Ответы на тест / ММА / Налоги и налогообложение (НОВЫЙ 2024) / 40 вопросов / Экзаменационный тест / Результаты 100%

В файле собраны ответы к тесту из курса ММА / Налоги и налогообложение (Экзаменационный тест).

Вопросы обновлены в 2025 г. (собраны из нескольких попыток).

Результат сдач: 95-100%.

После покупки станет доступен для скачивания файл, где будет 94 вопроса с ответами. Верный ответ выделен по тексту.

В демо-файлах представлены скрины с результатами тестирования, а также пример, как выделены ответы.

Можно искать с помощью поиска (Ctrl+F).

Также Вы можете посмотреть другие мои готовые работы у меня на странице по ссылке:

ГОТОВЫЕ РАБОТЫ

Вопрос 1

Предельная величина базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2022 года на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляет:

a. 1320000 руб.

b. 1300000 руб.

c. нет верного ответа

d. 1020000руб.

e. 1032000 руб.

Вопрос 2

Предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2022 года составляет:

a. 1565000 руб.

b. 1520000 руб.

c. 1505000 руб.

d. нет верного ответа

e. 1000000 руб.

Вопрос 3

Укажите плательщиков страховых взносов в соответствии с Налоговым Кодексом РФ:

a. физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями

b. все перечисленные

c. индивидуальные предприниматели

d. лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

организации

Вопрос 4

К объекту обложения страховыми взносами не относятся:

a. выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, издательским, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности

b. выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и оказание услуг

c. выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений

d. все неверно

e. выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество или передача в пользование имущества

Вопрос 5

Расчетным периодом по страховым взносам признается:

a. каждый последовательный период из 12 месяцев

b. календарный месяц

c. все неверно

d. период продолжительностью 3 месяца

e. календарный год

Вопрос 6

Тариф в Фонд Социального страхования для граждан РФ при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен

a. 1,8%

b. 2,9%

c. 2,8%

d. 3,0%

e. 3,8%

Вопрос 7

Тариф в Фонд Социального страхования для граждан РФ при налоговой базе на одного работника от 1032000 руб. до 1565000 руб. включительно равен

a. 2,9%

b. 3,8%

c. нет верного ответа

d. 1,8%

e. 1,9%

Вопрос 8

Тариф в Фонд Социального страхования для граждан РФ при налоговой базе на одного работника свыше 1565000 руб. включительно равен

a. нет верного ответа

b. 2,9%

c. 1,8%

d. 3,8%

e. страховые взносы не начисляются

Вопрос 9

Тариф в Фонд Социального страхования для иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации, за исключением высококвалифицированных специалистов,  при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен

a. 3,8%

b. 2,9%

c. 1,8%

d. взносы не начисляются

e. 1,9%

Вопрос 10

Тариф взносов в Пенсионный фонд при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен:

a. 6%

b. 22%

c. нет верного ответа

d. 16%

e. 30%

Вопрос 11

Тариф взносов в Пенсионный фонд при налоговой базе на одного работника свыше 1565000 руб. включительно равен:

a. нет верного ответа

b. 30%

c. 16%

d. 6%

e. 22%

Вопрос 12

Тариф взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен:

a. 5,0%

b. 5,9%

c. 2,9%

d. 5,8%

e. 5,1%

Вопрос 13

Тариф взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования при налоговой базе на одного работника свыше 1565000 руб. включительно равен:

a. 5,0%

b. 2,9%

c. 5,8%

d. нет верного ответа

e. 5,9%

Вопрос 14

Срок полезного использования основного средства, относящегося к седьмой группе в соответствии с Налоговым Кодексом составляет:

a. свыше 30 до 35 лет включительно

b. свыше 15 до 20 лет включительно

c. свыше 20 до 25 лет включительно

d. нет верного ответа

e. свыше 10 до 15 лет включительно

Вопрос 15

Какие методы начисления амортизации налогоплательщики вправе выбрать согласно НК РФ:

a. отчислений

b. линейный

c. нелинейный

d. расходный

e. начислений

Вопрос 16

Налогоплательщик вправе менять метод начисления амортизации не чаще одного раза в:

