Ответы на тест / ММА / Налоговое право / 20 вопросов / Экзаменационный тест / Результат 95%
В файле собраны ответы к тесту из курса ММА / Налоговое право (Экзаменационный тест).
Вопросы обновлены в 2025 г.
Результат сдач: 95-100%.
После покупки станет доступен для скачивания файл, где будет 31 вопрос с ответами. Верный ответ выделен по тексту.
В демо-файлах представлены скрины с результатами тестирования, а также пример, как выделены ответы.
Можно искать с помощью поиска (Ctrl+F).
Также Вы можете посмотреть другие мои готовые работы у меня на странице по ссылке:
Вопрос 1
Налоговый кодекс Российской Федерации состоит из:
a. одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов
b. двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)
c. из трех частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная налогам и сборам, третья - специальным налоговым режимам)
d. из пяти частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная федеральным налогам, третья – региональным налогам, четвертая - местным налогам, пятая - специальным налоговым режимам)
Вопрос 2
К налоговой льготе НЕ относится:
a. необлагаемый минимум
b. уклонение от уплаты налога
c. налоговый кредит
d. снижение ставки налога
Вопрос 3
Местные налоги обязательны к уплате на территории:
a. единого экономического пространства
b. соответствующих субъектов РФ
c. включенной в состав Российской Федерации
d. соответствующих муниципальных образований
Вопрос 4
Методу налогового права характерно:
a. диспозитивный характер налогового регулирования
b. преобладание диспозитивных норм
c. императивный характер налогово-правового регулирования
Вопрос 5
Налог — это
a. обязательный индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства
b. обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
c. обязательный, индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений
Вопрос 6
Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении:
a. госпошлины при ввозе и вывозе товаров
b. налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
c. акцизов при экспорте товаров
d. налога на добавленную стоимость при импорте товаров
Вопрос 7
Налоговая система — это
a. совокупность установленных государством условий налогообложения
b. совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей
c. система налогов
d. совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
Вопрос 8
Для установления налога или сбора достаточно:
a. направить налоговое уведомление налогоплательщику
b. определить в законе существенные элементы налоговых обязательств
c. перечислить налоги и сборы в федеральных законах
Вопрос 9
Для налога характерны признаки:
a. безвозмездности
b. дифференцированной ставки в зависимости от социального положения
c. добровольности
Вопрос 10
Основными группами субъектов налоговых правоотношений являются:
a. налогоплательщик, государство и налоговые органы
b. налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы
c. налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ
d. физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы
Вопрос 11
Налоговые агенты могут:
a. исчислять у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
b. только перечислять налоги в соответствующий бюджет
c. удерживать у налогоплательщика налоги в бюджет
d. делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
Ваш ответ неправильный.
Вопрос 12
Деятельность налогоплательщика для целей налогообложения считается сезонной, если:
a. организация не осуществляет деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности
b. производство непосредственно связано с природными климатическими условиями
c. индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд
d. индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельность в силу временного отсутствия спроса на производимые товары (услуги)
Вопрос 13
Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту
a. до 24 часов последнего дня срока отчетности
b. до 18 часов дня срока сдачи отчетности
c. до 9 часов утра понедельника
Вопрос 14
Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:
a. отмены платежа
b. налогового займа
c. приостановления срока
d. отсрочки
Вопрос 15
Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает следующие формы налогового контроля:
a. предупреждение налогоплательщиков
b. проведение налоговых проверок
c. консультации по вопросам применения налогового законодательства
Вопрос 16
Если сумма налога изменилась после направления требования об уплате налога, налоговый орган обязан:
a. отменить требование об уплате налога
b. выслать уточненное требование
c. направить налогоплательщику новое требование, а прежнее отозвать
d. отозвать первое требование, поскольку срок уплаты налога (сбора) изменен
Вопрос 17
Налоговый орган обязан направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора в срок не позднее
a. 30 дней до наступления срока платежа
b. срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
c. 10 дней после наступления срока платежа
d. даты наступления срока платежа
Вопрос 18
Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам не ранее:
a. 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
b. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
c. не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
Вопрос 19
Налог принудительно взыскивается с организаций:
a. в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
b. только в судебном порядке
c. в порядке, согласованном с руководителями организации
d. как в судебном, так и в бесспорном порядке
Вопрос 20
Недоимка - это сумма
a. налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
b. налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
c. налога, не уплаченная в установленный срок
d. сбора, недоначисленная налогоплательщиком
Вопрос 21
Расположите в правильной последовательности порядок исполнения налоговой обязанности:
- Установление налоговой базы
- Уплата налога
- Возникновение объекта налогообложения
- Исчисление налога
Ответ:
Вопрос 22
… - единый на всей территории РФ по всем видам налогов и сборов 10-ти или 12-ти значный цифровой код, который инспекция Федеральной налоговой службы присваивает соответственно организации или физическому лицу при постановке на налоговый учет
Ответ:
Вопрос 23
Соотнесите термин и его содержание
Агенты валютного контроля
Аудиторская деятельность
Банковская пластиковая карточка
- обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и организациям, их выпускающим
- уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля
- предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей
Ответ:
Вопрос 24
Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
a. 2 года
b. 3 года
c. 15 лет
d. 10 лет
Вопрос 25
Источники налогового права – это:
a. система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права
b. извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками
c. только Налоговый кодекс РФ
Вопрос 26
Какие из нижеперечисленных утверждений являются неверными.
a. субъект налоговых правоотношений – это реальный участник налоговых правоотношений
b. субъект налоговых правоотношений – это исключительно физическое лицо, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
c. субъект налоговых правоотношений - это любое лицо, обладающее правосубъектностью, т.е. являющееся носителем субъективных прав и обязанностей
Вопрос 27
К правам налоговых органов относятся:
a. допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц
b. разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации
c. осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика
Вопрос 28
Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:
a. о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно
b. правом налогоплательщика
c. обязанностью налогоплательщика
Вопрос 29
Какие формы налогового контроля применяются на практике?
a. Выездная проверка
b. Устный опрос
c. Уведомление о задолженности
d. Анонимный мониторинг
e. Камеральная проверка
Вопрос 30
По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
a. организациям и индивидуальным предпринимателям
b. всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
c. всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
d. всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
Вопрос 31
Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
a. по факсу
b. лично налогоплательщиком
c. с помощью SMS-сообщения
d. по почте
Вопрос 1
Налоговый кодекс Российской Федерации состоит из:
a. одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов
b. двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)
c. из трех частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная налогам и сборам, третья - специальным налоговым режимам)
d. из пяти частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная федеральным налогам, третья – региональным налогам, четвертая - местным налогам, пятая - специальным налоговым режимам)
Вопрос 2
К налоговой льготе НЕ относится:
a. необлагаемый минимум
b. уклонение от уплаты налога
c. налоговый кредит
d. снижение ставки налога
Вопрос 3
Местные налоги обязательны к уплате на территории:
a. единого экономического пространства
b. соответствующих субъектов РФ
c. включенной в состав Российской Федерации
d. соответствующих муниципальных образований
Вопрос 4
Методу налогового права характерно:
a. диспозитивный характер налогового регулирования
b. преобладание диспозитивных норм
c. императивный характер налогово-правового регулирования
Вопрос 5
Налог — это
a. обязательный индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства
b. обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
c. обязательный, индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений
Вопрос 6
Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении:
a. госпошлины при ввозе и вывозе товаров
b. налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
c. акцизов при экспорте товаров
d. налога на добавленную стоимость при импорте товаров
Вопрос 7
Налоговая система — это
a. совокупность установленных государством условий налогообложения
b. совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей
c. система налогов
d. совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
Вопрос 8
Для установления налога или сбора достаточно:
a. направить налоговое уведомление налогоплательщику
b. определить в законе существенные элементы налоговых обязательств
c. перечислить налоги и сборы в федеральных законах
Вопрос 9
Для налога характерны признаки:
a. безвозмездности
b. дифференцированной ставки в зависимости от социального положения
c. добровольности
Вопрос 10
Основными группами субъектов налоговых правоотношений являются:
a. налогоплательщик, государство и налоговые органы
b. налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы
c. налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ
d. физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы
Вопрос 11
Налоговые агенты могут:
a. исчислять у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет
b. только перечислять налоги в соответствующий бюджет
c. удерживать у налогоплательщика налоги в бюджет
d. делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
Ваш ответ неправильный.
