[НГУЭУ] Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке (контрольная, вариант 9)

НГУЭУ.  Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Контрольная работа. Вариант 9. Объем работы - 9 страниц.

Для НГУЭУ имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).

1. Теоретическая часть

1.1. Текст теоретического задания

Учет и контроль срочных валютных сделок.

1.2. Ответ на теоретическое задание

*****

2. Ситуационная (практическая) часть

2.1. Текст ситуационной (практической) задачи

16.03.2017 г. банк произвел оплату за пакет облигаций Сбербанка РФ 1000 шт. по 945 руб. за штуку. ПКД уплаченный при приобретении продавцу составил 6 руб. за штуку.

В этот же день произошел переход права собственности. Облигации полежат погашению 21.05.2017 г. По условиям выпуска эмитент уплачивает купон 21 числа каждого месяца из расчета 15 % годовых от номинала (1000 руб.). Установлен срок перечисления купона – в течение 5 рабочих дней. 20 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 950 руб. за штуку. 

22 марта банк докупил еще 100 шт. облигаций по 935 руб. за штуку. 24 марта поступил НКД за период с 22 февраля по 21 марта. 31 марта рыночная цена была 935 руб. за штуку. 15 апреля банк продал весь пакет (1200 штук) по цене 940 руб. за шт. В этот же день произошел переход права собственности.

Требуется: Отразить в бухгалтерском учете в исторической последовательности все совершаемые в кредитной организации операции при отражении ценных бумаг в торговом портфеле (Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) с указанием дат, содержания операций и оформляемых документов. Определить финансовый результат от операций с ценными бумагами. 

2.2. Ответ на практическую задачу 

*****