a. 7 лет

b. 10 лет

c. 2 года

d. 5 лет

e. 3 года

Вопрос 17

Способ учета доходов и расходов организации, при котором для зачета сумм к доходам или расходам необходимо фактическое зачисление денежных средств на счет называется:

a. нелинейный метод

b. метод начислений

c. линейный метод

d. амортизация

e. кассовый метод

Вопрос 18

При осуществлении организацией реализации товаров на экспорт применяется ставка НДС

a. 1%

b. 10%

c. нет верного ответа

d. 20%

e. 5%

Вопрос 19

При осуществлении организацией реализации детских товаров, продовольственных товаров применяется ставка НДС:

a. 0%

b. 10%

c. 20%

d. 5%

e. 1%

Вопрос 20

Налогоплательщик при налоги на прибыль организаций имеет право снизить налогооблагаемую базу на размер убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах, но не более чем на:

a. 20%

b. 15%

c. 10%

d. 40%

e. 50%

Вопрос 21

Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?

a. Ничего из вышеперечисленного

b. Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи

c. Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц

d. Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников

Вопрос 22

Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:

– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ

– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ

Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?

a. 301,685 РУБ

b. 278,050 РУБ

c. 279,560 РУБ

d. 303,195 РУБ

Вопрос 23

Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?

a. все ответы верны

b. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика

c. Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации

d. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации

Вопрос 24

Выполнен

Имеется следующая информация в отношении торгового центра, приобретенного АО Хелло:

Дата   Остаточная стоимость        Кадастровая стоимость

1 января 2019           18,500,000 РУБ*      20,100,000 РУБ

1 февраля 2019         18,469,167 РУБ*      20,100,000 РУБ

1 марта 2019 18,438,333 РУБ        20,100,000 РУБ

1 апреля 2019           18,407,500 РУБ        20,100,000 РУБ

*Данные на 1 января и 1 февраля указаны на основе учета продавца.

Договор купли-продажи был зарегистрирован в государственном реестре 13 февраля 2019.

Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество АО Хелло за 1й квартал 2019 года в отношении этого недвижимого имущества?

a. 65,325 РУБ

b. 19,992 РУБ

c. 43,550 РУБ

d. 39,983 РУБ

Вопрос 25

Максим готов внести 400,000 РУБ на индивидуальный инвестиционный счет в 2019 году.

Какие из следующих условий должны быть выполнены для того, чтобы Максим мог применить инвестиционный вычет за 2019 год?

a. Максим должен быть российским налоговым резидентом

b. Максим должен иметь налогооблагаемый доход в 2019 году

c. Максим должен иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с брокером или доверительным управляющим, при этом счет должен быть открыт на срок не менее трех лет

d. Все ответы верны

Вопрос 26

Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?

a. 0 РУБ

b. 975,000 РУБ

c. 195,000 РУБ

d. 845,000 РУБ

Вопрос 27

Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?

a. основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa

b. обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону

c. документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону

Вопрос 28

Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?

a. Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов

b. В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов

c. НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации

d. НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации

Вопрос 29

Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?

a. Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ

b. Все ответы верны

c. Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ

d. Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ

Вопрос 30

Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?

a. все ответы верны

b. Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность

c. Сумма субаренды, полученная арендодателем

d. Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме

Вопрос 31

Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.

Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?

a. 67,750 РУБ

b. 75,000 РУБ

c. 47,425 РУБ

d. 60,000 РУБ

Вопрос 32

Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?

a. Ничего из перечисленного

b. Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам

c. Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год

d. Среднесписочная численность персонала организации за календарный год

Вопрос 33

Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?

a. Глобальная документация международной группы компаний

b. Все ответы верны

c. Страновой отчет

d. Национальная документация участника международной группы компаний

Вопрос 34

Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?

a. Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов

b. Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника

c. Все ответы верны

d. Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности

Вопрос 35

Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?

a. 0 более 5 лет владения

b. 195 000 более 5 лет владения

c. 975 000 более 5 лет владения

d. 845 000 более 5 лет владения

Вопрос 36

В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?

a. 86,450 РУБ

b. 103,250 РУБ

c. 87,750 РУБ

d. 104,550 РУБ

Вопрос 37

OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми.