Вопрос 12
Деятельность налогоплательщика для целей налогообложения считается сезонной, если:
a. организация не осуществляет деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности
b. производство непосредственно связано с природными климатическими условиями
c. индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд
d. индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельность в силу временного отсутствия спроса на производимые товары (услуги)
Вопрос 13
Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту
a. до 24 часов последнего дня срока отчетности
b. до 18 часов дня срока сдачи отчетности
c. до 9 часов утра понедельника
Вопрос 14
Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:
a. отмены платежа
b. налогового займа
c. приостановления срока
d. отсрочки
Вопрос 15
Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает следующие формы налогового контроля:
a. предупреждение налогоплательщиков
b. проведение налоговых проверок
c. консультации по вопросам применения налогового законодательства
Вопрос 16
Если сумма налога изменилась после направления требования об уплате налога, налоговый орган обязан:
a. отменить требование об уплате налога
b. выслать уточненное требование
c. направить налогоплательщику новое требование, а прежнее отозвать
d. отозвать первое требование, поскольку срок уплаты налога (сбора) изменен
Вопрос 17
Налоговый орган обязан направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора в срок не позднее
a. 30 дней до наступления срока платежа
b. срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
c. 10 дней после наступления срока платежа
d. даты наступления срока платежа
Вопрос 18
Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам не ранее:
a. 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
b. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
c. не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
Вопрос 19
Налог принудительно взыскивается с организаций:
a. в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
b. только в судебном порядке
c. в порядке, согласованном с руководителями организации
d. как в судебном, так и в бесспорном порядке
Вопрос 20
Недоимка - это сумма
a. налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
b. налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
c. налога, не уплаченная в установленный срок
d. сбора, недоначисленная налогоплательщиком
Вопрос 21
Расположите в правильной последовательности порядок исполнения налоговой обязанности:
- Установление налоговой базы
- Уплата налога
- Возникновение объекта налогообложения
- Исчисление налога
Ответ:
Вопрос 22
… - единый на всей территории РФ по всем видам налогов и сборов 10-ти или 12-ти значный цифровой код, который инспекция Федеральной налоговой службы присваивает соответственно организации или физическому лицу при постановке на налоговый учет
Ответ:
Вопрос 23
Соотнесите термин и его содержание
Агенты валютного контроля
Аудиторская деятельность
Банковская пластиковая карточка
- обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и организациям, их выпускающим
- уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля
- предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей
Ответ:
Вопрос 24
Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
a. 2 года
b. 3 года
c. 15 лет
d. 10 лет
Вопрос 25
Источники налогового права – это:
a. система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права
b. извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками
c. только Налоговый кодекс РФ
Вопрос 26
Какие из нижеперечисленных утверждений являются неверными.
a. субъект налоговых правоотношений – это реальный участник налоговых правоотношений
b. субъект налоговых правоотношений – это исключительно физическое лицо, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги
c. субъект налоговых правоотношений - это любое лицо, обладающее правосубъектностью, т.е. являющееся носителем субъективных прав и обязанностей
Вопрос 27
К правам налоговых органов относятся:
a. допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц
b. разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации
c. осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика
Вопрос 28
Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:
a. о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно
b. правом налогоплательщика
c. обязанностью налогоплательщика
Вопрос 29
Какие формы налогового контроля применяются на практике?
a. Выездная проверка
b. Устный опрос
c. Уведомление о задолженности
d. Анонимный мониторинг
e. Камеральная проверка
Вопрос 30
По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
a. организациям и индивидуальным предпринимателям
b. всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
c. всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
d. всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
Вопрос 31
Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
a. по факсу
b. лично налогоплательщиком
c. с помощью SMS-сообщения
d. по почте
