Перспективы организации деятельности коммерческого банка по минимизации кредитных рисков в особых экономических условиях

Данная выпускная квалификационная работа (ВКР) посвящена исследованию методов минимизации кредитных рисков в деятельности коммерческих банков на примере ЗАО "Тойота-Банк". В работе анализируются основные факторы кредитного риска, применяемые методы управления и диверсификации рисков, а также рассматриваются перспективы их совершенствования в современных экономических условиях.

Работа актуальна в свете изменений в банковском регулировании, глобальных экономических кризисов и необходимости развития новых стратегий управления рисками в условиях нестабильности.

Структура работы

1. Введение

• Актуальность темы
• Цель и задачи исследования
• Методы исследования

1. Глава 1. Теоретические основы кредитных рисков

• Понятие и классификация кредитных рисков
• Факторы, влияющие на кредитные риски
• Способы оценки кредитоспособности заемщиков

1. Глава 2. Анализ управления кредитными рисками в коммерческих банках (на примере ЗАО "Тойота-Банк")

• Кредитная политика банка
• Оценка структуры кредитного портфеля
• Проблемы управления кредитными рисками

1. Глава 3. Пути минимизации кредитных рисков

• Современные методы управления кредитными рисками
• Оптимизация кредитного портфеля
• Внедрение новых цифровых технологий и скоринговых моделей

1. Заключение

• Итоговые выводы
• Рекомендации по снижению кредитных рисков

1. Список использованных источников

Основные положения работы

• Кредитные риски являются одними из ключевых угроз стабильности банковской системы и требуют комплексного подхода к управлению.
• Факторы кредитного риска включают макроэкономические, микроэкономические и организационные аспекты, такие как экономическая нестабильность, дефолты заемщиков и концентрация кредитов в отдельных отраслях.
• Методы оценки кредитоспособности заемщиков включают финансовый анализ, скоринговые модели, анализ платежной дисциплины и рейтинговые системы.
• Для снижения кредитных рисков банки используют стратегии диверсификации портфеля, ужесточение требований к заемщикам, внедрение автоматизированных систем мониторинга кредитов.
• В современных условиях цифровизация и Big Data позволяют существенно улучшить прогнозирование кредитных рисков и адаптировать банковские стратегии к динамично меняющейся среде.
• На примере ЗАО "Тойота-Банк" рассмотрены применяемые модели управления рисками и выявлены основные проблемы, требующие совершенствования.

Кому будет полезна работа?

• Студентам экономических и финансовых факультетов, изучающим банковское дело и кредитные риски.
• Преподавателям и исследователям, занимающимся анализом рисков в банковской системе.
• Финансовым аналитикам и специалистам банков, работающим в сфере кредитования и управления рисками.
• Банковским менеджерам, разрабатывающим стратегии кредитной политики.

Преимущества работы

Актуальность – исследует современные вызовы банковского сектора и предлагает решения.

Глубокий анализ данных – содержит примеры из практики и аналитические расчеты.

Практическая значимость – предложены конкретные меры по управлению кредитными рисками.

Четкая структура и логика изложения – соответствует требованиям выпускной квалификационной работы.

ВКР «Перспективы организации деятельности коммерческого банка по минимизации кредитных рисков в особых экономических условиях» представляет собой комплексное исследование, которое будет полезно студентам, преподавателям, финансовым аналитикам и банковским специалистам.

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1. УЧЕТ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ. 5

1.1 Понятие, виды кредитов и займов, их особенности. 5

1.2 Учет кредитов банка. 6

1.3 Учет займов. 10

1.4 Учет процентов по банковским кредитам и займам. 13

1.5 Порядок расчета штрафных санкций. 15

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК УЧЕТА КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ.. 17

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Профессионал». 17

2.2 Организация учета кредитов и займов в ООО «Профессионал». 19

2.3 Выводы и предложения. 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 23

НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ.. 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 26

1.                Касьянова, Г. Ю. Кредиты и займы: учет, налоги и правовые вопросы / Г.Ю. Касьянова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : АБАК, 2020. – 88 с.

2.                Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет : учебник. - М.: Инфра-М, 2007. — 592 с.

3.                 Лебедева, Е. А. Штрафные санкции по договорам / Е. А. Лебедева // Расчет. — 2003. — № 9

4.                Лытнева, Н. А., Бухгалтерский учет: учебник / Н. А. Лытнева, Л. И. Малявкина, Т. В. Федорова Т. В. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. — 496 с.

5.                Никитенко Н.Н. Бухгалтерский (финансовый) учёт : учебник. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2019. – 316 с.

6.                Новиченко Н.Н. Учет кредитов и займов. - М.: Экономика, 2009. – 109 с.

В курсовой работе использованы нормативные ссылки на следующие документы:

1.     Гражданский кодекс Российской Федерации

2.     Налоговый кодекс Российской Федерации

3.     Методичка по налогу на прибыль от 20 декабря 2002 г. N БГ-3-02/729

4.     План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций от 08.11.2019

5.     Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов от 17.02.2019 г. № 22

6.     Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998 г. N 39-П

7.     Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н

8.     ПБУ 9/99 "Доходы организации"

9.     ПБУ 15/01 «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию»

ПБУ 15/2008 «Учёт расходов по займам и кредитам»