В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?

a. 1 квартал 2022

b. 1 квартал 2020

c. 4 квартал 2019

d. 1 квартал 2021

Вопрос 38

В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?

a. 26,000 РУБ

b. 18,200 РУБ

c. 19,500 РУБ

d. 24,700 РУБ

Вопрос 39

Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?

a. Все ответы верны

b. Российские юридические лица

c. Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России

d. Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России

Вопрос 40

OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года.

15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ.

Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?

a. 43,668 РУБ

b. 48,521 РУБ

c. 57,908 РУБ

d. 440,000 РУБ

Вопрос 41

В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?

a. 13,000 РУБ

b. 22,100 РУБ

c. 0 РУБ

d. 65,000 РУБ

Вопрос 42

Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):

a. 3000 рублей

b. 500 рублей

c. 400 рублей

d. верно все перечисленное

Вопрос 43

К какому элементу налога относят уменьшение налогового бремени вплоть до 0?

a. уменьшенная ставка налога

b. налоговая льгота

c. налоговый период

d. единица обложения

e. ставка налога

Вопрос 44

Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, освобождаются от уплаты:

a. НДФЛ

b. НДС

c. ЕСН

Вопрос 45

Кто является сборщиком налогов?

a. Областная администрация

b. ИФНС

c. Государственное управление внутренних дел (ГУВД)

Вопрос 46

Что такое налоговая декларация?

a. Форма бухгалтерской отчётности

b. Форма налоговой отчётности

c. Письменное заявление

Вопрос 47

Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:

a. не больше 1 000 000 руб. в квартал

b. не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев

c. не больше 1 000 000 руб. в месяц

d. 1 000 000 руб. в месяц

Вопрос 48

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:

a. выбирает налогоплательщик

b. оплаты продукции покупателем

c. выбирает налоговый орган

d. отгрузки продукции покупателю

Вопрос 49

К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления

a. к федеральному

b. к местному

c. к региональному

Вопрос 50

Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:

a. два раза

b. только один раз

c. без ограничения

d. три раза

Вопрос 51

Налог на доходы физических лиц исчисляется:

a. налоговыми органами

b. работодателями

c. любым лицом

d. работником

Вопрос 52

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

a. по месту жительства

b. по месту работы

c. по времени проживания на территории РФ

d. по прописке

Вопрос 53

Профессиональные вычеты предоставляются:

a. выбирает налогоплательщик

b. не нужно подавать декларацию

c. не предоставляются совсем

d. при подаче декларации

Вопрос 54

Налог на добавленную стоимость относится к

a. федеральным налогам

b. местным налогам

c. региональным налогам

Вопрос 55

За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:

a. сам работник

b. нет верного ответа

c. работодатель

d. по выбору налогового органа

Вопрос 56

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

a. по суммам, полученным от продажи имущества

b. по суммам, израсходованным на строительство жилья

c. по суммам, израсходованным на строительство гаража

Вопрос 57

Социальные вычеты на лечение и обучение предоставляются в размере:

a. 25000 рублей

b. 38000 рублей на каждый вычет

c. 100000 рублей

d. 38000 рублей

Вопрос 58

Каким документом оформляется результат выездной налоговой проверки?

a. Справкой

b. Служебной запиской

c. Актом

Вопрос 59

Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:

a. более 75 %

b. более 50 %

c. более 25 %

d. более 3 %

e. нет верного ответа

Вопрос 60

Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется до:

a. 60000 рублей годового дохода

b. 20000 рублей годового дохода

c. 40000 рублей годового дохода

d. без ограничения

Вопрос 61

Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:

a. три месяца

b. целый год

c. 183 дня

d. 270 дней

Вопрос 62

Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

a. прямым

b. подушным

c. традиционным

d. косвенным

Вопрос 63

Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Верно

Неверно

Вопрос 64

Расходы для целей налогообложения делятся на:

a. прямые

b. постоянные

c. косвенные

Вопрос 65

Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:

