданную продукцию 1420 тыс. рублей;

11. Получен в кассу организации неиспользованный остаток подотчетных сумм 13000 рублей;

12. Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения 120000 рублей, в том числе 20% НДС

Решение:

Будем считать метод формирования налоговой базы по налогу на прибыль как метод начисления. Доходом 

№2

Задание

Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче работнику на основании исходных данных

Исходные данные

Работник имеет оклад 72000 рублей (1 ставка) и внутреннее совместительство на 0,25 ставки.

В отчетном месяце начислена премия в размере 0,5 оклада и выдана материальная помощь в связи с рождением 3-го ребенка в сумме 45000 рублей.

Решение:

  Налоговый учет всех доходов работника необходимо вести в одном налоговом регистре (п. 1 ст. 230 НК РФ).

Премия учитывается в составе налоговой базу по НДФЛ. Так как выдана материальная помощь в связи с рождением