💯 Налоги и налогообложение [Темы 1-6] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Налоги и налогообложение > Итоговый тест

• правильные ответы на вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоги и налогообложение

• Изменения от 01 января 2025 года
• Введение в курс
• Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения
• Тема 2. Методология налогообложения
• Тема 3. Налогообложение физических лиц
• Тема 4. Косвенные налоги.
• Тема 5. Налог на прибыль организаций
• Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
• Тест 6
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая ставка
• Налоговая база
• Налоговая льгота
• Налоговый вычет

… – это документ, содержащий получаемые и выдаваемые счета-фактуры, которые хранятся раздельно в течение 5 лет с даты их получения (выдачи)

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговый регистр
• Журнал учета счетов-фактур
• Книга продаж
• Налоговая декларация

… – это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц)

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Прямые налоги
• Косвенные налоги
• Пошлины
• Акцизы

… – это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это основанная на экономических отношениях и нормах закона совокупность всех бюджетов государства, взаимосвязанных между собой

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Объект налогообложения 
• Субъект налогообложения 
• Налоговая база
• Налоговая ставка

… – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налоги – это те налоговые обязательства, которые изымаются у налогоплательщиков напрямую с их имущественных активов или полученных доходов; условия такого налогообложения предусматривают конкретные ставки либо фиксированные платежи в пользу государственного бюджета, а расходы по уплате таких налогов несут сами налогоплательщики

Тип ответа: Текcтовый ответ

… регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета

Тип ответа: Текcтовый ответ

… система налогообложения – это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации

Тип ответа: Текcтовый ответ

… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности

Тип ответа: Текcтовый ответ

… система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)

Тип ответа: Текcтовый ответ

… счет – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей

Тип ответа: Текcтовый ответ

… функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах

Тип ответа: Текcтовый ответ

В книге … собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям

Тип ответа: Текcтовый ответ

Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Если налогоплательщик владел транспортным средством (ТС) не весь год, то налог по такому ТС рассчитывается с учетом коэффициента владения, который рассчитывается как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Количество полных месяцев владения ТС / 12
• Количество полных месяцев владения ТС / 10
• Количество полных месяцев владения ТС / 365
• (12 / Количество полных месяцев владения ТС) * 365

Инвестиционный … – это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг

Тип ответа: Текcтовый ответ

Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налог на … организаций – это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…»

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• (Доход – Налоговые вычеты) * Налоговая ставка
• (Доход – Налоговые вычеты) / Налоговая ставка
• Доход – Налоговые вычеты

Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый … – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) – …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 календарных дней
• месяц
• квартал
• полугодие
• год

Основной документ в сфере налогообложения – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Конституция РФ
• Бюджетный кодекс РФ
• Налоговый кодекс РФ
• Гражданский кодекс РФ
• Федеральный закон «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»

Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

При использовании … выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• метода начисления
• кассового метода
• как кассового метода, так и метода начисления

При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• метода начисления
• кассового метода
• как кассового метода, так и метода начисления

Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:

Тип ответа: Сортировка

• 1 установлены земельный налог и налоги, зачисляемые в дорожные фонды, приняты законы о налоге на добавленную стоимость, об акцизах, о подоходном налоге с физических лиц и др.
• 2 создано Главное управление налоговых расследований при Госналогслужбе РСФСР, преобразованное через год в Федеральную службу налоговой полиции России
• 3 принята первая часть Налогового кодекса РФ (НК РФ), через два года – отдельные главы второй части НК РФ
• 4 Федеральная служба налоговой полиции России была ликвидирована, а ее функции переданы Главному управлению по расследованию экономических и налоговых преступлений
• 5 упразднено Министерство РФ по налогам и сборам, функции по общей выработке стратегии развития государственной политики в налоговой сфере были переданы Министерству финансов РФ

Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:

Тип ответа: Сортировка

• 1 прямой налог, уплачиваемый в местный бюджет владельцами земельных участков
• 2 плата государству за владение недвижимыми объектами
• 3 региональный налог, которым облагаются автомобили, а также яхты, катера, самолеты, вертолеты и др.

Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:

Тип ответа: Сортировка

• 1 выражаются в рублях на единицу налоговой базы
• 2 выражаются в процентах с единицы налоговой базы
• 3 сочетают в себе специфическую и адвалорную части

Специальные налоговые режимы … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• позволяют сократить платежи в бюджет
• увеличивают объем платежей в бюджет
• применяются без ограничений
• требуют соблюдения ряда ограничений

Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10 календарных дней
• 30 календарных дней
• 60 календарных дней
• 90 календарных дней

Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Пропорциональные платежи
• B. Прогрессивные платежи
• C. Регрессивные платежи
• D. тяжесть налогообложения не зависит от изменения величины объекта налогообложения (например, налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость (НДС) и др.)
• E. ставка налогообложения увеличивается по мере увеличения объекта налогообложения 
• F. налоговая ставка уменьшается по мере увеличения объекта налогообложения

Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Стандартные налоговые вычеты
• B. Социальные налоговые вычеты
• C. Имущественные налоговые вычеты
• D. Профессиональные налоговые вычеты
• E. предусмотрены для льготных категорий граждан и физических лиц с детьми
• F. предусмотрены при расходах на лечение, обучение, а также как страховая часть пенсионных отчислений
• G. предусмотрены при приобретении жилья и участков, при продаже некоторых видов имущества и в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для нужд государства или муниципалитета.
• H. предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по договору гражданско-правового характера (ГПХ) или получают авторское вознаграждение

Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:

Тип ответа: Сопоставление

• A. По порядку введения
• B. По способу взимания
• C. По субъекту-налогоплательщику
• D. общеобязательный
• E. личный прямой
• F. налог с предприятий и организаций

Установите соответствие понятий и их содержания:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Внереализационные доходы
• B. Внереализационные расходы
• C. Ненормируемые расходы
• D. все иные поступления, не являющиеся выручкой
• E. нерегулярные затраты, которые не связаны с производством и продажей товаров или услуг
• F. затраты, которые при расчете налога на прибыль учитываются в полном объеме в размере фактически понесенных расходов компании

Установите соответствие понятий и их характеристик:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налог
• B. Сбор
• C. Единый налоговый платеж
• D. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств
• E. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в их отношении юридически значимых действий
• F. денежные средства, которые зачисляются на единый налоговый счет для оплаты обязательных налоговых платежей

Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Федеральный уровень
• B. Региональный уровень
• C. Местный уровень
• D. включает налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, государственную пошлину, водный налог и др.
• E. включает транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес
• F. включает налог на имущество физических лиц, земельный налог, торговый сбор