a. нелинейным методом

b. линейным методом

c. методом суммы чисел

Вопрос 66

Стандартный вычет в размере 500 рублей предоставляется до:

a. 40000 рублей годового дохода

b. 20000 рублей годового дохода

c. 60000 рублей годового дохода

d. без ограничения

Вопрос 67

Частично правильный

Баллов: 0,50 из 1,00

Не подлежит налогообложению:

a. стоимость подарков 2000 рублей в год

b. материальная помощь в размере 2000 рублей в год

c. оплата путевок в размере 2000 рублей в год

Вопрос 68

Метод определения доходов кассовым методом может применять:

a. имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

b. имеющая выручку за квартал с НДС 1 000 000 рублей

c. любая организация по своему усмотрению

d. определяет налоговый орган

e. определяет вышестоящая организация

Вопрос 69

Кто сформулировал основные принципы налогообложения?

a. Адам Смит

b. Артур Шопенгауэр

c. Ансельм Кентерберийский

Вопрос 70

Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:

a. 24 %

b. 9%

c. 0 %

d. верно все перечисленное

e. нет верного ответа

Вопрос 71

В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:

a. традиционная

b. упрощенная

c. система в виде ЕНВД

d. верно все перечисленное

Вопрос 72

Основная задача деятельности налоговых органов РФ

a. возврат излишне уплаченных налогов

b. контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

c. постановка на учет налогоплательщиков

Вопрос 73

В состав единого социального налога входят отчисления:

a. все варианты ответов, верны

b. в Пенсионный фонд

c. в Фонд социального страхования

d. в Фонд медицинского страхования

Вопрос 74

Имущественный вычет предоставляется при:

a. приобретении жилья

b. строительстве жилья

c. при покупке дачи

Вопрос 75

Срок продолжительности выездной налоговой проверки?

a. Пять месяцев

b. Два месяца

c. Шесть месяцев

Вопрос 76

Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:

a. 600 рублей

b. 1600 рублей

c. 1200 рублей

d. 800 рублей

Вопрос 77

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это…

a. Приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика

b. Приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

c. Приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

Вопрос 78

К правам налоговых органов относится

a. Своевременная постановка налогоплательщиков на учёт

b. Обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

c. Возврат излишне взысканных с налогоплательщиков налогов

Вопрос 79

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу

a. налогового органа

b. налогоплательщика

Вопрос 80

Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Неверно

Верно

Вопрос 81

К обязанностям налоговых органов относится

a. Приостановление операций по расчётному счёту налогоплательщиков

b. Соблюдение налоговой тайны

c. Подача исков в арбитраж

Вопрос 82

Какая основная ставка сейчас применяется при исчислении НДС?

a. 20%

b. 0%

c. 18%

d. 10%

Вопрос 83

Категория к какому виду налогов и сборов относится налог на имущество организации?

a. Региональные

b. Федеральные

c. местные

Вопрос 84

Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется до:

a. 60000 рублей годового дохода

b. без ограничения

c. 40000 рублей годового дохода

d. 20000 рублей годового дохода

Вопрос 85

Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

a. товарными

b. ценовыми

c. косвенными

d. прямыми

Вопрос 86

Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:

a. на рекламу

b. на материалы

c. представительские

 Вопрос 87

Кому предоставляются налоговые льготы?

a. Категории налогоплательщиков по конкретному налогу

b. Категории налогоплательщиков по всем налогам

c. Конкретному налогоплательщику по конкретному налогу

Вопрос 88

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты:

a. НДС

b. НДФЛ

c. отчислений в Пенсионный фонд

d. ЕСН

Вопрос 89

Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:

a. систему ЕНВД

b. традиционную систему налогообложение

c. любую

d. не имеет льгот в виде вычетов

e. упрощенную систему налогообложения

Вопрос 90

Ставки ЕСН предусматривают:

a. прогрессивное налогообложение

b. регрессивное налогообложение

c. равное налогообложение независимо от дохода работника

Вопрос 91

При исчислении акцизов применяются ставки:

a. адвалорные

b. твердые

c. специфические

Вопрос 92

Как называется элемент налога из которого вносится оклад налога

a. Объект налога

b. Источник налога

c. Доход

Вопрос 93

Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

a. ЕСН

b. на имущество

c. на доходы (прибыль)

d. НДС

e. верно все перечисленное

Вопрос 94

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются:

a. в любом размере

b. не более 50 % годового дохода

c. в размере месячного дохода

d. в размере 100 МРОТ

Вопрос 1

Предельная величина базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2022 года на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляет:

a. 1320000 руб.

b. 1300000 руб.

c. нет верного ответа

d. 1020000руб.

e. 1032000 руб.

