Задание/вариант № 1

1.Модели организации налогового учета в российской и зарубежной практике Задача:

На основе предложенных данных выполните следующие задания: 

1) Определить тип разницы. 

2) Определить бухгалтерскую и налогооблагаемую прибыль. 

3) Отразить на счетах бухгалтерского учета расчеты по налогу на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02. 

Исходные данные:

Доходы и расходы Бухгалтерский 

учет Налоговый 

учет Причина 

расхождения 

Выручка от реализации продукции 1 700 000 1 700 000 х 

Расходы на рекламу 300 000 250 000 Превышение предельно допустимых расходов 

Управленческие расходы 135 000 170 000 Разные способы признания 

Признанные неустойки за нарушение условий договоров 12 000 - Не выполнения условия признания 

Недостачи, документы по которым в суд не поданы 5 700 - Не выполнения условия признания 

Налог на имущество 3 600 3 600 - 

Проценты по кредитам 14 500 12 000 Превышение предельно допустимых расходов 

Перенос убытка на будущее - 30 000 Разные способы признания 

Ставка налога на прибыль 20%.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Модели организации налогового учета в российской и 

зарубежной практике.......................................................................................3

2. Налоговый учет в страховых организациях..............................................8

Задача................................................................................................................12

Литература........................................................................................................14