Вопрос 2

Предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2022 года составляет:

a. 1565000 руб.

b. 1520000 руб.

c. 1505000 руб.

d. нет верного ответа

e. 1000000 руб.

Вопрос 3

Укажите плательщиков страховых взносов в соответствии с Налоговым Кодексом РФ:

a. физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями

b. все перечисленные

c. индивидуальные предприниматели

d. лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

организации

Вопрос 4

К объекту обложения страховыми взносами не относятся:

a. выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, издательским, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности

b. выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и оказание услуг

c. выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений

d. все неверно

e. выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество или передача в пользование имущества

Вопрос 5

Расчетным периодом по страховым взносам признается:

a. каждый последовательный период из 12 месяцев

b. календарный месяц

c. все неверно

d. период продолжительностью 3 месяца

e. календарный год

Вопрос 6

Тариф в Фонд Социального страхования для граждан РФ при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен

a. 1,8%

b. 2,9%

c. 2,8%

d. 3,0%

e. 3,8%

Вопрос 7

Тариф в Фонд Социального страхования для граждан РФ при налоговой базе на одного работника от 1032000 руб. до 1565000 руб. включительно равен

a. 2,9%

b. 3,8%

c. нет верного ответа

d. 1,8%

e. 1,9%

Вопрос 8

Тариф в Фонд Социального страхования для граждан РФ при налоговой базе на одного работника свыше 1565000 руб. включительно равен

a. нет верного ответа

b. 2,9%

c. 1,8%

d. 3,8%

e. страховые взносы не начисляются

Вопрос 9

Тариф в Фонд Социального страхования для иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации, за исключением высококвалифицированных специалистов,  при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен

a. 3,8%

b. 2,9%

c. 1,8%

d. взносы не начисляются

e. 1,9%

Вопрос 10

Тариф взносов в Пенсионный фонд при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен:

a. 6%

b. 22%

c. нет верного ответа

d. 16%

e. 30%

Вопрос 11

Тариф взносов в Пенсионный фонд при налоговой базе на одного работника свыше 1565000 руб. включительно равен:

a. нет верного ответа

b. 30%

c. 16%

d. 6%

e. 22%

Вопрос 12

Тариф взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования при налоговой базе на одного работника до 1032000 руб. включительно равен:

a. 5,0%

b. 5,9%

c. 2,9%

d. 5,8%

e. 5,1%

Вопрос 13

Тариф взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования при налоговой базе на одного работника свыше 1565000 руб. включительно равен:

a. 5,0%

b. 2,9%

c. 5,8%

d. нет верного ответа

e. 5,9%

Вопрос 14

Срок полезного использования основного средства, относящегося к седьмой группе в соответствии с Налоговым Кодексом составляет:

a. свыше 30 до 35 лет включительно

b. свыше 15 до 20 лет включительно

c. свыше 20 до 25 лет включительно

d. нет верного ответа

e. свыше 10 до 15 лет включительно

Вопрос 15

Какие методы начисления амортизации налогоплательщики вправе выбрать согласно НК РФ:

a. отчислений

b. линейный

c. нелинейный

d. расходный

e. начислений

Вопрос 16

Налогоплательщик вправе менять метод начисления амортизации не чаще одного раза в:

a. 7 лет

b. 10 лет

c. 2 года

d. 5 лет

e. 3 года

Вопрос 17

Способ учета доходов и расходов организации, при котором для зачета сумм к доходам или расходам необходимо фактическое зачисление денежных средств на счет называется:

a. нелинейный метод

b. метод начислений

c. линейный метод

d. амортизация

e. кассовый метод

Вопрос 18

При осуществлении организацией реализации товаров на экспорт применяется ставка НДС

a. 1%

b. 10%

c. нет верного ответа

d. 20%

e. 5%

Вопрос 19

При осуществлении организацией реализации детских товаров, продовольственных товаров применяется ставка НДС:

a. 0%

b. 10%

c. 20%

d. 5%

e. 1%

Вопрос 20

Налогоплательщик при налоги на прибыль организаций имеет право снизить налогооблагаемую базу на размер убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах, но не более чем на:

a. 20%

b. 15%

c. 10%

d. 40%

e. 50%

Вопрос 21

Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?

a. Ничего из вышеперечисленного

b. Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи

c. Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц

d. Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников

Вопрос 22

Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:

– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ

– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ

Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?

a. 301,685 РУБ

b. 278,050 РУБ

c. 279,560 РУБ

d. 303,195 РУБ

Вопрос 23

Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?

a. все ответы верны

b. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика

c. Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации

d. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации

Вопрос 24

Выполнен

Имеется следующая информация в отношении торгового центра, приобретенного АО Хелло:

Дата   Остаточная стоимость        Кадастровая стоимость

1 января 2019           18,500,000 РУБ*      20,100,000 РУБ

1 февраля 2019         18,469,167 РУБ*      20,100,000 РУБ

1 марта 2019 18,438,333 РУБ        20,100,000 РУБ

1 апреля 2019           18,407,500 РУБ        20,100,000 РУБ

*Данные на 1 января и 1 февраля указаны на основе учета продавца.

Договор купли-продажи был зарегистрирован в государственном реестре 13 февраля 2019.

Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество АО Хелло за 1й квартал 2019 года в отношении этого недвижимого имущества?

a. 65,325 РУБ

b. 19,992 РУБ

c. 43,550 РУБ

d. 39,983 РУБ

Вопрос 25

Максим готов внести 400,000 РУБ на индивидуальный инвестиционный счет в 2019 году.

Какие из следующих условий должны быть выполнены для того, чтобы Максим мог применить инвестиционный вычет за 2019 год?

a. Максим должен быть российским налоговым резидентом

b. Максим должен иметь налогооблагаемый доход в 2019 году

c. Максим должен иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с брокером или доверительным управляющим, при этом счет должен быть открыт на срок не менее трех лет

d. Все ответы верны

Вопрос 26

Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?

a. 0 РУБ

b. 975,000 РУБ

c. 195,000 РУБ

d. 845,000 РУБ

Вопрос 27

Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?

a. основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa

b. обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону

c. документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону

Вопрос 28

Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?

a. Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов

b. В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов

c. НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации

d. НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации

Вопрос 29

Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?

a. Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ

b. Все ответы верны

c. Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ

d. Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ

Вопрос 30

Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?

a. все ответы верны

b. Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность

c. Сумма субаренды, полученная арендодателем

d. Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме

Вопрос 31

Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.

Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?

a. 67,750 РУБ

b. 75,000 РУБ

c. 47,425 РУБ

d. 60,000 РУБ

Вопрос 32

Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?

a. Ничего из перечисленного

b. Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам

c. Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год

d. Среднесписочная численность персонала организации за календарный год

Вопрос 33

Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?

a. Глобальная документация международной группы компаний

b. Все ответы верны

c. Страновой отчет

d. Национальная документация участника международной группы компаний

Вопрос 34

Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?

a. Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов

b. Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника

c. Все ответы верны

d. Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности

Вопрос 35

Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?

a. 0 более 5 лет владения

b. 195 000 более 5 лет владения

c. 975 000 более 5 лет владения

d. 845 000 более 5 лет владения

Вопрос 36

В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?

a. 86,450 РУБ

b. 103,250 РУБ

c. 87,750 РУБ

d. 104,550 РУБ

Вопрос 37

OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми.

В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?

a. 1 квартал 2022

b. 1 квартал 2020

c. 4 квартал 2019

d. 1 квартал 2021

Вопрос 38

В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?

a. 26,000 РУБ

b. 18,200 РУБ

c. 19,500 РУБ

d. 24,700 РУБ

Вопрос 39

Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?

a. Все ответы верны

b. Российские юридические лица

c. Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России

d. Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России

Вопрос 40

OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года.

15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ.

Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?

a. 43,668 РУБ

b. 48,521 РУБ

c. 57,908 РУБ

d. 440,000 РУБ

Вопрос 41

В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ.

Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?

a. 13,000 РУБ

b. 22,100 РУБ

c. 0 РУБ

d. 65,000 РУБ

Вопрос 42

Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):

a. 3000 рублей

b. 500 рублей

c. 400 рублей

d. верно все перечисленное

Вопрос 43

К какому элементу налога относят уменьшение налогового бремени вплоть до 0?

a. уменьшенная ставка налога

b. налоговая льгота

c. налоговый период

d. единица обложения

e. ставка налога

Вопрос 44

Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, освобождаются от уплаты:

a. НДФЛ

b. НДС

c. ЕСН

Вопрос 45

Кто является сборщиком налогов?

a. Областная администрация

b. ИФНС

c. Государственное управление внутренних дел (ГУВД)

Вопрос 46

Что такое налоговая декларация?

a. Форма бухгалтерской отчётности

b. Форма налоговой отчётности

c. Письменное заявление

Вопрос 47

Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:

a. не больше 1 000 000 руб. в квартал

b. не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев

c. не больше 1 000 000 руб. в месяц

d. 1 000 000 руб. в месяц

Вопрос 48

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:

a. выбирает налогоплательщик

b. оплаты продукции покупателем

c. выбирает налоговый орган

d. отгрузки продукции покупателю

Вопрос 49

К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления

a. к федеральному

b. к местному

c. к региональному

Вопрос 50

Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:

a. два раза

b. только один раз

c. без ограничения

d. три раза

Вопрос 51

Налог на доходы физических лиц исчисляется:

a. налоговыми органами

b. работодателями

c. любым лицом

d. работником

Вопрос 52

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

a. по месту жительства

b. по месту работы

c. по времени проживания на территории РФ

d. по прописке

Вопрос 53

Профессиональные вычеты предоставляются:

a. выбирает налогоплательщик

b. не нужно подавать декларацию

c. не предоставляются совсем

d. при подаче декларации

Вопрос 54

Налог на добавленную стоимость относится к

a. федеральным налогам

b. местным налогам

c. региональным налогам

Вопрос 55

За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:

a. сам работник

b. нет верного ответа

c. работодатель

d. по выбору налогового органа

Вопрос 56

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

a. по суммам, полученным от продажи имущества

b. по суммам, израсходованным на строительство жилья

c. по суммам, израсходованным на строительство гаража

Вопрос 57

Социальные вычеты на лечение и обучение предоставляются в размере:

a. 25000 рублей

b. 38000 рублей на каждый вычет

c. 100000 рублей

d. 38000 рублей

Вопрос 58

Каким документом оформляется результат выездной налоговой проверки?

a. Справкой

b. Служебной запиской

c. Актом

Вопрос 59

Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:

a. более 75 %

b. более 50 %

c. более 25 %

d. более 3 %

e. нет верного ответа

Вопрос 60

Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется до:

a. 60000 рублей годового дохода

b. 20000 рублей годового дохода

c. 40000 рублей годового дохода

d. без ограничения

Вопрос 61

Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:

a. три месяца

b. целый год

c. 183 дня

d. 270 дней

Вопрос 62

Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

a. прямым

b. подушным

c. традиционным

d. косвенным

Вопрос 63

Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Верно

Неверно

Вопрос 64

Расходы для целей налогообложения делятся на:

a. прямые

b. постоянные

c. косвенные

Вопрос 65

Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:

a. нелинейным методом

b. линейным методом

c. методом суммы чисел

Вопрос 66

Стандартный вычет в размере 500 рублей предоставляется до:

a. 40000 рублей годового дохода

b. 20000 рублей годового дохода

c. 60000 рублей годового дохода

d. без ограничения

Вопрос 67

Частично правильный

Баллов: 0,50 из 1,00

Не подлежит налогообложению:

a. стоимость подарков 2000 рублей в год

b. материальная помощь в размере 2000 рублей в год

c. оплата путевок в размере 2000 рублей в год

Вопрос 68

Метод определения доходов кассовым методом может применять:

a. имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

b. имеющая выручку за квартал с НДС 1 000 000 рублей

c. любая организация по своему усмотрению

d. определяет налоговый орган

e. определяет вышестоящая организация

Вопрос 69

Кто сформулировал основные принципы налогообложения?

a. Адам Смит

b. Артур Шопенгауэр

c. Ансельм Кентерберийский

Вопрос 70

Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:

a. 24 %

b. 9%

c. 0 %

d. верно все перечисленное

e. нет верного ответа

Вопрос 71

В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:

a. традиционная

b. упрощенная

c. система в виде ЕНВД

d. верно все перечисленное

Вопрос 72

Основная задача деятельности налоговых органов РФ

a. возврат излишне уплаченных налогов

b. контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

c. постановка на учет налогоплательщиков

Вопрос 73

В состав единого социального налога входят отчисления:

a. все варианты ответов, верны

b. в Пенсионный фонд

c. в Фонд социального страхования

d. в Фонд медицинского страхования

Вопрос 74

Имущественный вычет предоставляется при:

a. приобретении жилья

b. строительстве жилья

c. при покупке дачи

Вопрос 75

Срок продолжительности выездной налоговой проверки?

a. Пять месяцев

b. Два месяца

c. Шесть месяцев

Вопрос 76

Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:

a. 600 рублей

b. 1600 рублей

c. 1200 рублей

d. 800 рублей

Вопрос 77

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это…

a. Приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика

b. Приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

c. Приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

Вопрос 78

К правам налоговых органов относится

a. Своевременная постановка налогоплательщиков на учёт

b. Обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

c. Возврат излишне взысканных с налогоплательщиков налогов

Вопрос 79

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу

a. налогового органа

b. налогоплательщика

Вопрос 80

Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Неверно

Верно

Вопрос 81

К обязанностям налоговых органов относится

a. Приостановление операций по расчётному счёту налогоплательщиков

b. Соблюдение налоговой тайны

c. Подача исков в арбитраж

Вопрос 82

Какая основная ставка сейчас применяется при исчислении НДС?

a. 20%

b. 0%

c. 18%

d. 10%

Вопрос 83

Категория к какому виду налогов и сборов относится налог на имущество организации?

a. Региональные

b. Федеральные

c. местные

Вопрос 84

Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется до:

a. 60000 рублей годового дохода

b. без ограничения

c. 40000 рублей годового дохода

d. 20000 рублей годового дохода

Вопрос 85

Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

a. товарными

b. ценовыми

c. косвенными

d. прямыми

Вопрос 86

Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:

a. на рекламу

b. на материалы

c. представительские

 Вопрос 87

Кому предоставляются налоговые льготы?

a. Категории налогоплательщиков по конкретному налогу

b. Категории налогоплательщиков по всем налогам

c. Конкретному налогоплательщику по конкретному налогу

Вопрос 88

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты:

a. НДС

b. НДФЛ

c. отчислений в Пенсионный фонд

d. ЕСН

Вопрос 89

Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:

a. систему ЕНВД

b. традиционную систему налогообложение

c. любую

d. не имеет льгот в виде вычетов

e. упрощенную систему налогообложения

Вопрос 90

Ставки ЕСН предусматривают:

a. прогрессивное налогообложение

b. регрессивное налогообложение

c. равное налогообложение независимо от дохода работника

Вопрос 91

При исчислении акцизов применяются ставки:

a. адвалорные

b. твердые

c. специфические

Вопрос 92

Как называется элемент налога из которого вносится оклад налога

a. Объект налога

b. Источник налога

c. Доход

Вопрос 93

Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

a. ЕСН

b. на имущество

c. на доходы (прибыль)

d. НДС

e. верно все перечисленное

Вопрос 94

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются:

a. в любом размере

b. не более 50 % годового дохода

c. в размере месячного дохода

d. в размере 100 МРОТ